广东省广州市荔湾区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗荔法刑初字第272号
公诉机关广州市荔湾区人民检察院。
被告人谭某，广东锦盈投资担保有限公司风险控制员。因涉嫌开设赌场罪于2013年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月17日被逮捕，现押于广州市第三看守所。
辩护人曹强华，广东法制盛邦律师事务所律师。
广州市荔湾区人民检察院以穗荔检公刑诉（2014）94号起诉书指控被告人谭某犯开设赌场罪，于2014年2月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市荔湾区人民检察院指派代理检察员任文佳出庭支持公诉，被告人谭某及其辩护人曹强华到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2010年开始，被告人谭某在广东锦盈投资担保有限公司的股东崔某、陈某（均另案处理）的指使下，利用从“皇冠”、“沙霸”、“利记”等赌博网站获取的股东级账号，协助上述二人进行赌博网络资金的统计、对数、赌资交收。至2013年4月10日，被告人谭某帮助上述二人接收投注赌资共计人民币1380010070元；同时，被告人谭某为赌博网站担任代理，发展赌博人员赖某某、陈某某等人投注进行赌博，接受投注赌资共计人民币120600230元。2013年4月10日，被告人谭某被抓获。
公诉机关向本院提供了银行账号交易明细等书证材料、证人证言、被告人供述和辩解、勘验检查笔录、电子数据等视听资料等证据证实所指控的事实，认为被告人谭某为赌博网站担任代理并接受投注，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百零三条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以开设赌场罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人谭某对指控的事实及罪名有异议，认为其只是帮伟哥在一些网站抄录数据、对数及偶然转款，没有发展下线。
被告人谭某的辩护人辩称：1、被告人未实施获取股东级账号、为赌博网站担任代理并接受投注的行为，被告人只是实施为案外人进行赌博网站资金的统计、对数、提供账户收支款项、受雇于案外人行为；2、关于起诉书认定“被告人帮助案外人接收投注赌资1380010070元”“接受投注赌资共计人民币120600230元”的内容没有法定的证据予以支持，涉案账户间转帐不应重复计算，涉案账户有款项属于其家人转款及其个人消费等用途的应依法剔除；3、被告在共同犯罪中只是偶然帮案外人对数，只是起到了次要、辅助作用，社会危害性小，是从犯；4、被告具有自首情节，其在犯罪后能主动投案、如实交代犯罪事实，依法构成自首；5、被告的犯罪行为社会危害性小；6、被告认罪态度良好，有认罪悔罪表现，属于初犯、偶犯。
经审理查明：2010年开始，被告人谭某在广东锦盈投资担保有限公司的股东崔某业、陈某龙的指使下，利用从“皇冠”、“沙霸”、“利记”等赌博网站获取的股东级账号，协助上述同案人进行赌博网络资金的统计、对数、赌资交收。同时，被告人谭某为赌博网站担任代理，发展赌博人员赖某波、陈某堂等人投注进行赌博。至2013年4月10日，被告人谭某使用自己名下的中国农业银行账户62×××19、中国工商银行账户62×××18及刘某名下的中国农业银行账户62×××16、中国工商银行账户62×××20、交通银行账户62×××40、广州农村商业银行账户62×××50合计接收赌资人民币68，483，136.90元，转出赌资人民币68，911，806.42元。
2013年4月10日，公安机关抓获被告人谭某，并缴获作案工具电脑、手机、银行卡、银行存折等财物一批，冻结了部分用于交收赌资的银行账户。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
一、被告人谭某在公安预审阶段的供述：崔某是我公司股东。我是于2010年6月开始帮崔某打理网络赌博数据抄录，利用电脑与网络赌博人员对数，帮崔某管理网络赌博资金的。刚开始崔某是每个月给我2000元人民币作为报酬，到2012年6月开始给3000元人民币作为报酬。我是通过崔某给我的“沙巴”、“利记”、“皇冠”、“cc”、“3388”等赌博网络的账户及密码，在每个星期一的下午或晚上分别在广东锦盈投资有限公司内或我家中的电脑对赌博网络数据进行抄录的，通过抄录下来数据报给崔某，我就用电话和参与网络赌博相关代号的人进行对数，然后通过利用自己身份或公司人员刘某身份开设的银行账号对网络赌博资金和相关代号的人进行交收。崔某交给我帮他抄录相关赌博网站账户、密码如下：沙巴网用户名sb11rsub11，密码为ttt67890，利记网用户名good@efh，密码为ttt67890@，皇冠网用户名tt912，密码为azaz234，cc网用户名3388，密码为aaa789，我和参与赌博代号的人联系对数都是利用我被扣押的白色诺基亚手机。代号的人的联系电话就存在那部手机里，当时伟哥给我的u盘已被警察扣押，两个电话sim卡我放在家里抽屉，我没有使用过。我后来自己购买了号码为159××××3156的电话sim卡来作联系使用，此电话也被扣押了。搜出的手机其中有两部是我使用的，我使用的号码为137××××8666，另一部是白色诺基亚，号码忘记了。“722火”和“722”是当时伟哥和我联系时要求我电话联系的。他们的电话号码我记不住，我电话里有记录。我没有见过他们。
我在帮崔某管理网络赌博资金期间，大概有几十万元人民币进出银行账户，但具体数目我不太清楚。我和代号的人交收赌博资金时，代号的赌输的钱会转入我自己身份证开设或利用刘某身份开设的银行账户，我再将钱转到崔某的一个工商银行账户内。
我在参与网络赌博过程中，都是通过我自己身份开设的工行、建行等银行账户，及利用公司员工刘某身份开设的银行账户与其他参与网络赌博人员进行资金交收的，当时刘某刚进入广东锦盈投资有限公司工作时，我就叫他去利用自己身份去工行、农行、农村合作社、交行开通账户并且必须开通网银业务后交给我使用，当时刚开通工行账户时，我还写了我自己的一个手机号码交给刘某，叫刘某到工行利用他自己身份开设账户时开通网银业务同时开通银行短信提醒业务，手机号码就是我写给他的这个我自己的手机号码。
我记得与其他网络赌博人员进行资金交收的银行账户有：1、刘某工行账户62×××20，开通银行网银业务、短信提醒业务，号码是我被扣押的其中一部手机的号码，密码是79×××08，该密码是刘某开户时设置的，他开户交给我后没改过密码。2、刘某交通银行账户62×××40开通网银业务，该账户密码是79×××08，也是刘某开户时设置的，他交我用后，我也没改过密码。3、刘某农业银行账户62×××16，开通网银业务，密码是79×××08，也是刘某开户时设置的，他交我使用时，我也没改过该密码。4、刘某广州农村商业银行账户62×××50，开通网银业务，密码也是79×××08。5、谭某工商银行账户62×××18，开通网银业务，短信提醒业务，短信提醒业务的手机号码是我自己的137××××8666，密码是812151，以上这些账户都是用于我参与网络赌博时和其他参赌人员进行资金交收时使用的账户，我和参赌人员进行赌资交收时都是使用这些账户开通的网银业务进行交收的。
公安人员向我出示在扣押的电脑、u盾中采取技术鉴定后提取的部分表格，我看过签供过的表格都是提取自我被依法扣押的电脑、u盾的，如我签供过一张表格中写有“第1期、第2期……”等数字样就代表网络足球赌博的期数，表格中写有“666.b077、529、511、255、827……”等数字就代表参与网络足球赌博人员的代号，表格中写有“篇号cc、……”等字样就代表网络赌博的网站，还有“品名”一项字样就代表代号人在该网络的账号，表格中写有“差额”一项代表代号的人在赌博时的成数，表格中写有“利润金额”一项代表我这方与参赌代号人在网络赌博时输赢资金情况，如果这项中用负数“-”表明的数字就代表代号的人在该场网络赌博中输掉钱，代号的人要转钱给我，如果这项中用正数“＋”表明的数字就代表代号的人在该场网络赌博中赢钱，我就要通过网银转钱给代号的人账户中。
我与参与网络赌博人员进行赌资交收都是通过银行网银业务的，短信提醒业务就是为了方便确认我与参与网络赌博人员在交收赌资时，双方的赌资是否已到对方的账户中。
扣押的手机通讯录中储存的“511、077、722、925火、925、789、255、827、529、a789、077火、212、722火”这些都是参与网络赌博人员的代号及其联系电话。
2011年的时候，我登录赌球网站皇冠网，看到有一则广告，内容是发展代理，并且有一个电话号码，号码不记得了，存在我的手机里，已被荔湾区分局扣押，我就打通这个电话，对方是个男的，我向他提出希望成为赌球网站代理，请他给我几个代理级别的账号，于是对方就给了我四个代理级别的账号和密码，每个账号的投注额度为100万元，从那时起一直到我被抓期间，我共发展了12个下线会员，共同从事网络赌球活动，从中抽水获利。
我是按照每个下线会员的投注额千分之五来抽水获利，即某个会员上周投注1万元，我就可以提成50元。我发展的下线会员平均每月的总投注额为100多万元，我的获利为8000元左右。
我与上线722和下线会员都是按照赌球网站显示的投注额和输赢结果来结算。如果下线会员赢了，会员就会给我银行账号，我将钱通过银行账号转给会员，如果下线会员输了，我就给会员账号，会员通过银行转账将钱转给我，然后我再用同样的方式来与722结算。我用在广州市办理的工商银行、农业银行的账户与别人发生资金结算，账号不记得了，其中农业银行的账户被黄石市公安局冻结了。
公安人员向我出示工商银行账户交易流水，户名是谭某，账号是62×××18，这是我的身份证在广州市办理的工商银行开户的账户，我办理了银行卡和网银u盾，已被荔湾分局扣押。该账户是我持有，而且是我操作使用，交易流水都是我本人操作的。
公安人员出示交易流水里有先后转入给陈某乙账户的，我不认识陈某乙，这个账号我有印象，这二笔转账是我与赌球人员之间的资金结算。该账户主要用于网络赌球的资金往来结算。
公安人员向我出示农业银行账户交易流水，户名为谭某，账号是62×××19，这个账户也是我本人持有并使用的，该账户银行卡和u盾也被荔湾分局扣押了。这份交易流水里，2012年2月22日转出239800元给凌百祥、2012年5月31日转出450900元给蔡典志、2012年6月11日转出500000元给陈某丙，这几个人都是搞网络赌博的，这几笔资金往来都是赌球输赢结算，蔡典志这个名字我有印象，722曾经提供蔡典志的账户给我，让我转账到该账户，722经常提供不同的账户，这个户头我有印象。我没有见过722，不知道他的身份情况，他的手机号码存我的手机里。
二、证人证言：
1．证人赖某的证言及辩认：我参与网络赌博是一名叫“杰少”的男子介绍并与他对输赢对数，赌资通过银行账户网银业务进行交收。
我是大概在2009年，在一次朋友聚会中认识这名男子“杰少”的，但我还不知道他的真实姓名，我知道他是在一间投资有限公司工作的，投资公司的名字我也不太清楚，当时我了解到杰少有参与网络赌博，而且级别比较高，应该是总代理以上级别，于是我就向杰少拿了一个赌博网站的会员级别账户来参赌玩一下，信用额度是5万元人民币，当时杰少给我的是永利高的赌博网站网址、账户及密码，杰少是负责接受我参赌时的投注，他并且做好我参赌时的对数表，然后他通过手机和我对参赌输赢数据，进行对数核对之后，杰少就会将他交收赌资的银行账户发送到我手机，如果我赌钱赢杰少就从相关账户将我赌的钱通过网银转帐到我账户上，如果我输钱，我就从自己账户转钱到杰少提供给我的账户中，这些都是通过银行网银业务交收的。我主要使用自己工商银行账户62×××40与杰少交收赌资，杰少与我交收赌资的账户是不固定的，但大多数是用户名刘某的工行账户。具体账户名我记不起，尾数好像是2920。另外还有其他杰少提供给我的一些银行账户。杰少平时应该也是管理我这些赌博网站账户的，因为有时我忘记了参赌账户的密码或者要修改密码，我就会打电话或发短信叫杰少在他操控的赌博网站总账户那里帮我做，做好后他就会电话通知我，我在和杰少对数核实都是用我自己137××××0212这个手机号码，而杰少都是使用两个手机号码的，他这两个专门和我对数的手机号码是159××××3156，或者另外那个手机号码，具体号码记不起了。
公安人员向我出示谭某账户与赖某账户的资金出入，这些都是我与杰少参与网络赌博时通过银行上述账户对赌资交收的钱。
公安人员向我出示短信内容，短信内容意思是在2013年2月份我在杰少那里参与网络赌博输掉3900元给杰少，在2013年3月19日我输掉200元人民币给杰少，合共输掉4100元给杰少，这条短信主要是反映杰少与我对数。
公安人员向我出示短信内容，这是我参赌的赌博账户需要修改相关内容，我只能联系杰少帮我在他操控的赌博网站总账户中修改，他改好后于2013年4月1日将“已改”这个信息发送告诉我，他已经帮我改好了。因为我级别不够高，只能找杰少来改。
我在参与网络赌博中，杰少的角色就是管理我参赌的账户，对我参赌的输赢情况与我进行对数、核对，然后安排别人账户转钱到我账户，或者安排我将输掉的赌资转入他指定的账户，并且帮我在赌博总账户修改相关数据。
附证人赖某对户名为谭某、刘某的银行账户明细的签认，确认其名下账户转入刘某的银行账户42000元为网络赌博的赌资，签认谭某的银行账户转入其名下账户的款项共21900元及其账户转入谭某的银行账户的款项共19400元为网络赌博的赌资。
证人赖某指认出被告人谭某即是“杰少”。
2．证人陈某甲的证言：2009年左右，我通过一个叫“小威”的男子介绍获取网络赌博网站的账号，然后下注参赌。在参赌后我就会和上线对数，然后核对好输赢的数后，上线就安排好银行账户与我提供的账户进行赌资交收。如果我赢钱，上线就会安排别人的账户通过网银转账到我账户，如果我输钱，上线就会将银行账户以短信方式发到我手机上，然后我就将我输的钱转到上线提供的账户内。我跟上线对数都是通过手机，我所使用的手机号码尾数都是255，上线与我对数时使用的手机号码都不是固定的。有159开头，有137开头，我与上线赌资交收都是使用银行网银。
我没有见过我的上线。我与上线交收赌资时，我都是使用我自己的工行62×××41账户进行交收的。
公安人员向我出示户名刘某的工行账户流水，这些都是我与上线交收的赌资。户名刘某的账户是我的上线提供给我对数交收的。我跟刘某这个工行账户交收的赌资情况是我赢了上线25700元人民币，而我上线赢了我赌资在刘某这个账户合计是69400元人民币。
公安人员向我出示户名谭某的工行账户流水，这些都是我与上线参与网络赌博时，我与上线交收的赌资。第178项至第191项是我赢了上线的钱，合计171100元人民币。第198项至第224项是我输给上线的钱，合计617200元人民币。
附证人陈某甲对户名为谭某、刘某的银行账户明细的签认，确认其名下账户转入刘某的银行账户2笔共计69400元为网络赌博的赌资，由刘某的银行账户转出到其名下账户1笔共计25700元为网络赌博的赌资；签认其名下账户转入谭某的银行账户27笔共计617200元为网络赌博的赌资，由谭某的银行账户转出到其名下账户14笔共计171100元为网络赌博的赌资。
3．证人朱某的证言：证实谭某有与其交收赌资的情况。我是从2009年开始参与网络赌球活动的。大概是2009年开始，我在华哥那里拿到了两个赌球的网址，也就是皇冠网和永利网，然后华哥给了我一些两个赌球网站的账号和密码，当时华哥给我的账号有两个级别的，一种是代理的，另一种是会员的，我就用这些账号发展代理和会员。我拿这些的目的是参入赌博，发展他人在自己的名下进入网络赌博，从他人赌博中抽水获利。我大约发展了十几人在自己的名下赌博。我周边的赌博会员有些是现金给我，有些是通过银行转帐给我，赌博完后，我根据输赢情况给会员和代理转账。
我开了四张卡为赌博转帐用，分别是陈某乙的工行卡和农行卡，梁浩添的工行卡，我自己的农行卡。因为网络赌球是违法的，我害怕用我一人的卡被发现了，所以我就用他人的卡来混淆警察视线。
附朱某持有使用的户名为陈某乙的账号流水，其中有2项与谭某的资金往来人民币228000元及624100元：经朱某签供，该账号用于网络赌博与他人结算。
4．证人陈某乙的证言：证实其表哥朱某使用以其名义开设的工行、农行账户，其不清楚账户相关的资金用途。
5．证人黄某的证言：证实黄某在网上操作接受网上投注和统计赌博输赢结果，并与上下线进行联系交收赌资。附黄某工行账户交易明细，其中有与户名为谭某的工行卡有资金往来：（1）、公安人员向我出示我名下工行账户银行流水，2012年1月11日一户名为谭某的账户转入一笔20万元人民币到该账户内，这是网络赌博资金，是参与网络赌博人员在参赌过程中输掉20万元人民币，然后通过户名为谭某的银行账户转入我该账户的赌资。（2）公安人员出示谭某的农行账户于2012年5月1日转出50万元到我农行账户，这笔50万元是网络赌博资金，是转入的人在参与网络赌博中输掉的钱，是谢阳真教别人将这笔赌资转到我的账户内的。（3）、公安人员向我出示我持有使用的户名为吴金城农行账户明细，有转出30万元到户名谭某的农行账户，这笔30万元人民币也是网络赌博资金，是对方在参与网络赌博中赢了30万元，我根据谢阳真的吩咐转出这笔30万元的赌资到户名谭某的农行账户中。
附证人黄某签认对其农行账户明细共有三笔款项（20万元、50万元、30万元）是与谭某进行网络赌博资金的交收。
6．证人陈某丙的证言：我老婆古彩云的账户是我使用的，是按黄某的要求开设用于网络赌博资金流转使用的，账户里面的资金都是赌资。
附证人陈某丙确认其工行交易明细：2012年3月2日户名为谭某的账户转入陈某丙账户100000元是用于支付接受赌资的，没有其他用途。
7．证人冯某的证言：我负责管理和操控20个网络赌博账号，进行对数、核算、赌资交收。将每一个账户的输赢数核算出来后，电话与阿ken（黄某）及参赌人员联系并将每一个赌博账户的输赢数告知他们，由他们相互提供银行账户转账赌资进行交收。我使用转账及接受资金全部都是网络赌博的赌资。
我妻子廖燕兰的农行账户是我用她的身份证去办理的，一直都是由我用于转账及接收赌资。公安人员向我出示冯某工行明细中2012年12月20日从刘某账户转出100000元到我账户，这笔钱是在网络赌博中输了钱而转帐到我的账户的，我不认识刘某，在我的网络赌博对数人员中没有这个人，因为我这个银行账户是专用于交收赌资的，没有其他用途。
附证人冯某确认其名下工行账户明细有与账户名为刘某的转账10万元的记录是网络赌博的赌资；确认其妻子廖燕兰农行账号收到谭某的银行账户转帐的200000元为网络赌博的赌资，收到账户名刘某的银行账户转帐的200000元为网络赌博的赌资。
8．证人李某的证言：2010年，冯锦辉、余秀芳身边的朋友因被外省公安机关追查，他们就对我说更换一个银行账户使用，这样资金会安全一点，我听了他们这样说，我就用李享的工行账户操作网络赌博资金，帮助他们对赌博资金进行转移和支付。
公安人员向我出示李享工行账户流水，这个账户是2010年4月13日开设的，之后就用于转账。2011年11月2日向账户62×××18户名谭某转出150000元，2012年12月26日向账户62×××20户名刘某转出两笔账，分别是17万、18万，2013年2月20日两笔，分别是19万、14万，四笔共68万元。2012年9月14日户名刘某62×××20转入20万元。
上述提到的账户、账户名我都不认识，转入资金全部都是余秀芳通知转进来的，转出资金也是余秀芳叫我转的，之后我再吩咐妻子余子芳通过网银转出去的。
公安人员向我出示李享工行账户银行流水，转到户名是刘某，账户62×××20的有4笔，转出资金68万元。刘某尾号2920账户转入1笔20万元。李享账户里的资金转出转入都是赌博资金。
公安人员向我出示李享工行账户明细表，其中2011年11月2日网转150000元到账户名为谭某的账户上，该笔款项是余秀芳叫转的网络赌资。我是接到余秀芳的电话后记下需要转账的数额、账户及账户名，在三天内我吩咐妻子余秀芳在网上转帐。
公安人员向我出示李享工行2012年12月26日网转人民币170000元、180000元；2013年2月20日通过网转190000元、140000元到账户名为刘某的账户上，合计人民币680000元，这些款项都是余秀芳叫转的网络赌资，都是余秀芳联系我后，我叫妻子在网上通过网银转帐的。
公安人员向我出示明细表上2012年9月4日刘某账号转入李享账户人民币200000元，该笔款项是余秀芳叫对方转入的网络赌资，李享这个账号由余秀芳提供给要转入的人。而我就会在收到钱后每周二通电话时告诉余秀芳已收到何人转入多少的情况给她。
附李享工行账户明细：经余子芳签认，该账户是李某利用他父亲李享身份开设的工行账户，该账户中利用网银业务对资金转出转入都是余子芳本人操作的。其中有与账户谭某、刘某的交易记录。
附证人李某确认其使用的李享工行账户明细有与账户名为谭某的15万元的转帐交易是网络赌博的赌资，有与账户名为刘某的4笔合共88万元的转帐交易是网络赌博的赌资。
9．证人周某的证言：证实周某为其公司股东周剑华、李智晖、吴礼胜进行赌博资金转账。
附证人周某确认其工行账户明细有与户名谭某的账户交易记录10万元的转帐交易是网络赌博的赌资；确认户名陈彩凤农行账户明细有与户名刘某的账户交易记录10万元的转帐交易是网络赌博的赌资；确认户名陈彩凤工行账户明细有与户名谭某的账户交易记录8000元的转帐交易是网络赌博的赌资。
10．证人邓某的证言：我通过崔某向陈某申请了皇冠赌博网的一个二级代理账号。我是皇冠网赌博账号的二级代理，崔某和陈某就是一级代理，他们的级别就是直接和皇冠网赌博公司联系的。至于我和陈某如何对数及交收赌资，有时我会和陈某一起饮茶并对数及交收赌资，有时会通过电话对数，然后通过银行账号转帐赌资。我主要的赌资转帐账户是户名为江见兴的工商银行（9558823602008933026）及我名下的工商银行（9558883602001754111）和陈某进行赌资转帐，陈某给我的赌资转帐账号有95×××13（户名为陈某）及6228480082617397110（户名为谭某）和我转帐交收赌资。
江见兴是我妈妈，我当时拿了她的银行卡进行赌资转账及交收，我妈妈不清楚我拿她卡的目的。谭某我不认识名字，是陈某叫我将赌资转该账号的。
附邓某银行账号流水表2份：有刘某、谭某的交易记录，经邓某签供，确认其中由其名下账户转帐到账户名为刘某的账户共100000元、其名下账户转帐到谭某的账户50000元、217800元及收到谭某的账户转入其名下账户的103500元均为赌博交收的赌资。
11．证人梁某的证言及辩认：2008年7月份左右，我和冯锦辉、崔某三人成立了广东锦盈投资担保有限公司，做借贷担保业务，当时我在该公司占45%股份，冯锦辉占20%，崔某占35%。2009年该公司在经营时坏账太多，无法经营下去，另加上我发生交通意外双腿有伤，因此我和冯锦辉就退出公司的股份，后来就由崔某出资20万元人民币买走我和冯锦辉的股份，由崔某自己充足公司，成立广东锦盈投资有限公司，而“杰仔”就是由崔某找回来的职员，但具体杰仔有无股份我不太清楚。后来他们公司有些借贷业务要给我做，我就到他们公司，所以就逐渐认识杰仔。
我、冯锦辉、崔某成立广东锦盈投资担保有限公司后，我们都无涉足到网络赌博，但2009年崔某成立公司后有无涉足我就不知道了。证人梁某指认被告人谭某叫杰仔，是在崔某成立了广东锦盈投资担保有限公司工作的职员。
12．证人欧某的证言及辩认：我在锦盈公司是出纳，负责帮公司交租，为公司员工楚公子收付各种款。平时公司就是由股东去拉业务，有业务后我接到股东的授意，通过网银的方式将钱转到该客户的账户上。有业务时都是谭某通知我的，其他股东都没有通知过我，谭某是我上司，他是具体负责我的工作。锦盈公司有一个对公的账户，是工商银行开的，主要是会计用于交税、员工的社保。有业务需要转帐时不使用公司的对公账户，是使用我名下开的银行账户。因为对公账户很难提现金，所以就适用个人账户比较方便。以上四个银行账户的资金往来都是公司的资金，而且主要是使用中国工商银行62×××37账户交收，其他两个很少，中国银行账户公司没使用过。我在公司负责出纳，谭某有时会在收款前预先通知我将有一笔钱汇进我名下的账号，我收到款项后，就会通知谭某，再入公司账，发款时，谭某向我提供账户号码、户名、要发款的数额，我再根据谭某给我的信息向对方转帐发款，事后制作凭证表找谭某补签名。谭某没有说款项的来源和名称，我认为是融资。我是2012年7月份在工行广州市德政中路支行开设账户提供给锦盈公司收付款的。工行62×××37、建行6217003320000780125开设后，都是由我保管使用，开通了网银、业务短信提醒功能，联系电话是我使用的号码。
公司的转出款项我都是按谭某的吩咐，按照他提供的客户账户及数额，我在公司提供给我使用的电脑通过网银方式进行转帐到客户的账户上，转帐都是在上班时间完成的。证人欧某指认出被告人谭某是锦盈公司的一名股东，叫其核对转入工行帐户的资金各吩咐其转帐发款的人。
三、书证、勘验检查记录、鉴定结论
1．广州市公安局荔湾区分局的搜查笔录、扣押决定书、扣押物品清单、照片等证实：公安机关搜查广州市海珠区东晓路50号地下谭某的住处及广东锦盈投资担保有限公司经营地广州市天河区华强路3号之二富力盈力大厦北塔904房，扣押了谭某涉案的电脑主机、存折、银行卡、手机、u盾等涉案物品（详见扣押物品清单）。
2．银行账户流水清单，证实被告人谭某使用其名下的银行账户及使用刘某名下的银行账户进行赌资交收的情况。其中谭某名下农业银行账户62×××19接收赌资13359656.61元，转出赌资12232770元；谭某名下工商银行账户62×××18接收赌资27064647.14元，转出赌资29430719.50元；刘某名下的农业银行账户62×××16接收赌资6351843.35元，转出赌资6151649.12元；刘某名下的工商银行账户62×××20接收赌资20138368元，转出赌资18598117.80元；刘某名下的交通银行账户62×××40接收赌资2300000元，转出赌资2299950元；刘某名下的广州农村商业银行账户62×××50接收赌资368621.8元，转出赌资198600元。
3．电子物证检查工作记录：
（1）对扣押的谭某涉案手机提取的信息记录，经谭某签认：证实手机号159××××3156及137××××8666是其本人使用的手机号码，通讯录中用数字的联系人就是参与与其进行网络赌博、赌资交收的人，其曾用该手机与参与网络赌博的人进行对数、联系网络赌博的事。从其使用的手机提取的信息记录部分其与参赌人员对数的记录。
（2）谭某使用的电子邮箱提取的记录：经谭某签认：谭某制作填写的计算抽水回佣的基数表格是存放在其使用的电子邮箱，此表由其本人制作，用于计算抽水回佣的基数表格。表格信息内容包括赌博网站名称、账号、成数、回水、实际金额、分红、退数等的记载。
（3）谭某使用的电子邮箱提取的表格3份：均经谭某签认，其中一表用于计算网络赌博积分计算附属表格；一表为别人发到其电子邮箱，是网络赌博的计算回佣的示例表格；一表为别人发到其电子邮箱，部分用于网络赌博的抽水回佣计算表格参数。
（4）扣押的谭某涉案u盾提取的信息记录，经谭某签认：该表格就是其参与网络赌博时和其他参赌人员的对数表，该表由其制作并储存在被扣押的u盾中。
（5）视听资料光盘记录三份，经谭某签认：其中一份为提取自光盘的网络赌博数据及表格；一份为提取自光盘的计算网络赌博回佣计算积分表；一份是收款人列表，表格中代号为a789、529、827、255、511的人就是参与网络赌博及对当数的人，其中有过赌资交收，但不知他们的具体名字和账号。
4.被告人谭某手机通话记录及短信记录证实被告人与上、下线进行联系的情况。
5.广州市公安局荔湾区分局出具的抓获经过，证实被告人谭某于2013年4月10日被公安机关抓获。
6.广州市公安局荔湾区分局预审大队出具的情况说明，内容为侦查人员在讯问谭某时没有对其恐吓、威逼等刑讯逼供行为，保障其吃饭、休息时间，讯问笔录经其看过后确认无误才签名捺印。
7.人口信息表证实被告人谭某的身份情况。
以上证据经查属实，且相互印证，足资认定。
根据审理查明的事实和证据，针对公诉机关的指控以及被告人及其辩护人提出的辩解、辩护意见，本院综合分析、评判如下：
一、关于被告人谭某是否构成开设赌场罪的问题。
关于被告人谭某及其辩护人提出被告人谭某不是赌博网站代理的辩护意见，经查，被告人谭某在侦查阶段供述其在2011年登录赌球网站皇冠网取得了四个代理级别的账号，每个账号的投注额度为100万元，共发展了12个下线会员，从中抽水获利；证人赖某指证谭某是其上线，为其提供赌博账号密码，并与其进行赌资交收，对相关的转帐记录也做了签认，并对谭某进行了辨认；证人陈某甲虽不能辨认上线谭某，但其对谭某提供的交收赌资的账户流水有签认，并手机短信与通话记录等予以佐证。以上证据共同证实被告人谭某为赌博网站担任代理，发展下线并接受投注的事实。
同时，被告人谭某在庭审时辩称只是实施了为崔某进行赌博网站资金的统计、对数、提供帐户收支款项，是受雇于案外人的行为，经查，被告人谭某在侦查阶段对于其协助他人进行网络赌博的赌资交收等犯罪事实有过稳定供述，并对相关的银行流水、其制作的网络赌博对数表、对数及转账等通话与短信记录等作了签供；证人邓某、朱某、黄某、陈某丙、冯某、李某、周某的证言均证实有与谭某及刘某名下的银行账户有交收赌资的情况并对银行账户流水进行了签认，其中证人邓某证实他是皇冠赌博网站的二级代理，崔某、陈某是一级代理，陈某提供过谭某及刘某名下的银行账户给他并进行对数、交收赌资。以上证据共同证实被告人谭某协助他人进行网络赌博资金的统计、对数、赌资交收，被告人的上述行为构成开设赌场罪的共同犯罪。
因此，被告人谭某为赌博网站担任代理并接受投注，且明知是赌博网站而为其提供资金支付结算服务的，其行为构成开设赌场罪。故对被告人谭某及其辩护人上述的辩解和辩护意见，本院不予采纳。
二、关于本案犯罪数额的认定问题
公诉机关指控被告人谭某帮助案外人接收投注赌资共计人民币1380010070元、自己作为代理接受投注赌资共计人民币120600230元，被告人谭某的辩护人辩称该指控没有法定的证据予以支持，且涉案账户间转帐不应重复计算，涉案账户有款项属于其家人转款及其个人消费等用途的应依法剔除。经查，根据现有证据，无法证实被告人谭某其协助案外人进行赌博资金交收的数额及其自己作为代理接收的投注赌资的各自具体数额。被告人谭某确认其使用自己名下的中国农业银行账户62×××19、中国工商银行账户62×××18及使用刘某名下的中国农业银行账户62×××16、中国工商银行账户62×××20、交通银行账户62×××40、广州农村商业银行账户62×××50等六个银行账户进行赌资的管理和交收，根据上述账户的银行流水，在剔除账户间的相互转帐、被告人与家人的转款、货款及其个人消费等的资金往来后，被告人谭某从2010年起至2013年4月10日间合计接收赌资人民币68，483，136.90元，转出赌资人民币68，911，806.42元。
因此，被告人谭某的辩护人上述辩护意见有理，本院予以采纳。公诉机关指控的犯罪数额有误，本院予以纠正。
三、被告人谭某是否属于从犯的问题
关于被告人谭某及辩护人提出被告人谭某属从犯的辩护意见，经查，被告人谭某为赌场网站担任代理，接受他人投注，情节严重，在网络赌博犯罪中并非起次要、辅助作用，不属于从犯。故对该辩护意见，本院不予采纳。
四、被告人谭某是否构成自首的问题
关于被告人谭某及辩护人辩称被告人谭某在犯罪后能主动投案、如实交代犯罪事实，依法构成自首的辩护意见，根据公安机关出具的抓获经过，证实被告人谭某是被抓获归案，无自首情节；且被告人谭某在庭审时亦未能如实交代自己的罪行。因此，被告人谭某不构成自首。故对辩护人的该辩护意见，本院不予采纳。
五、关于涉案财产的处理问题
公安机关扣押的被告人谭某涉案的手机、电脑等作案工具，依法应予以没收。对于冻结的被告人谭某名下或者虽不是其名下但由其使用，经本院查实属于被告人谭某用于赌资交收的银行账户，其账户内款项及孳息均属于赌资，均应予以没收。
本院认为，被告人谭某无视国家法律，明知是赌博网站而协助同案人进行赌博网络资金的统计、对数、提供资金支付结算服务，同时为赌博网站担任代理并接受投注，情节严重，其行为已构成开设赌场罪，应依法惩处。公诉机关指控被告谭某犯开设赌场罪的罪名成立，本院予以支持，惟指控的犯罪数额有误，本院予以纠正。依照《中华人民共和国刑法》第三百零三条第二款、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条、第八条之规定，判决如下：
一、被告人谭某犯开设赌场罪，判处有期徒刑四年九个月，并处罚金人民币150万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2013年4月10日起至2018年1月9日止。罚金应自本判决发生法律效力第二日起十日内向本院缴纳，上缴国库。）
二、缴获的手机、电脑等作案工具以及冻结的被告人谭某名下中国工商银行账户62×××18及刘某名下的中国农业银行账户62×××16、工商银行账户62×××20内的款项及孳息，予以没收（由广州市公安局荔湾区分局执行）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 廖秋平
审 判 员 陈 枫
人民陪审员 何惠芳
二〇一四年七月三日
书 记 员 黄 坚
刘雪萌