浙江省义乌市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）浙0782民初1384号
原告：孙敏，女，1978年5月23日出生，汉族，住黑龙江省克山县。
委托诉讼代理人：徐宗波，江苏厚良律师事务所律师。
委托诉讼代理人：赵静，江苏厚良律师事务所律师。
被告：金丽文，男，1982年5月16日出生，汉族，住浙江省浦江县。
原告孙敏与被告金丽文民间借贷纠纷一案，本院于2017年1月16日受理后，依法适用普通程序并组成合议庭，于2017年5月16日公开开庭进行了审理。原告孙敏的委托诉讼代理人徐宗波到庭参加诉讼，被告金丽文经本院公告传唤无正当理由未到庭。本案现已审理终结。
原告孙敏起诉称：被告于2014年11月25日与原告孙敏签订《借款协议》，被告向原告借款72234.94元，被告按协议约定的方式按月份足额偿还原告本金及利息3423.33元。《借款协议》约定，被告还款起止时间自2014年12月15日起至2016年11月15日止，分24期还清，被告应在每月还款日（15日）当日或之前足额偿还。若未按协议及时、足额偿还本金及利息的，还需按约定的方式支付罚息及逾期违约金。因借款人未还款而造成的调查及诉讼费用（差旅费、复印费、律师费、咨询费等）均由借款人承担。原告已将《借款协议》约定的借款72234.94元支付于被告，被告根据《借款协议》约定已还款4期，但自2015年4月15日起，被告未按协议约定履行还款义务。经多次催告，时至今日，被告仍未向原告清偿债务。现诉请判令被告向原告支付剩余本金61424.90元，借款利息23341.46元（暂计），合计84766.36元。
庭审时，原告进一步明确诉请中的利息计算方法为：以尚欠借款本金61424.90元为基数从2015年3月16日起按年利率24%计算至实际还款之日止。关于约定每期归还的3423.33元确定方式为：借款当日借款本金金额为72234.94元，第一期还款总额为3423.33元，其中以72234.94元为基数按年利率12.68%除以12个月计算一个月的利息，剩余部分抵扣本金，第一个月是算至2014年12月15日；第二个月还款总额也为3423.33元，其中利息以第二月尚欠的借款本金为基数，按年利率12.68%除以12个月计算第二个月的利息；第三个月和第二个月计算方法相同，以此类推，已付利息算至2015年3月15日。
被告金丽文未作答辩，也未提供证据。
原告孙敏为证明自己的主张，向本院提供以下证据：
证据1，东方银谷平台贷款服务申请表复印件一份，证明被告向东方银谷平台申请借款的事实。
证据2，借款协议一份，证明借款的事实。
证据3，信用咨询及管理服务协议一份，证明借款时被告愿意向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司、银行普诚征信（北京）有限公司、东方银谷（北京）投资管理有限公司支付相应的咨询费、审核费、服务费的事实。
证据4，还款事项提示函复印件一份、委托扣款授权书打印件一份，证明原告已向被告明示应还借款期限和数额。说明一点，关于还款事项提示的内容在借款协议第一页有明确约定。关于委托扣款授权书当时被告签字以后，原告在电脑中留有扫描件，原件在档案保存过程中已遗失，现在提供的为扫描件的打印件。
证据5，广州银联网络支付有限公司客户电子回单打印件一份，证明原告已向被告交付相应借款的事实。
本院认为，被告经本院合法传唤无正当理由未到庭，视为放弃抗辩和质证的权利。原告提供的证据能与其庭审陈述相印证，本院对原告提供的上述证据的证明效力予以确认。
经审理，本院认定事实如下：
2014年11月25日，被告金丽文（甲方）与原告孙敏（乙方）签订《借款协议》一份，其中约定：甲方因个人消费（购买材料）向乙方借款72234.94元，月偿还本息数额为3423.33元，还款分期月数为24期，还款日为每月15日，还款起止日期为2014年12月15日至2016年11月15日止；甲方在此同意授权东方银谷（北京）投资管理有限公司通过委托合作机构将款项代付至约定的甲方专用账号中；鉴于甲方需要向东方银谷（北京）投资管理有限公司（以下简称“银谷公司”）支付服务费，向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司支付咨询费，向银谷普诚征信（北京）有限公司支付审核费，甲方同意和授权乙方在按照本协议第二条约定支付借款时，从借款本金数额中直接将上述费用支付给银谷公司，银谷公司收到该笔金额即视为甲方收到该部分借款本金，乙方无需再向甲方支付，甲方也不再另立收据；若甲方未按本协议约定及时、足额偿还乙方本金、利息和各项费用的，除应及时支付外，还应向乙方支付罚息和逾期违约金，罚息和逾期违约金计算方法如下：①罚息：从应偿还之日起以应偿还本金、利息及费用之和为基数按日计算，具体比例为每日上述基数的0.05%，每月单独计算，即当月不能结清该月的全部欠款和罚息的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算罚息；②逾期违约金：如未按本协议第一条约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算，即当月不能结清该月的全部欠款和逾期违约金的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算违约金；③若被告偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；④如果甲方擅自改变本协议第一条约定的借款用途或者严重违反还款义务（指部分或全部金额逾期偿还达到15天以上等情形），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止协议要求的三日内一次性付清余下的所有本金、利息、罚息、逾期违约金等，否则，对未付清部分按照本条约定同时计算罚息和逾期违约金；⑤……。同日，被告（甲方）与银谷普惠信息咨询（北京）有限公司（乙方）、银谷普诚征信（北京）有限公司（丙方）、东方银谷（北京）投资管理有限公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议》一份，其中约定：乙、丙、丁三方向甲方提供相应的服务；对于乙、丙、丁三方向甲方提供的上述服务，甲方同意在获得《借款协议》约定的借款资金的当日向乙方支付咨询费人民币（大写）壹万叁仟壹佰壹拾捌元陆角壹分（￥13118.61），向丙方支付审核费人民币（大写）壹仟壹佰壹拾壹元柒角伍分（￥1111.75），向丁方支付服务费人民币（大写）捌仟零肆元伍角捌分（￥8004.58），三方合计收费人民币（大写）贰万贰仟贰佰叁拾肆元玖角肆分（￥22234.94）；咨询费、审核费及服务费由甲方授权出借人向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的咨询费、审核费及服务费数额由出借人代为支付给乙方、丙方及丁方。2014年11月26日，东方银谷（北京）投资管理有限公司依约将剩余5万元借款以银行转账方式交付给被告。嗣后，被告仅按照约定归还了四期款项各3423.33元，剩余款项至今未还。为此，原告于2017年1月16日诉至本院。
本院认为：原告与被告签订的《借款协议》、被告与银谷普惠信息咨询（北京）有限公司、银谷普诚征信（北京）有限公司、东方银谷（北京）投资管理有限公司签订的《信用咨询及管理服务协议》，均系各方当事人真实意思表示，其内容并未违反法律、行政法规强制性规定，应认定合法有效。当事人应当全面履行自己的义务。被告向原告借款72234.94元，现被告按照约定归还了四期款项各3423.33元，结合原告陈述，本院确定第一期款项3423.33元中借款本金为2660.05元（3423.33元-72234.94元×12.68%÷12），第二期款项3423.33元中借款本金为2688.16元【3423.33元-（72234.94元-2660.05元）×12.68%÷12】，第三期款项3423.33元中借款本金为2716.56元【3423.33元-（72234.94元-2660.05元-2688.16元）×12.68%÷12】，第四期款项3423.33元中借款本金为2745.27元【3423.33元-（72234.94元-2660.05元-2688.16元-2716.56元）×12.68%÷12】，即已归还借款本金为10810.04元（2660.05元+2688.16元+2716.56元+2745.27元），尚欠借款本金为61424.90元（72234.94元-10810.04元），被告未按约定期限及时还款，已构成违约，应承担相应的违约责任。双方约定的利息、罚息、逾期违约金总额已超过法律规定的限额，现原告主张按年利率24%计付利息并不违反法律规定，本院予以准许。综上，原告之诉合法有据，本院予以支持。被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，依法缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条之规定，判决如下：
被告金丽文返还原告孙敏借款61424.90元并支付利息（从2015年3月16日起按年利率24%计付至实际履行之日止），于本判决生效后十日内履行完毕。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1920元，由被告金丽文负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省金华市中级人民法院。
审 判 长 楼宇栋
人民陪审员 季航飞
人民陪审员 杨丽青
二〇一七年五月二十三日
代书 记员 楼晓晶