山西省万荣县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）晋0822刑初38号
公诉机关山西省万荣县人民检察院。
被告人柴文彪，男，1971年12月22日出生，汉族，小学文化，河南省平顶山市汝州市人，住汝州市临汝镇狮子张村1号院110号:2016年8月27日涉嫌犯诈骗罪被汝州市公安局临汝镇派出所民警抓获。同年8月30日被闻喜县公安局刑事拘留。2017年5月8日因犯诈骗罪被闻喜县人民法院判处有期徒刑九年六个月，并处罚金十万元。2017年12月29日因涉嫌犯诈骗罪被万荣县公安局刑事拘留，2018年1月12日被万荣县人民检察院批准逮捕，同日，被万荣县公安局执行逮捕，现羁押于万荣县看守所。
万荣县人民检察院以万检刑诉（2018）36号起诉书指控被告人柴文彪犯诈骗罪，于2018年4月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年5月15日公开开庭审理了本案。万荣县人民检察院指派检察员程辉出庭支持公诉，被告人柴文彪到庭参加了诉讼。现已审理终结。
万荣县人民检察院指控：2012年7月6日，被告人柴文彪用其儿子柴某某的名义在万荣县工商局注册成立了万荣县城镇某某水暖门市部，私刻了城镇某某水暖门市部公章、财务章、发票章，伪造了税务登记证，以家电下乡中标企业“海宁恒济太阳能科技有限公司”销售网点的名义在万荣县商务局备案成为家电下乡销售网点。
自2012年7月至2013年1月份期间，被告人柴文彪在未实际销售“家电下乡”产品的情况下，使用购买的“家电下乡”标识卡和骗取的身份证、户口信息在家电下乡信息管理系统中录入虚假销售产品及补贴信息668条，骗取国家家电下乡补贴资金337940.2元。所骗资金一部分用于购买“家电下乡”标识卡，一部分用于购买骗取身份证和户口信息时所用的洗衣粉等物，其余用于个人消费。
2017年12月29日被告人柴文彪在永济监狱服刑期间被押回。
上述事实，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。
公诉机关认为，被告人柴文彪以非法占有为目的，伪造虚假销售信息，骗取国家给予农户的家电下乡补贴资金，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人柴文彪对起诉书指控的犯罪事实供认不讳。
经审理查明：2012年7月6日，被告人柴文彪用其儿子柴某某的名义在万荣县工商局注册成立了万荣县城镇某某水暖门市部，经营场所为万荣县五一西街张某某的门面房。之后，其私刻了万荣县城镇某某水暖门市部公章、财务章、发票章，利用之前在闻喜办理的税务登记证复印伪造了万荣县的税务登记证，以家电下乡中标企业“海宁恒济太阳能科技有限公司”销售网点的名义在万荣县商务局备案，成为家电下乡销售网点。
自2012年7月至2013年1月份期间，被告人柴文彪驾车至万荣县解店、高村、贾村、汉薛等地，以家电厂家做活动免费发放洗衣粉、洗衣液的名义，取得农户的身份证、户口信息，该在未实际销售“家电下乡”产品的情况下，使用在外地的业务员手中购买的“家电下乡”标识卡和骗取的农户身份证、户口信息在家电下乡信息管理系统中录入虚假销售产品及补贴信息668条，骗取国家家电下乡补贴资金337940.2元。所骗资金用于购买“家电下乡”标识卡、骗取身份证和户口信息时所用的洗衣粉等物以及个人的其他消费。
2017年5月8日山西省闻喜县人民法院以诈骗罪判处被告人柴文彪有期徒刑九年六个月，并处罚金人民币十万元；违法所得人民币452000元予以追缴。被告人柴文彪不服，提出上诉，2017年8月24日运城市中级人民法院以（2017）晋08刑终324号刑事裁定书，裁定：驳回上诉，维持原判。2017年9月27日已送往临汾监狱执行。2017年12月29日被告人柴文彪在永济监狱服刑期间被押至万荣县看守所羁押。
上述事实，有以下证据予以证实：
一、书证：
1、受案登记表及立案决定书，主要内容：2016年1月17日11时许，万荣县公安局经侦大队民警接万荣县人民检察院万检反渎移通【2017】1号函：2012年7月6日，被告人柴文彪、柴某某注册成立万荣县城镇某某水暖门市部，伪造农户购买“家电下乡”产品申报资料，骗取国家补贴33.79402万元，给国家造成重大经济损失，2017年3月28日万荣县公安局决定对柴文彪诈骗一案立案侦查。
2、山西省闻喜县人民法院（2017）晋0823刑初36号刑事判决书、山西省运城市中级人民法院(2017)晋08刑终324号刑事裁定书及执行通知书的相关内容：被告人柴文彪因犯诈骗罪，被判处有期徒刑九年六个月，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月27日起至2026年2月26日止）；违法所得人民币452000元予以追缴。2017年9月27日已送往临汾监狱执行。
3、万荣县人民检察院移送案件通知书、运城市公安局关于将罪犯柴文彪解回羁押运城市万荣县看守所的函及准予解回罪犯的函，相关内容：因全国人民代表大会常务委员会决定在山西省开展国家监察体制改革试点工作，暂时调整或暂时停止《中华人民共和国刑事诉讼法》相关规定，2017年1月4日万荣县人民检察院将此案移送万荣县公安局依法办理。同时运城市公安局给山西省监狱管理局出函需要解回柴文彪进行侦查，2017年12月29日山西省监狱管理局同意解回并羁押于万荣县看守所，解回期限六个月。自2017年12月29日至2018年6月28日。
4、万荣县城镇某某水暖门市部的注册资料，主要内容：该水暖门市部何时向工商部门申请、经营范围、经营场所等内容。
5、万荣县城镇某某水暖门市部的备案资料，主要内容：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、授权书销售网点备案申请表等
6、万荣县公安局治安大队李婉娜出具的情况说明，主要内容：万荣县城镇水暖门市部的公章和发票专用章未在该局申办和刻制。
7、万荣县财政局的拨款资料，主要内容：万荣县财政局给万荣县城镇水暖门市部（万荣县农村信用合作社联合社6561***********0208）拨款的情况。
8、被告人柴文彪6212***********7974账号2012年至2014年的交易明细及资金流向图，相关内容：被告人柴文彪领取现金、POS消费及转账情况。
9、山西省家电下乡工作实施方案、实施方案的通知及改进和完善家电下乡财政补贴方式的通知等文件，主要内容：我省农民在指定销售网点购买家电下乡产品，国家财政比照出口退税率，对农民消费者给予价格13%的补贴，其中中央财政负担80%，省级财政负担20%；家电下乡产品：彩电、冰箱、洗衣机、手机；实施时间自2009年2月1日至2013年1月底止，为期四年。农民持本人身份证在指定销售网点购买规定数量的家电下乡产品，均可享受补贴。
10、户籍证明，主要内容：柴文彪，男，1971年12月22日出生，汉族，河南省汝州市人，住河南省汝州市临汝镇狮子张村1号院110号居民。
二、证人证言：
1、柴某某2016年12月19日陈述的主要内容：我是第一次来万荣的。我没有在万荣县工商局注册成立万荣县城镇某某水暖门市部，我不知道这是怎么回事。上面的资料不是我填写的，我当时的身份证平时都放在家里，可能是我爸用的，私章不是我刻的，签名也不是我签的，上面资料确实不是我弄的。
2、证人张某某2016年8月22日在万荣县人民检察院办案工作区向侦查人员李晓平、贾贺勤陈述的主要内容：我叫张某某，西苑饭庄前面左边的门面房是我家的，右边第二家的房子2012年至2013年出租了，我不记得那个人的名字，但是我确定不是本地人，不知道是河南的还是山东的。好像是经营太阳能的，租了我半年房租，说是只租半年。房子租下来后他们在里面放了有几台样品太阳能。房租到期后这个租房租的人就再没有来过。我就将房租租给别人了。
3、证人陈某2016年8月22日陈述的主要内容：2010年后至2016年前我在管理五一西街，我记得当时是柴文彪办理的，我印象很深，留的平头背个包，他先过来咨询办证需要哪些手续，我告诉他之后，他填了表东西准备好，我给他拿到大厅提交。我和王水杏到现场勘验了，当时我问柴文彪地方后，到他所说的位置即五一西街青亮汽修厂楼下，大门以西第二间，当时牌匾已经做好，写的就是某某水暖门市部，里面摆两到三台太阳能，还有一些水暖配件。......
4、证人史某某2016年8月22日陈述的主要内容：我叫史某某在万荣县城镇工商所工作，主要职责是受理个体工商户的申请，规定是必须本人到场，本人不在的话可以有代理人。某某水暖门市部是谁到我这里提交的申请，时间长了我不记得了。为什么没有委托代理书，我也不记得了。可能是他父亲拿着儿子的过来办理，我就给办了。陈某管理五一西街，主要进行市场巡查。办理的具体程序就是申请人将资料提交给我们，我们确认申请资料齐全后就通知具体辖区负责人进行实地勘察，他们反馈回来如果具备办理营业条件我们就办理营业执照。
5、证人牛某某、尚某换、尚某泽、孙某荣、孙某英、郝某梅、尚某利、尚某贵、邵某梅、郑某兰、郝某春、郝某乐、尚某功、郝某怀、吴某亭、南某庆、范某兰、史某玲、薛某波等164位证人证言，主要内容：他们2012年均没有在万荣县城镇水暖门市部购买过相关产品，没有领过家电下乡补贴，就不知道补贴这回事。
三、被告人的供述与辩解
1、被告人柴文彪2016年10月12日在闻喜县看守所向侦查人员贾贺勤、陈某栋供述的主要内容：2012年在万荣县我也实施了家电下乡的骗取补贴的行为。我先在闻喜开了一家商店骗取家电下乡的补贴，然后我在万荣县也开了一家商店来骗取家电下乡补贴。在万荣县我以厂家搞活动送洗衣粉、洗衣液、洗衣机，换取农户的户口本和身份证复印件。我在万荣各村庄搞活动，获取了农户的身份证和户口资料。然后我把农户的信息输入电脑，再把申报补贴的资料送到财政局。我给财政局提供一个账号，财政局就把补贴打入我的账号里。我在万荣街上找了一家门面房，随便起了个名字，开了一家商店。我当时用我的名义在闻喜办理了一个商店，我趴我的名字还在万荣办，容易被人发现，所以就用我儿子的名义在万荣县办的工商执照。租房合同时我自己写的合同，我随便编了个名字“王松林”，也编了个王松林的电话号码。然后我再写上我儿子“柴某某”的名字，写了个当时我使用的电话号码。甲方签字、乙方签字及日期都是我自己写的。万荣县工商局给了我一份营业执照，某某水暖门市部现在不经营了，2013年3、4月份就停了，生意不行。我在万荣开门营业了十来天，真实就卖了十来台，其他时间主要是在村里收集生信息。我一个人开我的豫C开头的面包车，拉着洗衣粉、洗衣液等到村里换取身份信息。事后我把车卖了。某某水暖门市部的税务登记证，是我在闻喜县办理了一个税务登记证，然后我依照闻喜的税务登记证，自己复印伪造了一个万荣县的税务登记证。我是用秘钥进的系统，秘钥是通过电话从网上购买的，我把手续交给财政局，财政局就把某某这个网点在系统上开通了。......某某水暖门市部的公章、发票专用章都是我私自刻的，某某水暖门市部的标识卡也是别人给我打电话，然后我购买的。是业务员直接给我送过来，我直接付的现金，每个卡50元。
某某水暖门市部没有悬挂统一的“家电下乡指定店”标识，我每次拿很多份的申报资料，到万荣县财政局后，进入里面，上了中间的楼梯，到了大概4层，进入记不得是哪个部门，找好像是一个姓薛的工作人员，然后我申报资料交给姓薛工作人员。主要资料有家电下乡补贴资金申报表、家电下乡标识卡及复印件、农户身份证复印件和户口本复印件、发票第一联，申报表上的“柴某某”是我写的。
2、2017年12月30日在万荣县看守所向侦查人员师国生、孙国钧供述的主要内容：......我以前不认为是犯罪，现在我认为是犯罪。因为我在闻喜因骗取家电下乡补贴款的事情判刑了。以前万荣县检察院讯问我的内容都属实。某某水暖门市部就没有经营多长时间，闻喜那边我雇人经营，万荣这边我自己经营。我不在万荣住，我在万荣搞完活动就回闻喜，我在闻喜住，我开着我的面包车，拉两三台洗衣机，一些洗衣粉，以销售洗衣机、太阳能送洗衣粉的名义，收集老百姓的户口本和身份证复印件。就我一个人去的，某某水暖门市部共在万荣领取了三十来万元的下乡补贴，是337940.2元，我没有异议。这337940.2元，当时购买家电下乡标识花了一部分钱，做活动购买洗衣粉花了一部分，剩余的我吃吃喝喝消费了。
3、2018年1月12日在万荣县看守所向侦查人员赵继光、孙国钧供述的主要内容：......我卖的是什么品牌的太阳能我记不住了，但都属于家电下乡产品，应该在万荣县财政局申报补贴了。这20多台太阳能是好几个厂家的，好像是两三个品牌，都是从这些厂家的业务员受理进的货，具体哪个厂家我记不清了。我确实从厂家进过太阳能，但和闻喜那边是搅在一起的，搞不清。购买家电标识都是电话联系的，是谁我记不住，是从两三个人手里买的，因为一个业务员可以卖好几个厂家的产品。
4、2018年3月5日在万荣县看守所向侦查人员赵继光、孙国钧供述的主要内容：......某某水暖门市部的公章、财务章、发票专用章，这些章都是我找人刻的，是我在工商局注册成功后找人刻的，在哪刻的时间长了我记不住了。一个是二三十元，总共花了不到一百元。2014年左右，我把这些公章扔了。
以上证据均经庭审举证、质证，能够相互印证，本院予以确认。
本院认为，诈骗罪是指以非法占有为目的，骗取公私财物，数额较大的行为，本案中，被告人柴文彪以非法占有为目的，伪造虚假销售信息，骗取国家给与农户的家电下乡补贴资金，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人柴文彪犯诈骗罪犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以支持。
关于对被告人柴文彪的量刑，综观全案，被告人柴文彪诈骗数额达三十余万元，属于山西省高级人民法院、山西省高级人民检察院关于办理诈骗案件具体数额标准的规定的“数额巨大”的范围，依法应在三年以上十年以下有期徒刑幅度内予以量刑，公诉机关万检量建[2018]73号量刑建议书，对被告人柴文彪的量刑建议在有期徒刑六年至有期徒刑七年六个月，符合法律规定，本院予以采纳。
鉴于被告人柴文彪本次诈骗犯罪属遗漏罪行，依法应与前罪实行数罪并罚。被告人柴文彪能当庭自愿认罪、悔罪，可酌情从轻处罚。
综上，根据被告人的犯罪性质、犯罪事实和情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十九条、第七十条、第五十二条、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人柴文彪犯诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币五万元；2017年5月8日犯诈骗罪判处有期徒刑九年六个月，并处罚金人民币十万元，决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币十五万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年8月27日起至2030年8月26日止。）
二、被告人柴文彪违法所得人民币337940.2元予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 薛印端
人民陪审员 陈朝霞
人民陪审员 李蔚林
二〇一八年五月十七日
法官 助理 薛明智
书 记 员 岳姣迎