江苏省丰县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）丰刑初字第0355号
公诉机关江苏省丰县人民检察院。
被告人刘某甲，中共党员，原任徐州市国税局进出口税收管理处副处长。因涉嫌犯受贿罪，于2014年3月20日被监视居住（指定居所），同年3月29日被刑事拘留，4月14日被取保候审，同年11月27日被重新取保候审。
辩护人亓新源，江苏大名大律师事务所律师。
江苏省丰县人民检察院以丰检诉刑诉（2015）245号起诉书指控被告人刘某甲犯受贿罪，于2015年7月13日向本院提起公诉。本案由徐州市中级人民法院以（2015）徐刑立他字第49号指定管辖决定书，指定本院管辖。本院依法组成合议庭，于2015年8月6日公开开庭审理了本案。丰县人民检察院检察员王理想依法出庭支持公诉，被告人刘某甲及其辩护人亓新源到庭参加诉讼。本案经合议庭评议、审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。
公诉机关指控，被告人刘某甲于2006年1月至2013年1月，在担任徐州市国家税务局稽查局工作人员、综合选案科科长、进出口税收管理处副处长期间，利用负责涉税案件查处、外地涉税案件协查等职务便利，非法收受他人送予的财物，为王某甲等人在涉税查处方面谋取利益；利用其职权地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务之便，为请托人在涉税查处等方面谋取不正当利益，收受请托人送予的财物。被告人刘某甲先后收受企业经营人员孙某、王某乙等人送予的现金、购物卡等财物，共计34000元。
被告人刘某甲在被采取强制措施期间，主动交代了丰县人民检察院尚未掌握的其它受贿事实。
为证明上述事实，公诉机关提供了被告人刘某甲的供述，证人孙某、刘某乙等人的证言，被告人刘某甲的户籍证明及干部任免审批表等证据。公诉机关认为，被告人刘某甲身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者利用本人职权、地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为为请托人谋取不正当利益，收受请托人财物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条、第三百八十八条、第三百八十六条、第三百八十三条的规定，应当以受贿罪追究其刑事责任。被告人刘某甲的行为具有《中华人民共和国刑法》第六十七条第二款规定的情节，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。特提请本院依法判处。
被告人刘某甲辩称，2008年春节到2014年春节收受刘某乙送予的现金和购物卡13000元，是刘某乙逢年过节基于私人关系送予，不应认定为受贿。
辩护人提出的辩护意见为：1.刘某乙节日期间送予刘某甲13000元现金和购物卡是因为二人是朋友关系，并没有请托事项，不应认定为受贿；2.刘某甲具有自首情节，请求对其从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，2006年1月至2014年1月间，被告人刘某甲在担任徐州市国家税务局稽查局工作人员、综合选案科科长、进出口税收管理处副处长期间，利用负责涉税案件查处、外地涉税案件协查等职务便利，非法收受他人送予的财物，为王某甲等人在涉税查处方面谋取利益；利用其职权地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务之便，为请托人在涉税查处等方面谋取不正当利益，收受请托人送予的财物。被告人刘某甲共先后收受企业经营人员孙某、王某乙等人送予的现金、购物卡等财物，共计34000元。具体犯罪事实分述如下：
（一）被告人刘某甲于2006年或2007年的一天，利用其职权、地位形成的便利条件，通过徐州市国税局稽查局工作人员侯某、郭某职务之便，为徐州市观音机场蓝翔实业公司煤炭部在涉税查处方面谋取不正当利益，收受徐州观音机场蓝翔实业公司煤炭部经理刘某乙经手送予的6000元购物卡。被告人刘某甲于2008年春节到2014年春节，收受徐州市宏宇燃料有限公司董事长刘某乙送予的现金和购物卡共计13000元；
上述事实，有公诉机关当庭举证，并经法庭逐一质证的下列主要证据证实，本院予以确认：
1.证人侯某的证言，证明2006年或者2007年，其在检查三科任副科长，当时其和郭某查处观音机场下属的蓝翔公司煤炭经营问题。在查处过程中，刘某甲找到其，让其在检查过程中帮忙照顾一下，其就答应了。检查过后一个多星期，刘某甲在他办公室送给其6000元购物卡。其印象中让蓝翔公司补缴了税款，有没有罚款记不清了。
2.证人郭某的证言，证明大约2007年，其在检查三科工作期间查处观音机场下属的蓝翔公司的案子，是虚开增值税发票的问题。在查处过程中刘某甲找到其，说蓝翔公司是他同学刘某乙开的，让其在检查过程中照顾下。过了大概一个多星期，刘某甲在他办公室送给其6000元购物卡。最后蓝翔公司按善意接受处理的。
3.证人牛某的证言，证明2006年或2007年的时候，其在徐州观音机场蓝翔实业公司任经理，刘某乙承包公司的煤炭经营。当时刘某乙找到其，说国税局检查他煤炭缴税情况的时候发现一张发票是假的，要进行处罚。其给刘某甲打电话，让他帮刘某乙协调处理一下。后来刘某乙给其说处理好了。
4.证人刘某乙的证言，证明2006年或者2007年，蓝翔公司因为增值税发票的事被徐州市国税局查处了。当时牛某安排其去找刘某甲协调一下，其又跟刘某甲联系的。在刘某甲家附近，其给刘某甲一个信封，里面有18000元的购物卡。过了一段时间，这件事就解决好了。2008年其成立了徐州市宏宇燃料有限公司，从2008年春节到2014年春节，期间的每个春节、中秋节其都给刘某甲送1000元现金或者购物卡，总共13000元。其逢年过节给刘某甲送卡和现金是想和他搞好关系，以后有什么事好找他帮忙。在平时，刘某甲在国税方面给其帮了不少忙，其中2014年年初，徐州市国税局怀疑其公司有对外开票的情况，其就找刘某甲协调好了。
5.证人陈某的证言，证明2013年六七月份，综合选案科安排其去查处徐州宏宇燃料有限公司。在查处案件过程中刘某甲问其查处情况，并约其一起吃饭，让其在宏宇燃料公司的事上照顾一下。经过检查，其发现宏宇燃料公司不存在偷税漏税和虚开增值税发票的事实，最后也就没对宏宇燃料公司进行处理。
6.被告人刘某甲的供述，供认2007年的时候，徐州市稽查局协查科查处蓝翔公司关于煤炭方面涉嫌接受虚开增值税发票，牛某跟其联系并让刘某乙来找其。刘某乙在其家楼下给其18000元购物卡让其去协调。其把这些购物卡分成3份，每份6000元，其自己一份，给侯某和郭某一人一份，并给侯某和郭某分别打了招呼，让他们照顾一下。后来他们出了一份检查报告，认定是善意接收，按补税处理。2008年春节到2014年春节间的每个春节、中秋节，刘某乙都到小区门口或者单位附近给其1000元购物卡或者现金，这样总共是13000元。刘某乙逢年过节给其送钱或购物卡是因为他离开蓝翔公司单干了，开了宏宇燃料公司，想和其搞好关系。2013年夏天，刘某乙的公司因为发票违章问题，找其协调稽查局检查科陈某，后来其约着吃了一次饭。
7.徐州市国家税务局稽查局关于徐州市宏宇燃料有限公司调查情况，证明徐州市宏宇燃料有限公司暂未发现利用增值税发票、运输发票偷税问题。
8.中国工商银行个人业务凭证、礼品上交收据，证明侯某、郭某分别退赃6000元的情况。
（二）被告人刘某甲于2007年七八月份的一天，收受江苏沛公酒业有限责任公司法定代表人孙某送予的现金5000元，并为江苏沛公酒业有限责任公司在涉税方面谋取利益；
（三）被告人刘某甲于2008年七八月份的一天，收受徐州华东铸造总厂负责人王某甲通过李某送予的4000元购物卡，并为徐州华东铸造总厂在涉税方面谋取利益；
（四）被告人刘某甲于2011年春节前的一天，收受徐州市海荧别克汽车销售维修有限公司财务经理王某乙经手送予的现金3000元，并为徐州市海荧别克汽车销售维修有限公司在涉税方面谋取利益；
（五）被告人刘某甲于2012年七八月份的一天，收受徐州华瑞税务师事务所工作人员林某经手送予的3000元加油卡，并为徐州天地重型机械工程有限公司在涉税方面谋取利益。
另查明，被告人刘某甲因涉嫌索贿被立案侦查，后该索贿行为经查不能成立，被告人刘某甲主动交代了侦查机关尚未掌握的上述受贿事实。被告人刘某甲在本案审理过程中主动退赃34000元。
上述事实，被告人刘某甲在开庭审理过程中亦无异议，且有证人孙某、王某甲、李某、王某乙、朱某、林某的证言，徐州市人民检察院指定管辖案件线索通知书、指定管辖决定书，中华人民共和国税收通用缴款书，企业法人营业执照，徐州市国家税务局稽查局税务检查通知书、税务稽查记录、稽查报告、审理结论执行意见书、税务行政处罚决定书、执行报告，徐州市国税局稽查局工作职责情况、稽查局机构职能、刘某甲分管工作职责说明、干部任免审批表、徐州市国家税务局党组文件，徐州市政府非税收入收款收据，丰县人民检察院关于本案的发破案报告及被告人刘某甲的户籍信息证明等证据证实，足以认定。
关于被告人刘某甲提出“2008年春节到2014年春节收受刘某乙送予的现金和购物卡13000元，是刘某乙逢年过节基于私人关系送予，不应认定为受贿”及其辩护人提出“刘某乙节日期间送予刘某甲13000元现金和购物卡是因为二人是朋友关系，并没有请托事项，不应认定为受贿”的辩护意见。经查认为，被告人刘某甲在侦查阶段供认刘某乙逢年过节给其送购物卡是因为其在国税局工作，想和其搞好关系，证人刘某乙也证明其逢年过节给刘某甲送卡和现金是想和他搞好工作上的关系，以后有什么事好找他帮忙，以上供证之间足以证实刘某乙给被告人刘某甲送现金和购物卡并非出于朋友关系，而且过节送购物卡也不符合人情往来习惯；同时，被告人刘某甲的供述及证人陈某、刘某乙的证言，均证实刘某乙的个人公司因为发票问题找被告人刘某甲帮助协调过，并非没有请托事项。故，被告人刘某甲的上述辩解及其辩护人的上述辩护意见不能成立，本院不予支持。
本院认为，被告人刘某甲身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者利用本人职权、地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，收受请托人财物，其行为已构成受贿罪，应处一年以上七年以下有期徒刑。被告人刘某甲因涉嫌索贿被立案侦查，后该索贿行为经查不能成立，被告人刘某甲主动交代了侦查机关尚未掌握的其它受贿事实，以自首论，依法可以从轻处罚；其已经退缴全部赃款，有悔罪表现，酌情予以从轻处罚。被告人刘某甲犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住社区亦没有重大不良影响，可以宣告缓刑。辩护人提出“刘某甲具有自首情节，请求对其从轻处罚并适用缓刑”的辩护意见，有事实和法律依据，本院予以采纳。公诉机关指控被告人刘某甲犯受贿罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，适用法律正确，本院予以采纳。根据被告人刘某甲的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十八条、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（三）项、第二款、第六十四条、第六十七条第二款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款及第九十三条之规定，判决如下：
一、被告人刘某甲犯受贿罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、已退缴的赃款34000元，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙武正
审 判 员 郭 新
人民陪审员 王 涛
二〇一五年十月二十七日
书 记 员 史先贺