江苏省徐州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）徐民终字第01372号
上诉人（原审被告）韩艳荣，女，1963年2月8日生，汉族。
委托代理人牛跃辉，江苏马陵山律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）金宇，男，1963年8月26日生，汉族。
原审被告许娟，女，1972年1月2日生，汉族，会计。
原审被告佟素云，女，1963年1月13日生，汉族。
上诉人韩艳荣因民间借贷纠纷一案，不服江苏省新沂市人民法院（2013）新民初字第3707号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案。上诉人韩艳荣的委托代理人牛跃辉、被上诉人金宇到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原审法院查明，2010年7月2日，许娟因资金周转需要向金宇借款100000元，并出具借据一张，未约定使用期限，佟素云提供担保；同日，许娟又向金宇借款150000元，并出具借据一张，约定使用期限半年，佟素云提供担保；2010年9月13日，许娟向金宇借款150000元，并出具借据一张，未约定使用期限；2011年1月13日，许娟向金宇借款50000元，并出具借据一张，未约定使用期限。韩艳荣于2012年6月9日在上述四张借据上载明：“借款人韩艳荣2012.6.9”。借款后，债务人支付款项342000元，金宇认为所支付的款项系支付利息。
原审法院认为，金宇与许娟、韩艳荣、佟素云共同签订的借款、保证合同是当事人真实意思表示，合法有效。许娟、韩艳荣向金宇借款450000元是事实，有许娟、韩艳荣出具的借据证实。上述借款，许娟、韩艳荣经金宇催要未予偿还，故其应承担还款责任。庭审中，韩艳荣辩称已偿还借款342000元，未约定利息，但从其提供的明细来看，至2012年6月，每次偿付的款项大部分系18000元，故可以认定18000元系以本金450000元为基数按月利率4%计算的月利息，可以认定本案借款约定的月利率为4%。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》规定了民间借贷的利率最高不得超过中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍。本案约定的月利率4%超过了法律规定范围，对超出部分不应予以保护。2010年7月2日的借款，至2012年6月30日利息应为94115元，2010年9月13日的借款，至2012年6月30日利息应为51390元，2011年1月13日的借款，至2012年6月30日利息应为15262元，而债务人至2012年6月30日支付款项306000元，扣除应付利息160767元，余款145233元视为偿还本金，由于上述四笔借款中仅有2010年7月2日150000元的借款约定使用期限半年，故145233元应视为偿还该笔借款，该笔借款至2012年6月31日的本金为4767元，上述四笔借款至2012年6月31日的本金为304767元。该借款至2013年1月16日，利息应为36488元，而债务人实际支付36000元，下余利息488元，亦应偿还。综上，许娟、韩艳荣应偿还金宇借款304767元及相应利息。由于金宇与佟素云对保证方式没有约定，佟素云应按连带责任保证承担其担保债务的保证责任；主合同对主债务履行期限没有约定的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算，故保证人佟素云也应尽保证责任偿还借款。佟素云对上述债务清偿后，有权向债务人追偿。遂判决，1、许娟、韩艳荣偿还金宇借款304767元及利息（488元、自2013年1月17日起至本判决确定给付之日止，按中国人民银行同期贷款基准利率四倍计算）。2、佟素云对上述款项中的104767元承担连带清偿责任。佟素云偿还后，有权向许娟、韩艳荣追偿。
上诉人韩艳荣对原审判决不服提起上诉称，涉案的四笔借款均未约定利息，一审认定借款存在利息错误，请求二审法院撤销原判，改判韩艳荣偿还金宇借款108000元。
被上诉人金宇辩称，借据虽未明确利息但韩艳荣和我口头约定按月息4分给付，每月给付1.8万元，给到2012年6月，后经算帐韩艳荣尚欠我45万元。请求二审法院维持原判。
本案二审争议焦点为：涉案借款是否约定利息，本息如何计算。
二审查明，韩艳荣原审庭审中提交“付款金宇明细表”，证明于2011年2月15日至2013年1月16日间共偿还金宇342000元。其中，2011年2月15日至2012年6月30日间的还款均是按照每月18000元（有一笔2个月间一次性还款36000元）支付给金宇的。
另查明，2008年12月23日至2010年10月19日期间，中国人民银行公布的6个月以下（含）贷款基准年利率为4.86%。其余事实与原审查明事实一致。
一、关于本案借款利息约定的问题。
本院认为，金宇诉称本案借款口头约定月利率为4%，韩艳荣对此予以否认，认为本案借款未约定利息。1、根据韩艳荣提交的还款明细，自2011年2月15日至2012年6月30日间的还款均是按照每月18000元（有一笔2个月间一次性还款36000元）支付给金宇的，还款时间及金额都非常有规律。2、韩艳荣在涉案四张借条上作为借款人签字确认的时间为2012年6月9日，由此可以确认，截至2012年6月9日，双方当事人均认可借款本金仍为450000元。然而在此之前，还款明细记载，韩艳荣实际已经按照每月18000元偿还金宇288000元，但是韩艳荣在2012年6月9日签字时却并未将该288000元大额款项作为本金予以相应扣除。故，韩艳荣辩称本案借款未约定利息，还款明细表中的还款系偿还本金的主张，自相矛盾，不足为信。相反，韩艳荣有规律的每月还款18000元的实际行为，与金宇诉称450000元借款月利率为4%（月利息18000元）的主张，相互印证，可以认定双方当事人约定的本案借款月利率为4%，但超出中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍的部分，应抵扣本金。
二、关于本息如何计算问题。
本院认为，依照《﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十条“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外。”第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”之规定，并根据二审中金宇对本息自愿作出让步的计算方式，本院计算涉案本息过程如下：
1、涉案4笔借款至2011年2月15日利息总计为54645元，而至2011年2月15日韩艳荣偿还金宇利息108000元，此时多偿还的53355元应抵扣借款本金，即2011年2月15日韩艳荣尚欠借款本金396645元。
2、自2011年2月16至2011年8月13日借款本金396645元的利息为37815元，而至2011年8月13日韩艳荣偿还金宇利息90000元，此时多偿还52185元应抵扣借款本金，即2011年8月13日韩艳荣尚欠借款本金344460元。
3、自2011年8月14日至2012年2月14日借款本金344460元的利息为33940元，而至2012年2月14日韩艳荣偿还金宇利息108000元，那么此时多偿还74060元应抵扣借款本金，即2012年2月14日韩艳荣尚欠借款本金270400元。
4、自2012年2月15至2012年9月7日借款本金270400元的利息为29667元，而至2012年9月7日韩艳荣偿还金宇利息16000元，此时尚欠利息13667元未偿还。
5、从2012年9月8至2013年1月16日借款本金270400元的利息为18866元，而至2013年1月16日韩艳荣偿还金宇利息20000元，此时多偿还1134元。由于在2012年9月7日韩艳荣尚欠金宇借款利息13667未偿还，该1134元应先抵扣尚欠借款利息，此时韩艳荣尚欠金宇借款利息12533元。
鉴于已总计偿还本金179600元，本金的抵扣顺序，应先抵扣到期的2010年7月2日150000元借款，现尚有29600元可以抵扣没有担保的借款本金，没有担保的借款本金共200000元，抵扣后剩余170400元。
由上可知，截至2013年1月16日，韩艳荣尚欠2010年7月2日借款本金100000元；尚欠2010年9月13日及2011年1月13日借款本金170400元；尚欠涉案借款利息12533元。
另外，2010年7月2日，许娟、韩艳荣给金宇出具的100000元借据，该借款由佟素云提供担保，但借据上未约定利息，因此担保人佟素云仅对借款本金承担连带保证责任。
综上，根据二审出现的新事实，原审判决依法应予以变更。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、撤销江苏省新沂市人民法院（2013）新民初字第3707号民事判决；
二、许娟、韩艳荣于本判决生效后十日内偿还金宇借款270400元及利息（利息包含两部分：1、2013年1月16日前的利息12533元；2、自2013年1月17日起至本判决确定给付之日止，按年利率4.86%的四倍计算）。
三、佟素云对上述款项中的100000元本金承担连带清偿责任。佟素云偿还后，有权向许娟、韩艳荣追偿。
如果义务人未按本判决确定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费8050元，由金宇负担2694元，由许娟、韩艳荣共同负担5356元（其中佟素云共同负担2300元）；二审案件受理费4235元，由韩艳荣负担4000元，由金宇负担235元。
本判决为终审判决。
审 判 长 孙 庆
审 判 员 裴运栋
代理审判员 周美来
二〇一四年六月十二日
书 记 员 毕晓雯