山西省临县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）临刑初字第61号
公诉机关山西省临县人民检察院。
被告人秦某某，2012年6月19日涉嫌玩忽职守罪被临县人民检察院决定刑事拘留，同月22日被临县检察院取保候审，2014年2月26日本院决定取保候审。
被告人张某某，2012年6月19日涉嫌玩忽职守罪被临县人民检察院决定刑事拘留，同月22日被临县检察院取保候审，2014年2月26日本院决定取保候审。
临县人民检察院以临检公诉刑诉（2014）41号起诉书指控被�人秦某某、张某某犯玩忽职守罪，于2014年2月26日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临县人民检察院指派检察员冯玉明出庭支持公诉，刘永梅担任记录，被告人秦某某、张某某到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
山西省临县人民检察院指控，被告人秦某某、张某某任临县发展和改革局价格监督检查股股长、副股长期间，于2009年和2011年8-9月份，各担任组长带队到所涉及的乡镇卫生院进行医药价格大检查时，对卫生院提供的药品购销账及收支明细表未进行认真核对，致使被告人秦某某带队检查的卫生院超过国家药品指导价格幅度销售利润2476132.36元未能发现，被告人张某某带队检查的卫生院超过国家药品指导价格幅度销售利润2663026.96元未能发现，根据临县发展和改革局价格违法案件审理委员会对超利润销售额的20%的处理决定，被告人秦�某少罚款495226.47元，张某某少罚款532605.37元。
为证实以上事实公诉机关提供了如下证据：被告人供述及辩解，证人证言，书证等证据材料。基于以上事实公诉机关认为被告人秦某某、张某某在工作中未认真履行自己的职责，检查中对超利润销售未能全部发现，分别给国家造成495226.47元和532605.37元的经济损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以玩忽职守罪追究二被告人的刑事责任。
被告人秦某某对指控的犯罪事实供认不讳。
被告人张某某对指控的犯罪事实供认不讳。
经审理查明，被告人秦某某、张某某任临县发展和改革局价格监督检查股股长、副股长期间，于2009年和2011年8-9月份，各担任组长带队到所涉及的乡镇卫生院进行医药价格大检查时，对卫生院提供的药品购销账及收支明细表未进行认真核对，致使被告人秦某某带队检查的卫生院超过国家药品指导价格幅度销售利润2476132.36元未能发现，被告人张某某带队检查的卫生院超过国家药品指导价格幅度销售利润2663026.96元未能发现，根据临县发展和改革局价格违法案件审理委员会对超利润销售额的20%的处理决定，被告人秦某某少罚款495226.47元，张某某少罚款532605.37元。
上述事实，有经过庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：
一、被告人的供述
1、被告人秦某某的供述证实，2009年我被任命为价格监督检查股股长。持有国家发改委颁发的价格监督执法证件。2011年对全县的药品价格大检查，经局里安排，我和张某某、张某1各带一组检查的。我们组里还有高某某和马某某，马某某是司机。按照规定，首先由局里下发检查通知书，我们持检查通知书到被查单位，被查单位提供原始账目凭证，结�年底报表，检查当年中西药的成本、毛利润，看是否有超标准收费。经辨认城庄卫生院的这份检查记录是我们组检查的，我们去过城庄卫生院，会计不在，后来会计主动给我们提供药品收支明细，我们没有看原始账单，把会计提供的资料当真了。曲峪卫生院是高某某全面检查的，我没有去。三交卫生院是会计提供了原始账目单据，高某某查阅的。安家庄卫生院是会计提供给我们原始账单，我们粗略看了一下，后来让会计把明细表送到我们单位的，当时我们没有认真统计。林家坪卫生院的明细表是他们后来提供的，我们没有和原始账单核对。刘家会卫生院会计当时给我们提供了原始凭证，过了几天又提供的明细，可能和他们实际的明细不一致。青凉寺卫生院是他们给我们单位送来的明细表。木瓜坪卫生院是高某某去检查的。雷家碛、碛口、石白头、克虎、兔坂、湍�头、八堡、丛罗峪、招贤卫生院也是我们组检查的，具体记不清了。检查回来的资料由我和高某某共同保管，由高某某起草文书，我把关审核，我们把检查情况向分管领导汇报，并移送相关资料，经案件委员会讨论决定作出具体处罚决定。这次检查对卫生院提供的明细表没有认真核对，当时认为卫生院提供的应该是真实的。我派瑞星、某某出去检查由我把关审查。行政执法案件最终如何处理，由案件委员会决定，出去检查情况的真实性由各组负责人把关。
2011年对全县医疗卫生部门检查时没有认真履行职责，检查时分为两个组，我带一组，张某某带一组。我带队的检查组，具体检查了的乡镇卫生院有：八堡、城庄、木瓜坪、招贤、碛口、三交、克虎、兔坂、刘家会、安家庄、玉坪、曲峪、石白头、丛罗峪、林家坪、湍水头、车赶、青凉寺、雷家碛。检查项目是对中西药的收入、成本进行检查，主要是算差率，看是否按国家规定差率销售药品，国家规定，西药不超15%，中草药不超25%。检查时的依据是《价格法》、《行政行为处罚规定》，还有2011年7月19日临发改价字（2011）121号文件。由于当时卫生院的院长和会计大调整，检查时间要求紧，有时联系院长、会计及相关人员难于到位。在这种情况下，出于无奈，有时和被查单位协商，把所需要的检查资料、原始凭证一并带到我们单位，资料提供的不是很全，根据所提供的数据，我们也觉得不十分准确，当时对相关被查单位负责人相信、理解，工作中我们不认真、不细心。所以，我和经与被查单位核对后的资料对照有出入。
根据上面文件精神，分管领导进行了布置，有情况及时汇报，检查时有检查记录，并建立档案。经看档案复印件，与经与各卫生院原账单、药品收支明细表核对后的复印件对照，城庄、刘家会、兔坂、湍水头、八堡、车赶、木瓜坪、石白头、安家庄、曲峪的数据不一致，其余的一致。
2、被告人张某某的供述证实，我是2000年到价格监督检查股工作的，2008年被发改局任副股长，股长是秦某某，有国家发改委发的执法证。2009年冬季对全县医疗卫生单位开始检查的，我们检查股分了两组，张某1、马某1、段某一组，我、某某、郭某一组。2011年我们检查时，又分过组，我、杨某、马某1一组，秦某某、高某某、马某某一组，我们组的组长是副局长刘某某。2009年我们组检查的乡镇卫生院有：丛罗峪、兔坂、曲峪、雷家碛、青凉寺、林家坪、碛口、刘家会、克虎、石白头、安家庄，2011年检查的有：白文、安业、临泉、大禹。检查时我们没有将他们提供给我们的帐页复印件与原帐页核对过，经我看与卫生院原帐页核对过的帐页复印件�与我们检查时提供给我们的帐页上的数据除白文卫生院的一致外，其他卫生院的都不一致。我记得大禹卫生院有关检查事项符合规定，当时没有做检查记录和文书。文件规定检查时限是2008年7月以来发生的价格和收费行为，检查时不是这样执行，因为2008年组织过检查，所以2008年7月以后的就再没有进行检查。2009年10月以后的也没有检查，原因是被查单位按季报表，当时没有做了账务处理。检查完之后，我们股里统一填一张表，交给分管领导，由局案件审理委员会确定处罚数额。我们组由我来把关，对检查情况是由我来定。
检查时，如果乡镇卫生院的会计在的话，我们当场下达检查通知书，要求他们提供会计报表、记账凭证，然后根据他们提供的材料核实是否超利润。会计不在的话，我们打电话要求他们把材料送来我们单位。下去检查，我没有与卫生院的账务核对�。2009年检查的依据是吕政办函（2009）119号文件，文件要求检查2008年7月以来发生的价格和收费行为，但当时在2008年已经检查过，所以我们没有严格按照文件精神检查，只进行了2009年1月至9月份的检查。我是组长，制作文书最后由我审核把关。2011年检查的依据是临发改价字（2011）121号文件，也是要求会计提供报表、药品的明细账，我们根据提供的材料测算是否超利润，马某1制作文书，我最后审核把关。现在看来，我们没有将卫生院提供的材料与原始账务核对，工作中有失误。2009年检查活动中，刘某某局长在我们出去检查之前，要求我们以前检查过的就不用检查了。
二、证人证言
1、证人高某某的证言证实，我在临县发改局价格监督检查股做价格检查工作。我参与过2011年对全县医药价格大检查，局里安排分了两个组，秦某某带一个组，有秦某某、马某某和我，�一个组张某某带队。检查时，让被查单位提供检查所需的资料，根据资料测算利润，看是否超过标准，如果有违法行为，填写检查登记表，复制账单、报表，移交局案件审理委员会，案件审理委员会决定处罚，大概是按20%处罚的。销售利润，国家规定中药按25%，西药按15%算。我们组检查的乡镇卫生院有：八堡、城庄、木瓜坪、招贤、碛口、三交、克虎、兔坂、刘家会、安家庄、玉坪、曲峪、石白头、丛罗峪、林家坪、湍水头、车赶、青凉寺、雷家碛。根据卫生院提供的药品销售明细表，测算超利润销售，我们没有对他们提供的药品销售明细表与他们的账进行核对。经我看我们检查时卫生院提供的药品销售明细表和与卫生院账务核对一致的药品销售明细表，木瓜坪、青凉寺、丛罗峪、八堡、湍水头、兔坂、车赶、安家庄、林家坪、石白头、克虎、城庄、曲峪、三交、刘家会、雷家碛的数据不一致，招贤、玉坪、碛口的数据一致，碛口卫生院西药成本数据和测算时的数据不一致。检查时，秦某某全面负责，核对计算超利润的数据，我收集资料，做文书，马某某检查药品明码标价。当时我们认为卫生院给我们提供的收支明细表上的数据是真实的，相信他们，所以没有核对。
2、证人马某某的证言证实，我参与过2011年全县医药卫生大检查，我和秦某某、高某某是一个组的，由秦某某负责。我是司机，不懂业务，又没有检查执法资格，具体的我不清楚，我只是开车。
3、证人刘某某的证言证实，2007年任临县发改局副局长，2008年1月开始分管物价检查所。2009年和2011年物价大检查了两次，2009年分了两个组，由张某某和张某1各带一个组，2011年由秦某某和张某某各带一个组出去检查，具体有检查记录。要求各组严格按照文件规定检查，检�了的就不要重复检查，检查的情况是否真实不清楚，以检查结果为准。
4、证人郭某的证言证实，我是临县发改局检查股一般工作人员，对全县医疗卫生单位检查时，我们股分了几个组，我在张某某组里，检查情况有检查档案，档案上有详细记录。我们组检查的乡镇卫生院有：刘家会、丛罗峪、碛口、林家坪、曲峪、八堡、雷家碛、克虎、青凉寺、安家庄、石白头、兔坂，其中碛口、八堡、兔坂我可能没有去。检查时我们需要的帐页要求他们复印，一般不再对复印件与原帐页进行核对。我们出去检查听张某某组长的，检查情况也是有组长最后把关。
5、证人薛某某的证言证实，我是发改局普通干事，1999年7月至2010年底在检查股，2011年以后在物价股工作。在检查股工作期间一般是在办公室，一年出去检查一次，出去时我跟的是张某某组。检查时主要是根据乡镇卫生�提供的收支明细账，测出超利润。具体局里如何决定，如何处罚，我没权参与，所以不知道。我看后经与卫生院账务核对过的药品账，与提供给我们检查时的药品账上的数据，大部分的卫生院不一致。我们对卫生院提供的药品账没有与账务核对过。检查时实际没有严格按文件规定执行，我记得当时好像是机构改革还是人员调整，2008年下半年就没有检查，2009年10月以后，大部分数据没有出来，也就没有检查。
6、证人马某1的证言证实，我是临县发改局物价监督检查股干事，对药品价格的专项检查，2009年在张某1带的组，检查的依据是吕梁市办公厅吕政办函（2009）119号，我们还拿着吕价管字（2009）145号文件，要求我们检查的是药品的价格利润，至于时限问题，我当时认为就是一年一度的业务检查，没有想那么多。2011在张某某带的组，我们检查了白文、临泉、安业卫�院。他们给我们提供了药品收支明细表或财务报表，我们复制后据此进行测算，没有与他们的详细的单据进行核对。检查情况由组长审查把关。
7、证人杨某的证言证实，我是2011年3月被任发改局价格检查股副股长，我参加过2011年全县药品销售大检查，和张某某一组，我们检查了白文、安业、大禹卫生院。他们给我们提供了药品收支明细表，根据提供的数据测算利润，没有与他们具体的财务账单进行核对。一般是马某1制作文书，组长张某某具体审核把关。
三、书证
1、2011年7月19日临县发展和改革局、临县监察局、临县纠正行业不正之风办公室、临县卫生局临发改价字（2011）121号文件证实，对全县药品经营单位从2010年1月1日以来发生的价格和收费行为进行大检查，由县发改局具体实施，检查工作从2011年7月20日开始，2011年10月20日前结束。
2、2006年7月28日山西省�价局、财政厅、卫生厅、劳动和社会保障厅、食品药品监督管理局、法制办、纠纷办晋价商字（2006）232号文件证实，县及县以上医疗机构销售的所有药品，要严格执行以实际购进价为基础，顺加不超过15%的加价率作价的规定，中药饮片加价率原则上应控制在25%以内。
3、2009年10月12日临县发展和改革局临发改价字（2009）171号文件证实，该局特成立价格违法案件审理委员会。
4、2010年3月20日临县人民政府办公室临政办发（2010）46号文件证实，《临县发展和改革局主要职责内设机构和人员编制规定》规定该局内设机构设立价格监督检查股，主要职责有：依法监督检查国家机关及事业单位收费、经营者的价格行为和各种价格违法行为，制止不正当价格行为。
5、2011年3月9日临县人民政府办公室临政办发（2011）25号文件证实，2011年3月26日零时起，全县医疗卫生机构开始实施基本药物制度，执行零差率销售。发改和物价部门负责基本药物和医疗服务价格政策及基本药物零售价格制度与价格执行情况监督检查。
6、2009年12月4日吕梁市人民政府办公厅吕政办函（2009）119号函证实，对全市各级各类医院和社会零售药店2008年7月1日以来发生的价格和收费行为，特别是2009年10月22日以来药品和疫苗价格执行情况进行专项检查。
7、2008年8月14日吕梁市物价局、吕梁市纠正行业不正之风办公室吕价检字（2008）79号文件证实，各县（市、区）物价局（发展和改革局）、纠风办遵照执行山西省物价局、山西省纠正行业不正之风办公室晋价检字（2008）219号文件，对医疗机构2007年7月1日以来发生的价格和收费行为进行检查；医疗机构销售药品的实际加价率是否按规定严格控制在15%（中药饮片加价率25%）以内。
8、2009年12月3日吕梁市物价局吕价管字（2009�145号文件证实，各县（市、区）物价局（发展和改革局）遵照执行山西省物价局晋价商字（2009）266号文件，各级各类医疗卫生机构的零售指导价是最高零售限价，各地价格主管部门要开展一次基本药物价格执行情况的大检查。
9、2009年12月15日吕梁市物价局吕价检字（2009）149号文件证实，根据吕政办函（2009）119号函精神，开展全市零售药品价格及医疗服务收费专项检查，检查的内容、时限、要求按照吕政办函（2009）119号函中的规定实施。
10、2009年8月26日吕梁市物价局吕价检字（2009）110号文件证实，各县（市、区）物价局（发展和改革局）按照晋价检字（2009）178号文件要求开展药品和医疗价格专项检查，检查时限为2008年7月1日以来发生的价格和收费行为。
11、临县发改局行政执法案件审理会记录证实，对检查的药品价格和医疗收费的处罚原则，按查处违纪金额�20%进行处罚。
12、临县发改局局务会议记录证实，秦某某系检查股股长，张某某系副股长，分管领导刘某某。
13、查账证明，各乡镇卫生院原账单、药品收支明细表复印件，各卫生院院长、会计的证言证实，各卫生院超国家规定利率收取药品利润分别是（按通知检查的时间段，秦某某组：2010年1月至2011年3月；张某某组：临泉和安业是2010年1月至2011年3月，其他卫生院是2008年10月至2009年10月），（1）秦某某组：刘家会640491元、三交121037元、玉坪7256.75元、车赶33198元、湍水头70041元、安家庄171046元、林家坪86432元、兔坂170248、克虎242156元、木瓜坪95211元、丛罗峪99675.76元、碛口34089元、雷家碛128616元、石白头161102元、青凉寺103606.97元、城庄468989元、招贤10865元、曲峪487114元、八堡132438元，合计3263612.48元。（2）张某某组：克虎40517元、石白头202126元、丛罗峪24258.51元、安家庄247215元、刘家会567428元、碛口62371元、林家坪276292.61元、青凉寺303461元、雷家碛133047元、曲峪570377元、八堡174321元、兔坂151533元、临泉403209元、安业87375元，合计3243531.12元。
14、二被告人分别带队检查乡镇卫生院的检查档案（包括检查通知书、检查登记表、提取证据材料登记表、药品收支明细表或账单、价格管理处罚决定书、代收罚没款收据等）证实，临县发改局检查出各乡镇卫生院超国家规定利率收取利润及罚款情况为，（1）秦某某组：刘家会超111758.89元、罚8000元，三交超31604.55元、罚6000元，玉坪超7256.75元、罚1800元，车赶超12607.5元、罚3100元，湍水头超21882.92元、罚4200元，安家庄超55478.5元、罚11000元，林家坪超22654.5元、罚4000元，兔坂超60972.5元、罚12000元，克虎超15536.4元、罚3000元，木瓜坪超50148.5元、罚10000元，丛罗峪超58505.31元、罚11000元，碛口超14282.5元、�3000元，雷家碛超41268.5元、罚8000元，石白头超72141.4元、罚14000元，青凉寺超56267.47元、罚11000元，城庄超33866.6元、罚6000元，招贤超9533元、罚2000元，曲峪超46276.1元、罚8000元，八堡超65438.25元、罚13000元，合计超787480.12元，罚139100元。（2）张某某组：克虎超24000元、罚4500元，石白头超52949.1元、罚10000元，丛罗峪超19299.24元、3500元，安家庄超47200元、罚9000元，刘家会超98219.54元、罚19000元，碛口超16807元、罚3300元，林家坪超22130元、罚4500元，青凉寺超58483.8元、罚11000元，雷家碛超35200元、罚7000元，曲峪超56719.1元、罚10000元，八堡超24000元、罚4500元，兔坂超19658元、罚3900元，临泉超74812.69元、罚15000元，安业超31025.73元、罚6000元，合计超580504.2元、罚111200元。
15、户籍证明证实被告人秦某某、张某某的基本情况。
16、价格行政执法证证实二被告人有权对国内发生的商品价�、收费行为进行监督检查。
本院认为，二被告人秦某某、张某某作为国家工作人员在工作中未认真履行自己的职责，在对乡镇卫生院检查时段内发生的价格和收费行为进行检查时，对超利润销售未能全部发现，分别给国家造成495226.47元和532605.37元的经济损失。临县人民检察院指控被告人秦某某、张某某犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以支持。案发后二被告人均能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，可以从轻处罚。本案结果的发生系多因一果，且被告人主观恶性不大，社会危害性较小，综合本案情况及被告人的表现，犯罪情节轻微，本着教育与惩罚相结合的处罚的原则，对二被告人可免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第九十三条第一款、第六十七条第三款、第三十七条的规定，判决如下：
一、被告人秦某�犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、被告人张某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省吕梁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。
审判长 辛乃平
审判员 刘红梅
审判员 樊连照
二〇一四年三月二十日
书记员 王晓伟