青海省湟中县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）青0122刑初33号
公诉机关湟中县人民检察院。
被告人王考成，曾用名王孝成，男，生于1962年5月7日，公民身份号码：xxx，青海省湟中县人，汉族，小学文化程度，农民，系湟中丰胜农机服务专业合作社法定代表人，住青海省湟中县。2017年6月28日因涉嫌诈骗罪被湟中县公安局刑事拘留，同年7月11日经湟中县人民检察院批准被依法执行逮捕，现羁押于湟源县看守所。
辩护人白承志，青海西羌律师事务所律师。
湟中县人民检察院以湟检公诉刑诉（2018）27号起诉书指控被告人王考成犯诈骗罪，于2018年1月26日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。湟中县人民检察院指派检察员赵梁龄、陈军出庭支持公诉，被告人王考成及其辩护人白承志到庭参加诉讼。现已审理终结。
湟中县人民检察院指控：2013年，被告人王考成在担任湟中丰胜农机服务专业合作社法定代表人时，以非法占有为目的，为达到评定2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社资质条件，骗取政府相应省级示范社项目补助资金450000元，被告人王考成采用虚报合作社入社成员等方式将不符合申报条件的材料上报湟中县农村合作经济经营管理站，致使湟中丰胜农机服务专业合作社非法获批2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社资质，并被纳入2014年青海省农牧民专业合作社组织省级示范社项目补助资金分配名单，后被告人王考成手持自己和他人及部分以合作社名义购买农机具的发票先后两次去湟中县农村合作经济经营管理站报账，非法骗取2014年青海省农牧民专业合作社组织省级示范社项目补助资金450000元，并将所得赃款用于购买凯迪拉克轿车和个人消费。
为证实上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了书证、证人证言、被告人供述及辩解、现场勘验、检查笔录及现场照片等证据。
公诉机关认为，被告人王考成以非法占有为目的，以虚报合作社入社成员等方式伪造申报材料，用隐瞒真相、虚构事实的方法欺骗政府审批部门，骗取国家项目补助资金450000元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人王考成对起诉书指控其犯有诈骗罪的罪名及事实均持异议,并当庭辩称湟中丰胜农机服务专业合作社在申报2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社时，他确实虚编了一些合作社成员名单，报账时用了一个不是本合作社的人的票据报取项目扶持资金，但是他的上述行为不至于构成刑事犯罪，不应以诈骗罪追究刑事责任，且因其个人与合作社的资金混同，其所有的凯迪拉克轿车并非用所报得的扶持资金购买。
被告人王考成的辩护人对起诉书指控被告人王考成犯有诈骗罪的罪名及事实亦持异议，并当庭辩称，1、以被告人王考成作为法定代表人的湟中丰胜农机服务专业合作社在经营中业绩突出被评为市级示范农民专业合作社，继而被评定为省级示范农民专业合作社，公诉机关指控其具有非法占有为目的的主观犯罪事实不清、证据不足；2、湟中丰胜农机服务专业合作社的资产、设备及王考成本人自有资金有近70万元，该合作社取得省级示范社的申报资金符合条件，且有证据证明被告人王考成获取的扶持资金用于购买农机、农业器械及支付人工工资等事项，故辩护人认为公诉机关指控被告人王考成骗取政府扶持资金450000元的证据不足，事实不清，罪名不能成立。
经审理查明，2013年，被告人王考成担任法定代表人的湟中丰胜农机服务专业合作社，在评定2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社时，因该合作社本身的条件未达到规定的要求，故被告人王考成在向湟中县农村合作经济经营管理站上报申报材料时，采用虚报合作社入社成员名单、注册资金、伪造大会纪要、章程等材料的方式将不符合条件的湟中县丰胜农机服务专业合作社上报，致使该合作社非法获批2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社资质，并被纳入2014年青海省农牧民专业合作社组织省级示范社项目扶持资金分配名单，后被告人王考成持部分以该合作社、本人及他人名义购买的农机具票据先后两次去湟中县农村合作经济经营管理站报账，非法骗取2014年青海省农牧民专业合作社组织省级示范社项目扶持资金450000元，并将所得部分赃款用于购买凯迪拉克轿车。
案件审理阶段，被告人王考成的亲属向本院积极退还赃款100000元。
认定上述犯罪事实的证据有：
一、书证
1、物证，凯迪拉克轿车钥匙一把，证实涉案车辆系被告人王考成用骗取的赃款购买。
2、受案登记表，证实本案案件的来源情况。
3、到案经过，证实被告人王考成系公安机关传唤到案。
4、户籍证明，证实被告人王考成案发时已达刑事年龄，具有完全刑事责任能力。
5、《青海省农牧民专业合作社省级示范社扶持管理暂行办法》，证实该《暂行办法》中明确规定了农牧民专业合作社省级示范社评定的标准，其中有组织机构健全，成员大会、监事会每年至少召开1次，理事会每年至少召开4次，并有完整会议记录；入社成员在100户以上，核发成员证或出资证，产权关系清楚；会计核算规范，独立建账，档案完整，设立成员账户等。
6、湟中县财政局《关于下达2014年农民专业合作组织扶持资金的通知》、资金分配表、青海日报公示的《2013年联合评定省级示范社名单决定》，证实湟中丰胜农机服务专业合作社被评定为2013年省级示范社，并被纳入湟中县2014年项目资金分配表，扶持资金450000元，湟中县财政局将该项目共计2700000元的扶持资金拨付湟中县农牧局。
7、湟中县农牧局2014年项目方案的批复文件，明确省级示范社项目资金按照规定的范围和开支标准做到专款专用，按实施进度比例拨付，并由县经管站实行报账制。
8、西宁市农牧局转发省农牧厅《关于印发2014年农牧民合作社扶持项目实施方案》的通知，明确省级示范社每个扶持450000元，在所附的资金分配表中显示湟中丰胜农机服务专业合作社为省级示范社，扶持资金为450000元。
9、湟中县农村合作经济经营管理站的情况说明，证实湟中丰胜农机服务专业合作社享受的财政补助450000元资金报账实施的项目按下达文件要求已全部实施完成。
10、湟中丰胜农机服务专业合作社的合作社成员名册、出资清单、设立大会纪要、章程，证明该合作社的成员、出资额情况、各成员职务及该社章程等具体情况。
11、营业执照复印件，证明湟中丰胜农机服务专业合作社于2010年3月24日注册成立及其注册资金为380000元。
12、湟中丰胜农机服务专业合作社的2013年青海省农牧民专业合作社省级示范社项目申报书复印件，证明被告人王考成于2013年10月13日申报省级示范社，并在该材料中虚报入社成员等情况。
13、票据13张，证明被告人王考成用湟中丰胜农机服务专业合作社、本人、及他人的共13张票据到湟中县农村合作经济经营管理站进行报销450000元项目扶持资金的情况。
14、扣押清单，证实公安机关扣押了被告人王考成xts款凯迪拉克轿车。
二、证人证言
1、证人宋某某的证言，称湟中丰胜农机服务专业合作社是2013年9月左右上报省级示范合作社的，当时我和陶某某负责具体上报，总负责人是董某某。上报省级示范合作社的条件：第一，必须四证齐全；第二，必须要有章程、各项制度必须完善；第三，组织机构健全；第四，合作社成员必须达到100人以上、要有成员证；第五，要有会议记录；第六，财务账务健全，注册资金需达到80万左右（具体我忘记了）。被告人王考成第一次评定省级示范合作社上报材料中合作社注册成员只有8人，注册资金也不够，后来王考成又上交的材料中合作社成员变为120人，但是注册资金未变更。后来我和陶某某向董某某说明了情况，董某某说王考成是王某1的弟弟，让我俩先报上去，后面市上的还会来检查。王某1是王考成的哥哥，也是湟中县农牧局的局长。我上报到市局后陪市局的负责人实地核实过一次，王考成上报合作社有120名成员的情况我没核实过。
2、证人陶某某的证言，称上报省级示范合作社必须四证齐全，要有章程，各项规章制度要上墙，合作社成员必须达到100人以上，要有会议记录。湟中丰胜农机服务专业合作社成员没有达到上报省级示范合作社的要求，而且合作社成员没有成员证。我和宋某某把王考成合作社没达到条件的事情给董某某和蔡某某上报了，他们说王某1是王考成的亲哥，让我们先别管条件是否达标。
3、证人董某某的证言，称上报省级示范合作社，成员必须达到100人以上，湟中丰胜农机服务专业合作社成员没有达到上报省级示范合作社的要求，当时只有50至60人。我把条件不达标的情况向两位局长汇报后，我们的主管局长殷某1和农牧局局长王某1都要求我把湟中丰胜农机服务专业合作社报上去，我、蔡某某、宋某某、陶某某都同意上报，就报上去了。殷某1和王某1要将没达到要求的湟中丰胜农机服务专业合作社报上去是因为王某1是王考成的亲哥。
3、证人杨某某的证言，称2011年左右，王考成找到我说他想成立一个合作社，我表示愿意参加。然后王考成拿着我的身份证去注册了合作社，一个月后我拿了5000到6000元当入股费，过了两年王考成又把钱退给我了。我参加合作社没有和王考成签署过协议、合同。前几年我在合作社一年干几天活拿几百元的工资，工资一天100左右，近几年我一直在外面打工一分钱也没拿到过，前几年合作社要有活王考成会打电话叫我，我就去干活，这些钱都是我干活的工资，我没在合作社分过红。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金的事我不知情，也没分到钱。
4、证人李某1的证言，称2011年左右，王考成找到我说他想成立一个合作社，我表示愿意参加。然后王考成拿着我的身份证去注册了合作社，大概一个月后我拿了1万元当入股费，后来我又把钱要回来了。我参加合作社没有和王考成签署过协议、合同。平时没去过合作社上班，我只在合作社修理了两天拖拉机给我了300元工资。我没在合作社分过红。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金的事情我不知情，也没分到钱。
5、证人张某的证言，称2011年王考成想成立合作社，让我入股，我就出资了2万元，过了两个月，他把钱退给了我。每年种田、收田时我在王考成的合作社打工，当时就有5、6个成员，我在合作社打工工资每天150元，每年能拿5千元。我主要干的是撒化肥、拾袋子的活。平时我没去合作社上班，王考成打电话叫我我就去，主要是种田和收田的时候叫我。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金的事我不知情，我没从他手上收过其他的钱。
6、证人孙某的证言，称2010年至2011年左右，王考成想成立合作社，我表示愿意参加，他就拿着我的身份证去注册了。当时我没钱入股，就说好合作社有活的时候我可以去帮忙，拿工资。我从合作社拿的钱都是我干活的工资，一年大概能拿3、4千元钱，我的工资一天150左右，一年也就在合作社干三十天左右。平时我在外面打工，王考成有活的话会给我打电话，我就去给别人种地。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金的事我听说过，我没有参与。我没在合作社分过红。
7、证人关某某的证言，称2011年左右，王考成想成立合作社，我表示愿意参加，他就拿着我的身份证去注册了。过了两三个月，我拿了2万元当入股费，过了两年王考成又把钱退给了我。我的工资一天200元左右，一年在合作社干几天活能拿7、8百元工资，我从合作社拿的钱都是我干活的工资。平时我在外面干活，合作社有活时王考成叫我我就去，我在合作社开拖拉机。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金我不知道，没在合作社分过红。
8、证人李某2的证言，称2011年左右，王考成想成立合作社，我表示愿意参加，他就拿着我的身份证去注册了。过了三四个月，我拿了9千元当入股费，过了半年王考成又把钱退给了我。我一年在合作社干三个月的活，工资一天150元左右，一年大概能拿一万五千元左右，我从合作社拿的钱都是我干活的工资。平时我在家，合作社有活时王考成叫我我就去，我在合作社开拖拉机。评上省级示范合作社国家给了450000元扶持资金我不知道，没在合作社分过红。
9、证人李某3的证言，称被告人王考成先后两次报帐省级示范社项目资金，一共报了450000元。第一次是2015年上半年，王考成报了361980元，他当时提供了省级示范社项目资金方案，还有购货合同和相应发票。按规定王考成提供的发票都应是以合作社名义提供的购买农机具的发票，不应是以个人名义的发票，我记得王考成当时提供的发票除了以丰胜农机服务专业合作社的名义购买的农机具发票以外，还有以个人名义提供的发票，个人发票有王考成本人、毛某某、喇某某、卢某1等人的，以合作社名义报账的发票钱数比较少。购买的农机具有拖拉机、喷雾器、翻转犁等。但是按规定，个人名义的发票不应当进行报账，因为站长王某2同意我就申报了。第二次是王考成第一次报账后几个月，王考成报了88020元，王考成提供了一张发票和购销合同，合同的对方是农机公司，这次的发票没有什么问题。王考成以个人名义报的帐在450000元中占多数，他在殷某2那里也报过类似的账目。
10、证人殷某2的证言，称王考成成立的合作社2013年被评为省级示范合作社。450000元的扶持资金的发放是王某2站长负责审核，会计李某3负责记账。申报省级示范合作社扶持资金要求发票是发票联，必须以合作社的名义报账，不能用个人名义购买的发票进行报账。
11、证人李某4的证言，称大约三年前，被告人王考成想购买一辆“404”东风拖拉机，我就说毛某某的拖拉机在出售，王考成让我把毛某某的发票拿给他看价格，之后我就给毛某某说王考成想买你的拖拉机，但要先看一下发票。毛某某同意后我把发票给了王考成，我没有承诺何时归还发票，毛某某找我要过一次发票，我说找时间拿给他，但是一直没顾上，发票一直在王考成手里。后来王考成没有买拖拉机也没将发票还给毛某某。
12、证人毛某某的证言，称2015年秋收后的一天，李某4问我要“404”东风拖拉机的发票，具体干什么用他也没说，之后我就借给了他，他答应用完了就拿回来。后来我向李某4要过几次发票，但是发票一直没有还给我。发票是机打发票，写的我的名字，购买价格大概是5万多元钱，开票的单位是三江源青农集团。
13、证人卢某1的证言，称2014年前后我和王考成、卢某2、田某某共同出资买了农机具，购买农机具王考成出了10万左右，我出了2、3万。购买的农机具在王考成家中，发票在王考成那里，发票上有我的名字，购买时我记得有一辆5万4千元的拖拉机、5千多元的翻转犁、5千多元的旋耕机，财产是我们四个人的。后来纪委来调查我知道王考成用这些发票从政府部门报了帐。
14、证人胡某某的证言，称三四年前我买了播种机、拖拉机。我用这些农机具的发票在农机站报了1万多元。后来我把自己的播种机、拖拉机卖给了王考成，这些农机具大概3万多元，当时发票上是我的名字，我不记得是否将以个人名义购买的农机具发票给了王考成。
15、证人喇某某的证言，称湟中丰胜农机服务专业合作社是王考成一个人成立的，王考成主要负责经营，有时他会雇佣村民去干活并支付他们一定的工资，合作社没有达到相关成立标准条件。2011年左右，王考成说要借用我的身份证填充合作社的成员数，我就把身份证复印件给了他，我们村的李某2、关某某、张某、孙某、李某某、杨某某和合作社没有什么关系，只是王考成有时雇佣他们有的人去合作社干活并支付他们工资。
三、被告人的供述与辩解
被告人王考成供称，我于2010年成立了湟中丰胜农机服务专业合作社。注册资金有380000元，我出了200000元多（具体多少我忘记了），其余的钱是另外七个合作社成员凑起来的。2014年我的合作社被评定为省级示范合作社，评定为省级示范合作社成员必须达到120人，固定资产必须达到800000元，场所面积也有一定要求，合作社的人员和固定资产的条件我都没有达到，2014年我的合作社成员有40人，但我为了评定省级示范社虚报了80人；固定资产也没达到标准，当时工商注册的资金只有380000元，我就在上报的材料中编了420000元，凑够了800000元。
因为被评为省级示范社后有一笔450000元的扶持资金，我用虚构人数和固定资产的方法评为省级示范社的目的就是为了套取450000元的扶持资金。文件规定扶持资金必须要以合作社名义购买农机具的发票来报销，但450000元中以湟中丰胜农机服务专业合作社名义购买农机设备的报账大概有110000元，其余的钱都是用个人购买的发票报的帐。用个人发票报的帐有毛某某的拖拉机发票、胡某某的拖拉机、蚕豆播种机发票、喇某某的微耕机发票、卢某1的翻转犁、旋耕机和拖拉机发票、我个人的拖拉机发票。后来我分两次全额报销了450000元扶持资金。450000元扶持资金中我用330000元多买了一辆凯迪拉克轿车，其余的钱去哪里了我忘记了。合作社是我一个人出资成立的，其他成员的入股资金是我伪造的。
四、辩护人当庭出示的证据有：
1、苏州市农村干部学院结业证书、青海省农牧厅聘书、荣誉证书，证明湟中丰胜农机服务专业合作社被西宁市农牧和扶贫开发局评为全市农牧民专业合作社市级示范社及被告人王考成本人经培训合格被聘请为青海省农牧民专业合作社辅导员。
2、部分账目明细及照片，证明湟中丰胜农机服务专业合作社现有的农机情况及部分经营状况。
上述证据均经当庭举证、质证，湟中丰胜农机服务专业合作社的合作社成员名册、出资清单、设立大会纪要、章程等书证，结合出示的其他证据证明的内容可知系虚假证据，本院不予认定，其他证据之间能够相互印证，具有证明效力，本院予以确认。
本院认为，被告人王考成以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方式，骗取国家扶持资金450000元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，应予处罚。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，应予支持。
关于被告人王考成当庭辩称他确实虚编了一些合作社成员名单，报账时用了一个不是本合作社的人的票据报取项目扶持资金，但是他的上述行为不至于构成刑事犯罪，不应以诈骗罪追究刑事责任的辩解，经查，《青海省农牧民专业合作社省级示范社扶持管理暂行办法》中明确规定了申报农牧民专业合作社省级示范社评定的标准，根据证人宋某某、陶某某、董某某、杨某某、李某1、张某、孙某、关某某、李某2、喇某某等证人的证言，可知被告人王考成在明知其负责的湟中丰胜农机服务专业合作社并不符合该评定标准的情况下，撰写申报书，在申报书中虚拟合作社成员数，并伪造合作社成员名册、出资清单、设立大会纪要、章程，被评定为农牧民专业合作社省级示范社，后有湟中县财政局《关于下达2014年农民专业合作组织扶持资金的通知》、资金分配表、青海日报公示的《2013年联合评定省级示范社名单决定》、湟中县农村合作经济经营管理站的情况说明、票据13张等证据与证人李某3、殷某2、李某4、毛某某、卢某1、胡某某的证言相印证，证明被告人王考成用不符合报账要求的票据报得扶持资金450000元的事实，上述证据均能与被告人王考成的供述相互印证。故被告人王考成通过虚构事实，隐瞒真相的欺骗方式，使自己负责的湟中丰胜农机服务专业合作社被评定为农牧民专业合作社省级示范社，后将规定必须以合作社名义购买且专款专用的扶持资金用个人及他人购买农机具票据报账的行为，符合诈骗罪的客体及客观要件的条件，其上述行为是明知而为，其主观的非法占有目的明显，符合诈骗罪的主观要件的条件，罪名成立，故对被告人王考成及辩护人当庭无罪的辩解、辩护意见，本院不予采纳。
关于被告人王考成称因其个人与合作社的资金混同，其所有的凯迪拉克轿车并非用所报得的扶持资金购买的辩解，被告人未当庭提交其除经营湟中丰胜农机服务专业合作社外的其他收入情况，无相关证据表明该车系扶持资金以外的收入所得购买，故对该辩解本院不予采纳。
鉴于被告人王考成归案后能如实供述所犯罪行，其近亲属积极退还部分赃款，具有悔罪表现，且考虑到其用于报取扶持资金的票据虽不符合申报要求，但多数系合作社及其本人实际购买农机具的票据，可对其依法酌情从轻处罚。根据本案的犯罪事实、情节和对社会的危害程度及被告人的认罪、悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：
一、被告人王考成犯诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金20000元。
(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月28日起至2022年6月27日止。罚金限本判决生效后三十日内缴纳。)
二、被扣押的xts款凯迪拉克轿车依法予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向青海省西宁市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 阿萍仁
审 判 员 陈海萍
人民陪审员 王 旦
![01lydyh01校对章01lydyh01](01lydyh01/CreateContentJS/CreateImage.aspx?action=img&docId=09ab9d91-a553-4057-bffe-a8dc013fba0e&imgId=MDlhYjlkOTEtYTU1My00MDU3LWJmZmUtYThkYzAxM2ZiYTBlMC5qcGVn01lydyh01)
二〇一八年四月十三日
书 记 员 毛生萍
审理本案所依据的法律条款（摘要）
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条……
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。