安徽省青阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖1723刑初128号
公诉机关青阳县人民检察院。
被告人蒋宜仪，男，汉族，高中文化，青阳县某某房地产开发有限责任公司（以下简称：某某公司）、青阳县某某铜矿有限公司、安徽某某资产管理有限公司、青阳县某某物业公司法定代表人，户籍地浙江省绍兴市越城区，经常居住地浙江省杭州市。因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪，于2017年2月2日被抓获，2月9日被青阳县公安局刑事拘留，同年3月17日经青阳县人民检察院批准逮捕，同日由青阳县公安局执行逮捕。现羁押于青阳县看守所。
青阳县人民检察院以青检刑诉〔2017〕126号起诉书指控被告人蒋宜仪犯拒不执行判决罪、合同诈骗罪，于2017年8月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年9月5日公开开庭审理了本案。青阳县人民检察院指派代理检察员洪丽丽出庭支持公诉，被告人蒋宜仪到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：一、拒不执行判决部分
青阳县人民法院分别于2016年1月13日、2016年1月21日、2016年3月3日作出判决，判决被告人蒋宜仪分别偿还原告王某2借款100万元及利息，并承担案件受理费、财产保全费14441元；偿还原告刘某1借款230万元及利息，并承担案件受理费、财产保全费20867元；偿还原告罗某4欠款30560元及利息，并承担案件受理费282元。
经查，以上判决生效后，法院依当事人申请，分别立案执行，向蒋宜仪公告送达了执行通知书。蒋宜仪名下有某某商品房一套，并将名下浙Ａ×××××车辆抵押转贷，获差价16005元，且其多个银行账户均有上万元的款项入账，蒋宜仪将以上收入均用于乘坐飞机等个人开支，拒不执行法院判决，给债权人造成了重大损失。
二、合同诈骗部分
2006年5月份，被告人蒋宜仪竞拍得某某公司股权并任法定代表人，后中标某某镇某某路某某号危房改造工程地块（以下简称：某某号地块）。截止2014年，某某公司与蒋宜仪已经财产混同。蒋宜仪将某某公司资产抽离投入其他公司，致某某公司借外债达千万，已无资金开发该土地。2014年1月15日，某某公司向罗某2借款207万元，约定二个月内不能还款便以该土地抵偿并办理公证，某某公司至今未还款。
2014年9月初，蒋宜仪在未取得建设规划许可证、建设施工许可证及商品房预售许可证的情况下，代表某某公司与王某1签订了商品房预售协议。协议约定将上述土地上预开发的4号门面房卖给王某1，并收取王某1预付款26万元。2014年9月9日，蒋宜仪以收回借款的名义从某某公司将王某1交纳的15万元转至其个人账户，随即转账10万元至赵某1(前妻)账户，为其女儿买房;剩余款项均用于支付某某公司职工工资、归还蒋宜仪以某某公司之名义对外借款及借款利息。后某某公司未在约定期限交付房屋，王某1多次要求退款无果。
针对上述事实，公诉机关提供了被害人陈述、证人证言、相关书证及被告人的供述与辩解等证据证实。公诉机关认为被告人蒋宜仪的行为已分别构成拒不执行判决罪和合同诈骗罪，依法应予惩处。
被告人蒋宜仪辩称：1、拒不执行判决罪部分：我已经向法院申报过公司及个人资产，且我乘坐飞机是别人买的机票，我是为了企业在外奔波；车辆抵押还贷差价是用于车辆保险等费用。因此，我是无能力履行判决确定的义务，并非有能力履行而拒不执行法院判决，依法不构成犯罪。2、合同诈骗罪部分：我给我前妻的10万元是从我公司账户转出的，但这个钱不是王某1的钱，当时公司账户上有30余万元。王某1的购房款用于支付规划设计费了。王某1订购门面房，他知道我公司的经营状况，他还暗示我他有办法。我对合同诈骗罪的法律适用我不清楚，不知道自己的行为是否构成犯罪，我认为收取王某1购房款的行为属公司行为。3、我愿意积极筹集资金偿还欠款，请求予以从轻处罚。
经审理查明：一、拒不执行判决事实
2016年1月13日，青阳县人民法院作出(2015)青民一初字第XXXXX号判决，判决被告人蒋宜仪偿还原告王某2借款100万元及利息，并承担案件受理费、财产保全费14441元。判决于同年2月3日生效，王某2于2月25日申请执行，青阳县人民法院于3月1日向蒋宜仪公告送达了执行通知书。2016年1月21日，青阳县人民法院作出(2015)青民一初字第XXXXX号判决，判决被告人蒋宜仪偿还原告刘某1借款230万元及利息，并承担案件受理费、财产保全费20867元。判决于同年2月22日生效，刘某1于2月25日申请执行，青阳县人民法院于3月1日向蒋宜仪公告送达了执行通知书。2016年3月3日，青阳县人民法院作出(2015)青民一初字第XXXXX号判决，判决被告人蒋宜仪偿还原告罗某4欠款30560元及利息，并承担案件受理费282元。判决于同年4月8日生效，罗某4于3月3日申请执行，青阳县人民法院于4月22日向蒋宜仪公告送达了执行通知书。
经查，法院向蒋宜仪公告送达执行通知书后，蒋宜仪名下有某某商品房一套。其将名下浙Ａ×××××车辆抵押转贷，尚余现金16005元，且其多个银行账户均有上万元的款项入账，蒋宜仪均未执行法院判决，给债权人造成了重大损失。
上述事实，公诉机关提供了证据如下：
1、书证
(1)青阳县人民法院民事判决书、裁定书、法律文书生效文件，执行通知书、公告、执行笔录。证明:2015年11月30日，青阳法院裁定对某某铜矿有限公司的采矿权予以冻结，裁定书送达即生效;涉案三起民事案件的判决内容、生效时间、申请执行时间及执行通知书送达时间。
(2)移送公安机关侦查函及情况说明，证明青阳法院依法将蒋宜仪涉嫌拒不执行判决、裁定罪的相关材料移送至青阳县公安局。
(3)协助查询财产通知书，绍兴市不动产登记查询证明、函。证明:蒋宜仪名下登记的财产有一处房产权证号XXX**，位于某某，面积78.44平方米。
(4)机动车详细信息查询。证明：蒋宜仪名下持有一辆小型越野客车，型号为某某，已抵押。
(5)汽车抵押合同。证明：蒋宜仪将其名下别克昂科雷(车牌号为浙Ａ×××××)抵押给某某(上海)金融科技有限公司杭州分公司，借款11万元，借款期限自2016年7月21日至2017年7月21日。
(6)婚姻登记记录证明。证明：蒋宜仪与赵某1于1981年7月5日登记结婚，2014年12月22日登记离婚。
(7)个人信用报告。证明：蒋宜仪在2005年至2010年期间，在中国某某银行、中国某某银行共有5次贷款交易，截至2012年，所有贷款均已结清，另外蒋宜仪有一笔住房公积金贷款，参缴时间2011年9月21日，缴至月份2014年11月，每月缴纳200元。
(8)蒋宜仪中国某某银行尾号XXXXX账户和尾号XXXXX账户交易明细、协助查询财产通知书。内容为:①蒋宜仪尾号XXXXX某某账户2015年8月21日现金存入13万元，后立即取出12.61万元;2015年12月24日发生大笔现金存入交易；2016年2月24日，借款入账106205元，后立即转出92500元；截至2016年3月21日该账户余额为26022元。2016年5月24日现金存入6200元，余额13121.03元;2016年6月22日现金存入8100元，余额8409元。
②蒋宜仪尾号XXXXX某某账户2015年8月12日现金存入4000元、2015年9月13日现金存入4500元，2015年10月12日现金存入4000元。
结合浙江某某投资管理公司法人董某的陈述，证明:2015年8月21日，蒋宜仪尾号XXXXX某某账户进账13万元，该笔款项是蒋宜仪以浙Ａ×××××车抵押给浙江某某的借款，随即开支。2016年2月24日，蒋宜仪向董某个人借款92500元，归还浙江某某公司借贷款，后又从该公司继续以该车抵押贷出106205元(2016年2月24日入账106205元)，随即归还董某个人借款92500元(2016年2月24日转出92500元)。证实了蒋宜仪在法院判决生效前，已将自己名下浙Ａ×××××车抵押贷款，判决生效后蒋宜仪又借92500元归还贷款。2016年2月24日，蒋宜仪继续以该车辆抵押贷款106205元，贷款所得再用于归还借款92500元，但是剩余13705元仍未用于执行法院判决。另该账户还有其他进账，蒋宜仪称其均为借款，均未用于执行法院判决。
(9)蒋宜仪中国某某银行尾号XXXXX账户交易明细、协助查询财产通知书，情况说明。内容为:该账户2016年5月24日入账3700元；2016年6月15日入账3万元(屠某借款)；2016年7月21日入账102500元，当日ATM机取款共2万元，次日转账至董某账户80200元；2016年8月11日入账2000元；8月14日入账2000元；9月1日入账5000元；9月5日入账1700元；9月27日入账3000元；10月14日入账8000元；11月14日入账1万元(许某借款)；12月25日入账2500元；2017年1月3日入账5000元；2017年2月15日入账6000元。
屠某于2017年2月22日出具情况说明，称其于2016年6月15日借款30000元汇入蒋宜仪某某账户，至今未还。
结合董某陈述，证明:2016年7月21日董某替蒋宜仪归还了浙江贷款公司贷款10万元。后蒋宜仪又将该车抵押给上海某某公司，得借款102500元，蒋宜仪随即取出现金20000元，并转账80200元偿还董某，剩余2300元，并未用于执行法院判决。其后均有多笔大量存款入账，其中一笔1万元、一笔3万元均得到借款人证实，至今未归还，蒋宜仪也未执行法院判决。
(10)蒋宜仪尾号XXXXX中国某某银行信用卡交易明细。内容为:该信用卡于2016年12月20日还款2000元，2016年12月25日还款1000元，2017年1月31日还款4000元。
证明：蒋宜仪信用卡消费情况及还款情况，均无不良记录。
(11)乘车消费记录。证明：2016年4月至2017年1月期间，蒋宜仪有8次搭乘民航的消费记录。
2、证人证言
(1)董某(浙江某某公司总经理)的证言。证明：2015年5月25日（即在法院判决生效前），蒋宜仪将浙Ａ×××××车辆抵押给浙江某某公司。2016年2月24日（在法院判决生效后），贷款到期，蒋宜仪向董某私人借款92500元归还贷款，后又继续以该车抵押转贷出106205元，随即归还董某借款92500元，蒋宜仪尚余现金13705元。2016年7月21日，蒋宜仪转贷到期，其又采取相同的方式，董某借款10万元给蒋宜仪偿还贷款，蒋宜仪赎回车辆后又以该车抵押给某某公司，获得借款后还款100200元（其中付现金20000元，转账80200元）。
(2)赵某1的证言。证明2014年，蒋宜仪与赵某1已经离婚，他们已经没有经济上的往来，蒋宜仪经常用赵某1和其女儿银行账号过账。
(3)赵某2的证言。证明：2016年7月21日，蒋宜仪以浙Ａ×××××车辆抵押给上海某某公司，获得贷款102500元，目前还欠本金10.16万元。
(4)许某(蒋宜仪弟兄)的证言。证明：2016年11月份，许某借款1万元给蒋宜仪至今未还。
3、被告人蒋宜仪的供述与辩解。证明：①王某2、刘某1、罗某4对其提起的债权纠纷，蒋宜仪委托方某参与诉讼。此后，方某将法院判决情况，以及法院公告送达执行通知书的情况告诉了蒋宜仪。蒋宜仪未在规定期内履行给付义务。②关于其银行账户发生额的情况，其中某某尾号XXXXX账户2016年7月21日存入102500，是其浙Ａ×××××别克车辆抵押贷款所得，贷款用于归还董某借款;尾号XXXXX账户2016年2月24日存入106205元，是车辆转贷所得，基本与董某、赵某2陈述一致，相互印证。关于其名下一处某某，在2000年左右被抵债。在经营某某公司期间与赵某1、蒋某之间有资金往来，是资金拆借。2016年1月以来，蒋宜仪坐高铁、乘飞机、开车到过山东青岛市黄岛、江苏盱眙、南京、北京、成都、雅安、温州、洛阳等地。都是想做点生意。
上述证据，均经当庭举证、质证，查证属实，予以确认。
二、合同诈骗事实
2006年5月份，被告人蒋宜仪竞拍得某某公司股权并任法定代表人，后中标某某镇某某路某某号危房改造工程地块。截止2014年，某某公司与蒋宜仪已经财产混同。蒋宜仪将某某公司资产抽离投入其他公司，致某某公司借外债达千万，已无资金开发该土地。2014年1月15日，某某公司向罗某2借款207万元，约定二个月内不能还款便以该土地抵偿并办理公证，某某公司至今未还款。
2014年9月初，蒋宜仪在未取得某某号地块危房改造工程土地建设规划许可证、建设施工许可证及商品房预售许可证的情况下，以某某公司名义与王某1签订了商品房预售协议。协议约定将上述土地上预开发的4号门面房卖给王某1，并收取王某1预付款26万元。2014年9月9日，蒋宜仪以收回借款的名义从某某公司将15万元转至其个人账户，随即转账10万元至赵某1(前妻)账户，为其女儿买房;剩余款项均用于归还蒋宜仪以某某公司之名义对外借款及借款利息等。后某某公司未在约定期限交付房屋，王某1多次要求退款无果。
上述事实，公诉机关提供了下列证据：
1、书证
(1)商品房预售协议。证明：王某12014年9月5日与某某公司签订商品房预售协议，王某1预定某某公司开发的某某号地块商住楼4号门面房，王某1交纳预付款26万元，并约定于2015年10月31日签订销售合同。
(2)收据及银行缴款凭证。证明：王某1向某某公司分三次缴纳房款共计26万元。
(3)土地登记查询，土地登记卡。证明：某某号地块归属青阳某某公司。
(4)记账凭证。证明：某某公司缴纳国有土地使用权出让金2200000元。
(5)国有土地使用权成交确认书。证明：2013年8月1日，青阳县国土资源局与某某公司确认，某某号地块国有建设用地出让面积784.5平方米，成交价格220万元，某某公司应于2013年8月8日缴纳该土地使用权出让金。
(6)民事调解书及建设施工合同。证明：青阳某某公司承建了某某公司开发的某某住宅楼建设工程，某某公司欠工程款5793791.71元。
(7)民事裁定书、协助执行通知书。证明:2014年11月10日，池州市中级人民法院裁定冻结某某公司银行存款570万元，查封某某镇某某共28幢房产，查封期限二年。
(8)青阳法院(2015)青民一初字第XXXXX号民事调解书。证明：某某公司有于2015年12月31日前返还罗某3购房款221134元的义务。
(9)借款合同、公证书。证明：2014年1月15日，某某公司向罗某2借款207万元整，约定于2014年3月15日前还本付息，如到期不能偿还本金，某某公司将某某号地块抵偿给罗某2，并于2014年1月17日在青阳公证处办理公证。
(10)某某公司财务咨询报告。证明：经过青阳县某某会计信息咨询管理有限责任公司对某某公司账务核算资料和对会计核算科目分析后，对公司截止2014年12月31日，账目资产调整为资产总额为38688219.55元。资产类其他应收款为27297600.86元，其中应收蒋宜仪账款17570696.34元、某某铜矿有限公司9385604.52元，负债30571408.48元，所有者权益为8116811.07元。
分析认为，某某公司期末应收款调整余额为27297600.86元，股东蒋宜仪和其任法人代表某某矿业有限公司应收款合计26956300.86元，占总资产69.65%。事必影响公司持续经营和资金流向，该公司已不具备独立人格的条件。
(11)关于蒋宜仪与某某公司往来款情况的说明。内容为:某某公司对应收蒋宜仪账款余额27570696.34元的构成作出说明，包括三个方面，1、垫付某某铜矿股权转让、技术改造费等300万；2、垫付安徽某某资产管理有限公司筹建费等相关费用400万元；3、因某某公司、青阳县某某铜矿有限公司、安徽某某资产管理公司、青阳县某某物业公司等四个公司融资，将应由各公司负担利息约1500万元;
证明:蒋宜仪个人与某某公司账务已经发生混同，结合公司账目分析，蒋宜仪已经实际控制了某某公司。
(12)某某公司账目其他应付项下蒋宜仪户期末余额结构情况分析咨询报告。证明:经调整，截止2014年12月21日，其他应付蒋宜仪户余额为-19496650.85元。
(13)审计取证记录。证明：某某公司收到王某1缴纳的26万元房款、刘某2房款118632.00(公司账目反应16#203室)后，用于偿还借款等其他日常开支等。结合蒋宜仪陈述，该房款主要用于归还赵某1借款10万元，张某12（罗某1之妻）借款及利息105330元，刘某3（孙某之夫）借款113233元，蒋宜仪并没有将收取的房款26万元用于房屋建设。
(14)涉案42户往来余额形成和资金流水情况分析（青阳县某某会计信息咨询管理有限公司出具）。证明:2014年9月17日某某公司某某银行转账归还张某1210万元;2014年9月17日转账归还刘某310万元。
(15)某某公司尾号XXXXX账户2014年9月1日至2014年12月31日交易明细。证明:2014年9月5日，王某1缴纳2万元购房款入该账户；9月6日，韩某转入118632元；2014年9月9日，王某1缴纳15万元购房款入该账户；2014年9月17日，王某1缴纳9万元入该账户。2014年9月9日，上述账户转账153106.70元至孙某尾号XXXXX账户，2014年9月17日，某某公司尾号XXXXX账户转账113233.00元至孙某尾号XXXXX账户（孙某证言证明为偿还借款），转账105330.00元至罗某1尾号XXXXX账户（罗某1证言证明为偿还借款），账户余额为5286.95元。
(16)孙某尾号XXXXX银行账户交易明细。证明:2014年9月9日，该账户转账15万元至蒋宜仪尾号XXXXX账户；2014年9月17日，该账户支取现金113233.00元。
(17)蒋宜仪尾号XXXXX账户、赵某1尾号XXXXX账户交易明细。证明:蒋宜仪尾号XXXXX账户余额29270.92元。2014年9月9日转账至赵某1尾号XXXXX账户10万元，且现金取出2万元，转给袁某4000元。
(18)青阳县住房和城乡建设委员会出具的情况说明，证明某某号地块未办理工程规划许可证、建设施工许可证。
(19)私营企业基本注册信息查询及某某公司章程及变更公司会议纪要等，证明某某公司的工商登记情况。
2.证人证言
(1)罗某1(某某公司会计)的证言。证明：①某某号地块某某公司未办理建设规划许可证、建设施工许可证、商品房预售许可证。②自2011年开始，某某公司已经无资金结存，靠借外债周转。③蒋宜仪已将某某号地块土地使用证给罗某2了，向罗某2借款，但是未办理抵押手续。④2014年9月17日，罗某1收回借给公司本金10万元及40天利息5330元。
(2)孙某(某某公司出纳)的证言。证明：①某某号地块公司未办理建设规划许可证、建设施工许可证、商品房预售许可证。②某某公司借款挂蒋宜仪户的，实际上是蒋宜仪个人向其他人借款，但是反应在公司账户。③2014年9月份后某某公司并没有资金用于开发房产。④2014年9月17日，孙某收回借给某某公司本金10万元及利息13233元。
(3)方某（某某公司的挂名股东及后期管理者）的证言。证明：2013年8月份，某某公司中标某某号地块，由于公司资金链断裂，导致一直没资金来开发该地块。
(4)丁某的证言。证明：某某公司因无钱交纳l0万元的配套费，未办理某某号地块的建设规划许可证、建设施工许可证、商品房预售许可证。公司委托青阳县某某院设计了某某号地块工程图纸，图纸设计费也还没有付给青阳县某某院。从2014年6月份开始，某某公司就没有钱给丁某发工资。
(5)张某1的证言。证明：某某公司因无钱交纳l0万元的配套费，未办理某某号地块的建设规划许可证、建设施工许可证、商品房预售许可证。公司委托青阳县某某院设计了工程图纸。从2014年6月份开始，某某公司就没有钱给张某1发工资。
(6)陶某的证言。证明：陶某挂靠青阳县某某公司承建某某公司的某某镇某某路二期工程，某某公司在工程完工后未依约支付大部分工程款。
(7)罗某2的证言。证明:2014年1月15日，蒋宜仪以某某公司名义向罗某2借款207万元。某某公司承诺2014年3月15日前一某某1号地块抵偿于罗某2，后未还款。
(8)刘某1的证言。证明:截止2013年10月蒋宜仪共欠刘某1借款本金230万，欠款至今未还。
(9)王某2的证言。证明：2012年7月4日，蒋宜仪向王某2借款180万元后，以某某公司材料款名义支付利息。从2012年7月4日至2013年7月10日，蒋宜仪共支付12个月的利息共计64.8万元。2013年7月10日，蒋宜仪归还80万元本金后就再也没有还款了。
(10)罗某3的证言。证明：罗某3在向某某公司缴纳约22万元购房款后，蒋宜仪将该栋房屋抵押给自己债权人，导致罗某3最终未取得房屋所有权。
(11)徐某的证言。证明：2014年元月份，徐某与蒋宜仪商定购买某某公司准备建设的某某别墅中的某某房。1月22日，双方签订了商品房预定协议，徐某按照协议约定，当日通过青阳某某银行汇了50万元到了某某公司的账户。在协议中还约定正式合同在2014年12月31日之前签订。但在预订协议签订之后，当年房子没有动工。在这种情况下，购房户与某某公司、青阳县某某公司签订了一份三方协议，协议中约定，房子由青阳县某某公司承建，建设款项由购房户打给某某公司。此后，因为当地拆迁户和某某公司纠纷，这些房子建到一半一直放在那里了，50万的预售款一直也没还给徐某。
(12)赵某1的证言。证明：大概2014年，其女儿蒋某在杭州市购买了一套商品房，首付款是赵某1、蒋宜仪、蒋某三个人凑的，并办理了按揭。当时，蒋宜仪承诺由他每月来支付按揭款，但购买后，蒋宜仪好几个月按揭款都没有还，银行要将房子收回去，此时蒋宜仪汇款10万元到赵某1账户上，用来付了房子按揭款。蒋宜仪尾号XXXXX账户于2014年9月9日转账到赵某1尾号XXXXX账户的10万元就是这笔钱。
3、被害人王某1的陈述。证明：王某1听说某某号地块上开发商品房快要动工了，向某某公司缴纳购房款26万元后，与其签订商品房预售协议。在签订协议时，蒋宜仪就承诺工程于2014年9月底开工。某某公司一直没有开工，也未将购房款退还给王某1。
4、被告人蒋宜仪供述与辩解。证明：2014年9月份蒋宜仪代表某某公司与王某1签订商品房预售协议，预售某某号地块4号门面房。签订合同时，未办理建设工程规划许可证、建设工程施工许可证和商品房预售许可证。其中，2017年3月7日供述称，2014年9月5日至17日，某某公司收取王某1购房款26万元，收取刘某2购房款11.8万余元。此款用于归还借款，其中归还赵某110万元用于支付女儿购房款；3月9日供述称，王某1的购房款都用于某某公司正常开支了，具体去向公司账目上有反映。
上述证据，均经当庭举证、质证，查证属实，予以确认。
2016年5月19日，青阳县公安局依法对王某1被合同诈骗案进行立案侦查；2017年1月15日青阳县公安局依法对蒋宜仪拒不执行判决、裁定案进行立案侦查，并对被告人蒋宜仪上网追逃。2017年2月2日，被告人蒋宜仪被洛阳铁路公安处某某派出所抓获，并羁押于洛阳铁路公安处看守所；同年2月8日被移交予青阳县公安局。
公诉机关提供的综合性证据有：
1、受案登记表、立案决定书，证明案件的立案情况。
2、人口信息表，证明蒋宜仪自然人身份信息。
3、前科查询记录，证明蒋宜仪无违法犯罪前科。
4、到案经过及情况说明，证明被告人蒋宜仪的到案情况。
上述证据，均经当庭举证、质证，查证属实，予以确认。
针对被告人的辩解，结合查明的事实和全案证据，综合评判意见如下：
关于被告人客观上无履行能力，不构成拒不执行判决罪的辩解，经查：涉案三起民事案件进入执行程序后，被告人蒋宜仪个人银行账户有多笔较大数额资金到账，其均未用于履行法院的生效判决，可认定有能力履行而拒不履行。被告人拒不履行生效判决，申请人巨额债权未能实现，可认定其情节严重，依法构成拒不执行判决罪。相关辩解不能成立，本院不予采纳。
相关王某1交纳的房款其并未个人使用，而是用于支付房屋设计费的辩解，经查：某某公司银行账户交易记录证明，2014年9月5日至17日，王某1转入该账户购房款260000元，韩某转入118632元。在此期间，该账户转出150000元至蒋宜仪尾号XXXXX账户，当日该账户转账100000元至赵某1账户，赵某1证言与蒋宜仪2017年3月7日供述可印证该款用于其女儿的购房款；9月17日，公司账户转账113233元至孙某账户，转账105330元至罗某1账户，罗某1与孙某证言证明该款系归还借款。至此，公司账户余额为5286.95元。同时，丁某的证言证明某某号地块开发的房屋设计费尚未缴纳。据此可以认定王某1交纳的购房款未用于房屋开发。相关辩解不能成立，不应采信。
在案证据证明，在被告人蒋宜仪以某某公司名义与王某1签订商品房预售协议时，某某公司已欠青阳县某某公司工程款579万余元；欠罗某2借款207万元，且开发的土地按借款协议已抵偿予罗某2；涉案工程又未办理建设规划许可证和施工许可证，不具备开发施工条件。被告人明知上述事实，仍与王某1签订房屋预售协议，承诺开工时间，收取购房款用于偿还债务和女儿购房款，其主观上有诈骗的故意，其行为已构成合同诈骗罪。
关于收取王某1购房款属公司行为的辩解，经查：某某公司账目反映蒋宜仪已完全控制某某公司的资金流向，王某1的房款据此也受其支配，且其将部分房款用于家属私用。据此，可以认定被告人蒋宜仪是以公司名义与王某1签订协议的，收取王某1购房款不应认定为公司行为。
本院认为：被告人蒋宜仪有能力执行而拒不执行法院判决，情节严重，已构成拒不执行判决罪；其又以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关指控的各项犯罪罪名成立，依法应以惩处。被告人蒋宜仪到案后如实供述了自己的主要犯罪事实，可认定为坦白，可从轻处罚。据此，根据被告人的犯罪事实、性质、情节、社会危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条、第二百二十四条、第六十七条第三款、第六十九条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人蒋宜仪犯拒不执行判决罪，判处有期徒刑一年六个月；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元，合并执行有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月2日起至2022年2月1日止。罚金于本判决生效之日起五日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向安徽省池州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 黄文贵
人民陪审员 江庆玲
人民陪审员 谢福如
二〇一七年九月二十九日
书 记 员 王 琴
附：本案适用的法律法规
《中华人民共和国刑法》
第三百一十三条对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
(一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的;
(二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的;
(三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的;
(四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的;
(五)以其他方法骗取对方当事人财物的。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第七节剥夺政治权利