河南省洛阳市涧西区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）涧刑公初字第374号
公诉机关洛阳市涧西区人民检察院。
被告人李杰，，男，1969年10月22日出生，汉族，大学文化，系河南鑫佳源投资有限公司法定代表人、股东，户籍地：洛阳市涧西区，现住洛阳市涧西区。2015年8月20日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长安路分局刑事拘留，同年9月24日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告犯罪被洛阳市公安局长安路分局逮捕。
辩护人李献波，河南诚然律师事务所律师。
辩护人郭书铭，河南向群律师事务所律师。
被告人刘克忠，男，1968年8月21日出生，汉族，大学文化，系河南鑫佳源投资有限公司董事会监事、股东，户籍地：洛阳市涧西区，现住洛阳市涧西区。2015年9月1日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长安路分局刑事拘留，同年9月24日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长安路分局逮捕。
辩护人杨东升，河南君友律师事务所律师。
洛阳市涧西区人民检察院以洛涧检刑诉（2015）381号起诉书指控被告人李杰犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪、被告人刘克忠犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪于2015年12月25日向本院提起公诉。期间，检察机关建议本院延期审理二次。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。洛阳市涧西区人民检察院指派检察员姚玉品、王留全出庭支持公诉。被告人李杰及其辩护人李献波、郭书铭、被告人刘克忠及其辩护人杨东升到庭参加诉讼。本案报经本院审判委员会研究决定。现已审理终结。
洛阳市涧西区人民检察院指控：
非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪
2011年初，被告人李杰、刘克忠商议成立一家投资担保公司，以对外吸收存款。2011年6月29日，李杰、刘克忠成立洛阳正盛财务咨询有限公司（以下简称正盛公司）后，开始以正盛公司名义对外吸收公众存款。2011年10月28日，李杰、刘克忠通过代办公司注册成立河南鑫佳源投资有限公司（以下简称鑫佳源公司），李杰系该公司法定代表人，刘克忠系该公司执行监事。公司的经营范围为对工业、商业、农林、畜牧业、运输业、矿业、房地产业、建筑业的投资、管理及咨询服务。公司成立后，李杰、刘克忠明知鑫佳源公司及正盛公司不是国家金融机构，不具有吸收存款的资质，仍以散发宣传单、公司电子屏宣传的方式，公开宣传，并以公司投资园林、房地产等项目为名，向群众吸收存款并承诺定期还本付息。李杰、刘克忠吸收群众资金后，将吸来的部分资金未用于实际经营，而是用于向外放贷和自己购买房产和车辆。截止2015年1月，李杰、刘克忠累计吸收社会公众资金48734.3万元，涉及642人；现已退还客户资金46315.54万元，给群众造成损失1927.39万元，涉及134人。
隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪
2015年1月份，被告人李杰将河南鑫佳源投资有限公司依法应该保存的员工工资发放表及提成表等财务会计凭证交给赵某等人销毁，致使审计部门对于河南鑫佳源投资有限公司支付员工工资和提成的456.4万元明细无法审计。
公诉机关认为，被告人李杰、刘克忠违反国家金融管理法规，向不特定群众公开宣传并吸收存款，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪；李杰、刘克忠以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪；李杰故意销毁依法应当保存的会计凭证，情节严重，其行为已构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第一百六十二条之一之规定判处。
被告人李杰对犯非法吸收公众存款罪不持异议，当庭自愿认罪。对集资诈骗罪的指控不认可，其辩解，1、审计报告的结论是重复累计计算的数额，实际吸收金额在六千万元左右，对外投资协议金额大于未兑付金额，还有盈余，不存在非法占有集资款的事实。2、公司资金的控制、支配、使用均由刘克忠决定，李杰没有上述权利，且没有非法占有、处置集资款，没有集资诈骗的主观故意和客观行为。3、销毁的有关会计凭证大多是以前的材料，包括与公司合同关系已不存在的客户旧合同，存放已无实际作用。
其辩护人辩称，一、对李杰犯非法吸收公众存款罪和隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪不持异议。李杰具有从轻或减轻处罚情节：1、李杰系自首。2、李杰只负责管理公司内部事务，系从犯。3、本案认定的犯罪数额是合同续期后重复累加的数额，并且认定群众的实际投资数额时应扣除利息。4、公司出现资金困难后，李杰积极向借款人催要，但因对外均是以刘克忠的名义放贷，债务人拒绝向李杰偿还，致使部分群众损失无法挽回，李杰已尽到责任。李杰已得到投资理财亲属的谅解，希望法庭考虑该事实。5、销毁有关会计凭证是由刘克忠决定，李杰只是执行人，并且销毁的材料不影响本案的审计。二、李杰的行为不构成集资诈骗罪。1、李杰没有非法占有资金的主观故意和具体行为。2、购买的宝马车是公司使用，购车手续由刘克忠妻子高忠慧办理，李杰只是使用人。2012年10月购买华阳房产的首付款、车位款、契税等均由刘克忠以其个人的中国银行卡支付。后李杰积极变卖了房产、车位，用于偿还群众投资款。3、审计报告显示鑫佳源公司对外债权4067.85万元，该款不仅完全能够弥补群众损失，还有两千多万盈余，故不存在集资诈骗的事实。
被告人刘克忠对犯非法吸收公众存款罪不持异议，但认为本案认定的犯罪数额是群众续签合同后，本金重复累加的结果，不客观。刘克忠对集资诈骗罪的指控不认可，其辩解，吸收资金的支配、使用是由李杰、侯某、刘克忠三人商定处置，不是刘克忠个人决定。吸收的资金都用于投资房地产、园林、机件加工等项目，是为了对外放贷赚取息差作为公司盈利的运营手段，不是为了个人占有和使用，因此不构成集资诈骗罪。
其辩护人辩称，一、对刘克忠犯非法吸收公众存款罪不持异议，其具有从轻或减轻处罚情节：1、刘克忠系自首。2、审计报告认定的吸收金额是重复累计计算的结果，且已支付的利息应从犯罪数额中扣除；未兑付的1900多万元中，应扣除员工在公司的理财金额和已签订了对接合同的金额。3、事发后，刘克忠积极配合办案机关，主动退出车辆、房产等财物来挽回损失。二、刘克忠不构成集资诈骗罪。1、刘克忠没有非法占有吸收资金的主观故意，客观上没有私自占有、消费的行为。公司吸收群众资金有明确的投资对象，审计报告显示公司的对外债权共计4067.85万元，远大于未兑付的债务，不存在集资诈骗的事实。2、2015年初公司不能正常运营后，没有再恶意吸收任何资金。公司2011年7月至2014年底的各项收入为3231.08万元，至2014年12月31日，公司账面还有300多万元。证明事发前，公司根据自己的运营情况，主观上认为能够保证资金的安全。
经审理查明：
一、非法吸收公众存款罪
2011年初，被告人李杰、刘克忠商议成立一家投资担保公司，以对外吸收资金。2011年6月29日，李杰、刘克忠成立正盛公司后，开始以该公司名义对外吸收公众资金。2011年10月28日，李杰、刘克忠通过代办公司注册成立鑫佳源公司，注册资本一亿元，李杰系该公司法定代表人，股东是李杰和刘克忠，二人各占股50%，但二人未实际出资。公司的经营范围为对工业、商业、农林、畜牧业、运输业、矿业、房地产业、建筑业的投资、管理及咨询服务。鑫佳源公司成立后，二被告人以该公司为平台，继续向社会公众吸收资金，前期正盛公司的到期合同转换为鑫佳源公司的合同。李杰、刘克忠明知正盛公司和鑫佳源公司不是国家金融机构，不具有对外吸收公众资金的资质，仍通过公开散发宣传单、公司电子屏宣传、印制资料袋等方式，向社会不特定公众进行宣传，并以公司投资园林、房地产等项目为名，承诺高息、定期还本付息作为诱饵，吸引社会公众到公司理财投资。投资理财的群众将投资款交至公司财务室或是通过银行转账后，与公司签订借款合同。群众投资转款主要打到以刘克忠或席某名字办理的银行卡上，后期融资利息以月利率1.7%包干给业务员，合同期限3个月至1年不等。
经审计，自2011年7月至2015年1月，被告人李杰、刘克忠利用鑫佳源公司为平台，累计吸收社会公众资金50661.69万元（合同金额），涉及人员642人，已退还群众投资款共计46315.54万元，未兑付资金4346.15万元，涉及人员226人；根据专案组提供的资料，现已达成债权债务对接协议的投资群众109人，累计对接金额2310.64万元。鑫佳源公司2015年1月20日和2月17日两次兑付客户本金，兑付比例合计4%，目前统计资料显示共兑付资金141.324万元。抵减已对接的合同和兑付的本金，鑫佳源公司给群众造成实际损失1927.39万元，涉及投资人134人。综上，被告人李杰、刘克忠非法吸收公众存款数额为48734.3万元（合同金额）。
上述事实，有以下证据予以证明：
1、被告人李杰的供述，证明其与刘克忠先后以正盛公司和鑫佳源公司作为平台，公开向社会公众进行宣传，以高息为诱饵，吸引社会公众投资理财。鑫佳源公司成立后，正盛公司到期合同转换为鑫佳源公司合同。鑫佳源公司吸收的资金大部分用于对外高息放贷，部分用于发放员工工资，部分用于以个人名义购置房产、车辆。2014年12月因放贷出去的资金无法收回，导致资金链断裂，群众损失无法偿付。
2、被告人刘克忠的供述，证明其与李杰先后以正盛公司和鑫佳源公司作为平台，公开向社会公众进行宣传，以高息为诱饵，吸引社会公众投资理财。鑫佳源公司成立后，由李杰负责公司内部管理，刘克忠负责对外事务，侯某负责风险控制。公司吸收的资金大部分用于向外放贷赚取息差，部分用于发放员工工资，部分由李杰、刘克忠用于个人购置房产、车位、车辆。吸收资金去向主要是借给阳光房地产的陈某2等人。
3、证人侯某（鑫佳源公司副总经理）的证言，证明其在鑫佳源公司主要考察项目，负责审查用款单位递交的材料，李杰和刘克忠决定是否投资。公司以投资为名向社会公众吸收资金，业务员向客户介绍公司的投资项目，公司印有宣传彩页和印制的手提袋，由业务员上街发放宣传。鑫佳源公司吸收资金账户用的是席某的账号。吸收的资金主要对外放贷给阳光房地产公司、孟津麻屯两个机械加工厂等。
4、证人陈某1（鑫佳源公司业务部经理）、席某（鑫佳源公司出纳）、郭某（2012年10月至2014年11月底任会计）、骆某（2014年12月10日开始任会计）的证言，证明陈某1的主要职责是日常管理，传达李杰、刘克忠制定的吸收资金业务量。席某主要职责是将群众投资款打到公司使用的席某、刘克忠的银行卡上，开具收款收据，之后将凭证交给会计入账，每月20号给客户打息。公司支付客户的本息是用公司向外贷款收回的利息和用后面吸收的资金来支付。公司前期印制有宣传公司经营范围和银行利率对比等内容的宣传页，业务员以发传单形式吸引群众投资，公司主要对外投资项目是放贷。案发前，鑫佳源公司于2015年1月20日和2月17日两次退还客户4%的本金。
5、证人宋某、迟某、李某1（均系鑫佳源公司办公室人员）、赵某（鑫佳源公司客户经理）、柴某、崔某1、黄某、何某、孙某（均系鑫佳源公司业务员）的证言，证明鑫佳源公司以民间借贷的形式向群众借款，再放贷出去。公司刚开业时，陈某1带着业务员到公司周边人员密集的地方发放宣传单，还将印制有宣传公司的环保袋提供给理财客户。公司要求业务员找自己的亲友到公司理财，客户以交现金和转款等方式投资，转款转到席某、刘克忠的银行卡上。业务员按理财金额的0.1%提成，2013年4月公司规定由业务员按月息1.7分包干。利息的制定由李杰和刘克忠商定后给陈某1说，陈某1再给业务员安排。公司支付客户本息的资金是循环的，需要支付本金和利息时用后面吸收的资金来支付。
6、高银令（包含以其丈夫白颖林名义签订的合同）、高宣令、高建洛（包含其妻子孙红秀的委托投资合同）、孙标（包含16万元是以其侄女柴某的名义理财）、张海宽、朱至公等集资参与人的报案材料、鑫佳源公司投资理财宣传页、委托投资合同、投资收益计划书、承诺书等材料，证明上述集资参与人通过鑫佳源公司的宣传、人员介绍、口口相传等方式，得知到鑫佳源公司投资理财能获取高息。后到该公司进行投资、签订合同、获得利息、已退本金、未退本金、造成损失等情况的过程和事实。
7、证人陈某2（洛阳阳光房地产开发有限公司法人）等人的证言、阳光房地产借款合同、担保承诺书、借条及还款计划等材料，借款人为洛阳睿隆置业有限公司借据、股东决议、担保承诺书、借款合同，孟津麻屯润发机械加工厂借款合同、委托合同及抵押合同，吕新中、刘焱借款合同，借款人白绍伟（在借款人及借据上无签字）借款合同，王仰军借款合同，借款人洛阳开拓房地产开发有限公司张涵等证人证言和书证材料，证明洛阳阳光房地产开发有限公司法人陈某2、孟津麻屯润发机械加工厂郭建森、洛阳开拓房地产开发有限公司张涵等人向鑫佳源公司刘克忠、李杰借款、付息、付款、欠款的过程等情况。
8、证人房某（东方秀典KTV银川路店出纳）证言及农业银行、交通银行业务回单，证明房某按刘克忠提供的名单及金额按比例先后两次给11人付款。具体为：2015年7月，刘克忠给房某一张单子，让其按照上面金额的2%每月还客户的款。2015年8月份，房某用自己名字也是东方秀典办公用的农业银行卡，给储户打了第二笔2%的款。
9、证人崔某2、罗某的证言及罗某的理财合同，证明2013年8、9月份，崔某2因生意周转资金，找到刘克忠开的鑫佳源公司借款，签订了5万元借款协议，借款时没有抵押物，还利息一直到2015年3、4月份。大概在2015年4、5月份，刘克忠给崔某2打电话，让其借款不用还给鑫佳源公司，直接还给鑫佳源公司的客户罗某。之后罗某找到崔某2，二人对接债权债务达成一致。2015年8月12日，崔某2已按口头约定向罗某的工行卡上打了5000元。
10、书证：
、调取证据通知书及清单6份，证明调取鑫佳源等相关公司的工商登记情况、财务资料情况、李杰、刘某某（刘克忠之子）江山汇房产和车位情况；调取鑫佳源公司房屋租赁协议等材料。
（2）、协助查询财产通知书及相关材料16份，证明依法查询刘克忠、席某、李杰及其他相关账户在交行、洛阳银行、中国银行、建行等银行的开户、交易记录、金额等信息；房某、陈某1账户交易记录等信息。接受证据材料清单：席某向公安机关提交的10张银行卡、骆某向公安机关提交U盘1个；笔记本一个（黑色封面，封面印有heeton，内写贷款数额）；5台组装电脑，1台显示器、鼠标、键盘；3本银行帐、1本现金账（富地酒店）。
、协议1份、债权转让协议1份、债务转让协议清单1份、鑫佳源公司与富地酒店对接情况统计表、资产转让合同及委托投资合同，对接合同67份（缺少5人合同）、接受证据清单及委托投资合同、鑫佳源公司与蓝天园林对接情况统计表一份39人，合同39份，以上书证证明张玺借鑫佳源公司300万元，由刘克忠担保并代张玺偿还该笔借款；鑫佳源公司欠客户张小艺等人300万元由刘克忠用唐韵唐秀歌厅40%的出资份额冲抵，在付清全款后收回冲抵的40%份额；鑫佳源客户同意与唐韵唐秀歌厅对接（唐韵唐秀歌厅40%股权），对接合同25份、共25人，金额共计2970000元；鑫佳源公司与蓝天园林对接共计6810000元；鑫佳源公司用投资的富地商务酒店冲抵客户ＸＸ等人的投资款，对接金额8382600元；客户认可对接并将合同原件交回鑫佳源公司等事实。
（4）、被告人李杰、刘克忠的户籍证明、现实表现证明、到案经过，证明二被告人的身份情况以及2015年8月19日11时，公安机关传唤李杰到案接受讯问，于8月20日刑事拘留；2015年9月1日9时传唤刘克忠到案接受讯问，当日被刑事拘留。
11、洛阳德众联合会计师事务所出具的河南鑫佳源投资有限公司吸收社会公众资金情况的专项审计报告等证据在卷资证。
二、集资诈骗罪
2011年6月29日，被告人李杰、刘克忠成立正盛公司，开始以正盛公司的名义对外吸收公众存款。2011年10月28日，李杰、刘克忠通过代办公司注册成立鑫佳源公司，注册资本一亿元，李杰系该公司法定代表人，股东是李杰和刘克忠，二人各占股50%，但二人未实际出资。鑫佳源公司成立后，二人继续以该公司为平台，向社会公众吸收资金，正盛公司的到期合同转换成鑫佳源公司的合同。李杰、刘克忠明知正盛公司和鑫佳源公司不是国家金融机构，不具有对外吸收公众资金的资质，仍通过公开散发宣传单、公司电子屏宣传、印制资料袋等方式，向社会不特定公众进行宣传，并以公司投资园林、房地产等项目为名，承诺高息并定期还本付息为诱饵，吸引社会公众到公司理财投资。李杰、刘克忠吸收群众资金后，除部分用于发放员工工资外，用总计185.68万元购买了房产和车辆，其余资金主要用于向外高息出借资金赚取息差来获取利益。对外出借资金的过程中，李杰、刘克忠没有采取让借款人提供有效担保、抵押、质押等措施，以保证出借资金风险的可控性和安全性，最终导致1927.39万元的实际损失无法偿付，造成集资参与人严重损失。
2015年1月17日左右，被告人李杰将鑫佳源公司依法应该保存的员工工资发放表及提成表等财务会计凭证，与赵某等人在公司档案室，将装订好的提成表撕烂，再利用碎纸机粉碎。致使审计部门对于鑫佳源公司支付员工工资和提成的456.4万元明细无法审计。
上述事实，有以下证据予以证明：
1、被告人李杰的供述，证明其与刘克忠先后以正盛公司和鑫佳源公司作为平台，以高息为诱饵，公开向社会公众进行宣传，吸引群众投资理财。吸收的资金大部分用于对外高息放贷，部分用于发放员工工资，部分用于以个人名义购置房产、车辆。2014年12月因放贷出去的资金无法收回，导致资金链断裂。鑫佳源公司吸收的资金主要出借给了孟津县麻屯镇郭建森、偃师新农村幸福社区闫玮、阳光房地产陈某2等人，放贷出去的资金均未收回。2015年1月17日晚，李杰和赵某在档案室把装订好的提成表先撕烂，再放到碎纸机内粉碎，同时销毁的还有很多已经兑付的合同等档案资料。
2、被告人刘克忠的供述，证明2011年4月，刘克忠、李杰商议新成立一家投资公司，融资后放贷赚取息差以获利。2011年7月正盛公司正式营业，以该公司名义向社会公众融资。2011年10月28日，李杰、刘克忠通过代办公司注册成立鑫佳源公司，继续公开向社会公众进行宣传，非法吸收公众资金。吸收的资金大部分用于向外放贷，部分用于发放员工工资，部分由李杰、刘克忠用于个人购置房产、车位、车辆。吸收资金去向主要是借给阳光房地产陈某21500万元左右；公司账目显示支付给南阳玻璃厂185.68万元，实际用途是2012年李杰、刘克忠在涧西区世纪华阳江山汇购置两套房产和车位的首付款；2015年1月14日，李杰以个人名义拿走190万元，之后刘克忠将公司账户剩余110万元全部转至个人卡内。
3、证人赵某（鑫佳源公司客户经理）证言：2015年1月17日左右一天晚上，我正在走廊打电话，李杰和陈某1叫住我让我帮忙把原始合同粉碎，我就去了宋某的办公室，也就是档案室。当时在场的有我、宋某、李杰、陈某1。我去的时候，陈某1正粉碎以前的合同。李杰对我说把东西粉碎了，我就把老合同和员工发工资的签字本一起放到粉碎机内粉碎。客户信息我没看见，提成表应该是陈某1粉碎的。李杰在现场指挥，他也粉碎了一部分材料，粉碎的什么材料不知道，当时刘克忠不在场。
4、证人侯某（鑫佳源公司副总经理）、陈某1（鑫佳源公司业务部经理）、席某（鑫佳源公司出纳）、宋某、迟某、李某1（均系鑫佳源公司办公室人员）、柴某、崔某1、黄某、何某、孙某（均系鑫佳源公司业务员）的证言，证明鑫佳源公司吸收的资金主要是由李杰和刘克忠决定是否对外投资。鑫佳源公司支付客户本息的资金是循环的，需要支付本金和利息时，就用后来吸收的资金来支付。鑫佳源公司以民间借贷的形式向群众借款，吸收的资金主要投资在阳光房地产公司、孟津两个机械加工等项目，公司主要经营项目就是对外放贷资金。
5、证人郭某（2012年10月至2014年11月底任鑫佳源公司会计）、骆某（2014年12月10日开始任会计）的证言，证明鑫佳源公司使用的银行卡都是席某和刘克忠的，公司支付客户的本息是用公司对外放贷收回的利息和后来客户投资到公司的本金支付的。公司的主要投资项目是对外放贷，放贷给陈瑞君、陈某2、郭向星、郭建森等人。2015年初，公司账面上还有300多万元，该300万元去向骆某听席某说在2015年1月13日左右，李杰以朋友资金周转为由让出纳给他转了190万元，20号左右席某说刘克忠为了保证公司正常运转，将剩余的110万元转到了刘克忠的账号上。
6、证人尹某1（李杰前妻）、尹某2（尹某1母亲）的证言及中国银行、中国工商银行账户历史交易明细单，证明尹某1先后将共计120万元存到鑫佳源公司进行理财，并签订了理财合同。后因装修世纪华阳江山汇68号楼1单元2202号的房子，取出23万元。2014年12月，尹某1与李杰离婚。2015年1月13日，尹某1持两份各为50万元的合同找到李杰，李杰用从鑫佳源公司财务支取的190万元转账给张红霞（尹某1的朋友）157万元，该款用于兑付给尹某150万元（转至尹某2账户）、张红霞47万元、郭宇红20万元及尹某240万元（转至尹某1侄子王某1账户），后将尹某1剩余的款项转换为一份56万元的合同。世纪华阳江山汇68号楼1单元2202室的房产，是李杰称公司挣了300万，他和刘克忠商议在江山汇一人买一套房子，用公司的钱交了首付，大概交了50多万元，每家又买了两个车位，每个车位15万余元，在交通银行办理的房贷。2015年3月，李杰称公司欠尹某2的41万元，尹某2闹得厉害，把房子卖了归还尹某2。后将该房以180万元卖给刘某，其中41万元还给了尹某2。
7、证人刘某的证言及委托书、收条、契税凭证、过户维修基金凭证等材料，证明刘某以180万元的价格购买李杰位于世纪华阳江山汇68-1-2202室房产，以15万元价格购买李杰江山汇61192号地下车位及办理相关手续的情况。
8、证人王某1、王某2、李某2（李杰姐姐）的证言及建设银行卡、工商银行卡历史交易明细单、洛阳银行交易对账单、理财合同等书证，证明2014年10月，王某1与鑫佳源公司先后共签订了39万元的投资理财合同，其父亲王某2以尹某2的名义投入25万元理财，并签订合同。2015年1月，李杰将104万转到王某2儿子王某1账户，该笔款包含王某225万元（给了其妻祝林云）、尹某240万元及王某139万元。收到上述款后，以尹某2名义理财的65万元合同由尹某2交给了李杰，王某1本人将理财的39万元合同交给李杰。2015年6、7月份，李杰两次把28万元现金交给李某2，以偿还李某2和其母亲在鑫佳源投资理财的28万元，但合同未收回的事实。
9、高银令（包含以其丈夫白颖林名义签订的合同）、高宣令、高建洛（包含其妻子孙红秀的委托投资合同）、孙标（包含16万元是以其侄女柴某的名义理财）、张海宽、朱至公等集资参与人的报案材料、鑫佳源公司投资理财宣传页、委托投资合同、投资收益计划书、承诺书等材料，证明上述集资参与人通过鑫佳源公司的宣传、人员介绍、口口相传等方式，得知在鑫佳源公司投资理财能获取高息。后到该公司进行投资理财、签订合同、获得利息、已退本金、未退本金、造成损失等行为活动的过程和事实。
10、证人陈某2（洛阳阳光房地产开发有限公司法人）的证言，该证言证明了其向鑫佳源公司刘克忠、李杰借款的过程，以及到了后期，因其与刘克忠、李杰太熟悉，在签订借款合同时就没有办理抵押手续，西工区道南路的商品房已卖完，伊川的别墅后期因没有办理抵押手续，也都卖完了。实际上阳光房地产公司是陈某2一个人的公司。
11、证人崔某2的证言，证明2013年8、9月份，崔某2因生意周转资金，找到刘克忠开的鑫佳源投资公司借款，签订了5万元借款协议，借款时没有抵押等措施。
12、书证：
（1）、调取证据通知书及清单6份，证明调取鑫佳源公司及其相关公司的工商登记情况、财务资料情况、李杰、刘某某（刘克忠之子）江山汇房产和车位情况。
（2）、商品房预售合同编号YS0173329、商品房现房买卖合同编号XS0056962、补充协议、建业世纪华阳合同确认表、房款5万元收款收据复印件、商品住宅质量保证书、使用说明书、维修资金专用票据、契税完税凭证、2102室钥匙16把、刘某某红色印章1枚、商品房、车位预售合同及补充协议、合同确认表、商品房买卖合同、销售不动产统一发票等书证材料，证明刘克忠、李杰用鑫佳源账户资金，以刘克忠儿子刘某某、李杰儿子李某某等人的名义，在涧西区世纪华阳江山汇购买房产、车位的事实。
（3）、协助查询通知书3份和查封决定书1份，证明查封豫Ｃ×××××车辆、洛阳市涧西区九都西路7#A地块幢世纪华阳A地块北区68幢1-2102号房产、涧西区丽新路世纪华阳65幢负6760、6260、6185号三处房产（车位）的情况。
（4）、借款合同、借条及还款计划、借据、股东决议、担保承诺书等材料，证明洛阳阳光房地产开发有限公司法人陈某2、孟津麻屯润发机械加工厂郭建森、洛阳开拓房地产开发有限公司张涵等人向鑫佳源公司刘克忠、李杰借款的过程、付息及付款、欠款等情况的事实。
13、洛阳德众联合会计师事务所出具的河南鑫佳源投资有限公司吸收社会公众资金情况的专项审计报告等证据在卷资证。
上述证据，经当庭宣读、出示、质证，各证据之间能够相互印证，且证据来源合法，可以作为定案根据。
本院认为，被告人李杰、刘克忠违反国家金融管理法规，利用正盛公司、鑫佳源公司作为平台，以高额利息回报为诱饵，公开向社会不特定公众进行宣传，非法吸收社会公众资金数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪；被告人李杰、刘克忠吸收公众资金主要用于向外高息出借，赚取息差获取利益，但其出借资金处置群众集资款的行为随意性大，在出借资金前后均没有采取保证放贷和回收资金安全的具体有效措施，致使出借的资金风险不可控，造成群众实际损失1927.39万元的严重后果，属于数额特别巨大，二被告人的行为均已构成集资诈骗罪。被告人李杰故意销毁应当保存的会计凭证，致使审计部门对于鑫佳源公司支付员工工资和提成的款项无法完全审计，逃避返还资金，李杰的行为符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第（六）项的规定，亦属集资诈骗行为，应以集资诈骗罪定罪处罚，对被告人李杰不宜再按隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪另行定罪处罚。公诉机关对二被告人犯非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的指控成立。被告人李杰、刘克忠均系一人犯二罪，应实行数罪并罚。对于李杰、刘克忠均提出不构成集资诈骗罪的意见，与查明的事实和相关法律规定不符，本院不予采纳；对于二被告人及其辩护人均提出本案非法吸收公众存款的数额，包含了合同续期后重复累加计算的数额，此意见合理，本院在根据犯罪数额量刑时予以充分考虑。对于李杰的辩护人提出李杰系自首、从犯、销毁的材料没有影响审计机构对相关款项的认定以及李杰不构成集资诈骗罪的意见，与查明的事实和相关法律规定不符，本院不予采纳。对于刘克忠的辩护人提出刘克忠系自首、不构成集资诈骗罪的意见，与查明的事实和相关法律规定不符，本院不予采纳。被告人李杰、刘克忠庭审中对非法吸收公众存款罪的指控当庭表示自愿认罪，对该罪处罚时可考虑酌情从轻处罚。综上，根据本案的事实、情节及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十九条、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定，判决如下：
被告人李杰犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年零六个月，并处罚金五十万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五十万元；数罪并罚决定执行有期徒刑十六年，并处罚金人民币一百万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年8月20日起至2031年8月19日止。罚金于判决生效之日起三十日内向本院一次性缴纳。）
被告人刘克忠犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金五十万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五十万元，数罪并罚决定执行有期徒刑十五年零六个月，并处罚金人民币一百万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年9月1日起至2031年2月28日止。罚金于判决生效之日起三十日内向本院一次性缴纳。）
二、本案已经查封、冻结、扣押在案的赃款、赃物（详见清单），依法返还给集资参与人；本案未追回的赃款，依法继续追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省洛阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 范映晖
人民陪审员 焦治泓
人民陪审员 王丽华
二〇一六年十一月十四日
书 记 员 陈 蓓