德阳市旌阳区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）旌民初字第1799号
原告：李明玉。
委托代理人：余斌，四川光标律师事务所律师。
委托代理人：张梦，四川光标律师事务所律师。
被告：德阳市富源化工有限责任公司。
法定代表人：罗通龙。
委托代理人：劳宏，四川汉震律师事务所律师。
原告李明玉与被告德阳市富源化工有限责任公司（以下简称富源公司）股东资格确认纠纷一案，本院于2014年5月14日立案受理，依法由审判员杨春兰担任审判长，与代理审判员范荣书、人民陪审员黄书萍组成合议庭，适用普通程序，于2014年6月24日、7月25日公开开庭进行了审理。原告李明玉及其委托代理人余斌、张梦，被告的委托代理人劳宏到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告李明玉诉称：被告富源公司原名德阳市化工材料厂，系德阳市二轻集体企业，财产属全体职工所有，2003年该厂根据当时国家体制改革政策进行改制时，确认股东为81人。2003年3月16日的企业改制登记注册中，富源公司由49个股东组成。根据公司法第二十四条规定“有限责任公司由五十名以下股东出资设立”因而原告等32人只能成为隐名股东，我们32人的量化股东为28.68万元，每人量化为0.896万元，其余49名股东则代表了全部81名股东。81名股东以按份量化的股权享有同等股东权利。新公司成立后，法定代表人及公司董事长由原化工材料厂副厂长王建贵担任，但新公司成立至今王建贵未依法召开股东大会。王建贵于2012年5月17日病逝，富源公司由其妻罗娟接任，现又变更为其弟罗通龙任法定代表人。2012年初，我们发现王建贵在生病期间擅自变卖企业设备，引起我们及其他股东的强烈不满，要求一次性解决好全体股东权益问题，而王建贵及妻罗娟告诉全体股东，富源公司股权早已转给王建贵，公司股权及财产与其他股东无关。为此，全体股东多次向政府有关部门反映，在此期间，全体股东发现王建贵将富源公司的两宗土地使用权、房屋等转让给德阳市民福建设集团有限公司，全体股东通过近期调查发现，全体股东的股权转让给王建贵的事实不成立，证实是由王建贵利用职务之便采取非法手段侵占股东的合法权益。特别是我们32名隐名股东，至今未享受股东的名分和任何权益，也没有内部股权转让的事实发生，也未领取任何股权转让金，公司的任何重大事项均未通知我们参与。我们的合法权益受到王建贵及其继承人的严重侵犯。为此，请求法院依法判令：1.确认原告在被告中的隐名股东资格及所占0.896%的股份；2.本案诉讼费由被告承担。
被告富源公司辩称：原告李明玉不是被告富源公司的股东，也不是隐名股东。1.根据2003年德阳市经贸委《关于德阳市化工厂材料厂改制设立有限责任公司的批复》【德经贸（2002）481号文】和2003年5月29日德阳市人民政府常务会议关于市化工材料厂改制决定，原德阳市化工材料厂改制为富源公司，该厂146名职工身份全部进行了断，职工可以选择自愿领取了断身份的补偿金并解除劳动关系，也可以选择以了断身份的补偿金入股富源公司成为股东。本案中，原告于2003年12月31日和被告签订解除劳动合同协议书，并于2004年1月16日领取了了断身份的补偿金11200元。因此，原告所谓的量化股份0.896%根本不存在。2.根据《公司法》的规定，要成为公司的股东，首先要向公司缴纳出资，由公司向股东签发出资证明书，作用是表面股东履行了出资义务；其次，在公司章程及股东名册中予以记载；最后，要在工商登记机关予以股权登记。因此出资证明书、公司章程、股东名册、股权登记等都是可以证明股东身份的法律文书，而本案证明原告李明玉没有举证证明是股东的任何证据。3.原告诉称自己是隐名股东更是事实上和法律上依据，首先，原告称其“32人成为隐名股东，49名挂名股东代表了全部81名股东”没有事实依据，富源公司从成立之初就没有所谓的隐名股东，也自始不存隐名股东。公司的每一位股东都履行了出资义务，在公司名册和工商登记机关予以登记。由于原告没有对被告出资，故原告没有出资证明，原告没有作为隐名股东的诉求没有事实依据。从法律上讲隐名股东与名义股东之间的权利义务关系属私法调整范围，不能对抗公司，即公司对于隐名股东和名义股东之间的权利义务不承担任何法律责任。原告诉称自己是隐名股东要求确认隐名股东身份及股份无法律依据。
原告为支持其主张，提供以下证据：
1.《解除劳动协议》1份。用以证明原告李明玉是被告的职工，属于被告的隐名股东；
2.富源公司的改制方案。用以证明李明玉作为富源公司的内部退养职工，参与公司资产量化的股份份额。
经当庭质证，被告对原告所举证据认为，对第1份证据的证明目的有异议，并不能证明原告的股东身份；对第2份证据的证明目的有异议，新的改制方案已形成，该证据不具备证据的“三性”。
被告富源公司为支持其抗辩，提供以下证据：
1.《德阳市人民政府常务会议议定事项通知》、《关于德阳市化工材料厂改制设立有限公司的批复》【（2002）481号文件】、德阳市轻纺工业协会文件【德市轻纺发（2002）39号】。用以证明原德阳市化工材料厂依据三份文件进行改制，原德阳市化工材料厂改制成为富源公司，原企业职工身份进行了断；
2.化工材料厂了断职工身份方案。用以证明原德阳市化工材料厂职工依据了断身份方案在领取了断身份的补偿金后，其量化的股份自动消亡；
3.现金领取表。用以证明原告李明玉已领取了断身份的补偿金，原告不是富源公司的股东；
4.公证书。用以证明原告李明玉自愿与原德阳市化工材料厂解除劳动关系且领取经济补偿金，原告不是富源公司的股东；
5.《公司章程》。用以证明原告李明玉不是富源公司的股东。
6.富源公司的工商登记档案决议及签名各1份。用以证明德阳市化工材料厂改制方案的合法性。
经当庭质证，原告李明玉对被告富源公司所举证据认为，对对第1份证据无异议；对第2份证据认为，所谓的职工身份了断方案实为解除与职工的劳动关系，对其证明目的有异议，针对解除劳动关系的经济补偿与量化股份是两回事，被告应拿出职工代表大会通过的相关记录；对第3份证据认为，只能证明原告与被告解除劳动关系，不能证明量化股份的消亡；对第4份证据认为，对其真实性无异议，对证明目的有异议，公证书只能公证原、被告解除劳动关系，领取经济补偿金不能证明原告不是被告的股东；对第5份证据认为，改制时有32名隐名股东，这49名是显名股东，对该证据的证明目的有异议；对第6份证据认为，2002年8月3日改制方案与原告所举的2002年10月的改制方案时间不一致，对改制方案仅是将企业改为有限责任公司，大家签名仅是同意改制。
本院为查明本案事实，依职权对原德阳市轻纺工业协会副会长何开云就德阳市化工材料厂改制相关情况所作的询问笔录，并到德阳市档案馆复印德阳市轻纺工业协会关于转报德阳市化工材料厂关于“改组设立有限责任公司的申请报告”【德市轻纺发（2002）39号】、德阳市轻纺工业协会关于转发“市政府常务会议议定事项通知”的通知【德市轻纺发（2003）24号】、德阳市轻纺工业协会关于德阳市化工材料厂改制有关问题的请示【德市轻纺发（2003）52号、53号】，到德阳市经济和信息化委员会查询的德阳市经济贸易委员会关于德阳市化工材料厂改制设立有限责任公司的批复【德经贸（2002）481号】。原告对询问笔录的真实性、合法性无异议，对证明目的认为需结合其他证据证明；对德市轻纺发（2002）39号文件的真实性、合法性无异议，对改制方案无异议；对德市轻纺发（2003）24号文件的真实性、合法性无异议，通知的内容在此印证改制的资金由政府财政支持，股东身份了断的补贴不是对股份量化；对德市轻纺发（2003）52号、53号文件的真实性无异议，文件内容第2页证明市政府同意企业改制，并发放经费了断职工身份，并不是对资产进行量化，在第3页中证明股东可以选择解决方式，原告符合相关的年龄区间，在退休前的社保、养老金缴纳均是自己承担，并不是被告缴纳。被告富源公司认为，对询问笔录及相关文件均无异议，对原告诉请的退休职工量化股份进行补充，政府拨付的83万元与原告诉请无关。
本院对原、被告所举证据进行分析、评判如下：
原告李明玉所举2份证据，具备证据的合法性、关联性，本院对其证据能力予以确认，具备证据的客观性，是否能证明待证事实，本院对其具有证明力予以确认。
被告富源公司所举6份证据，具备证据的合法性、关联性，本院对其证据能力予以确认，具备证据的客观性，能证明待证事实，本院对其具有证明力予以确认。
根据原、被告的举证、质证，本院认定如下事实：
2002年10月17日，德阳市轻纺工业协会转报德阳市化工材料厂关于“改组设立有限责任公司的申请报告”【德市轻纺发（2002）39号】，载明：德阳市化工材料厂“关于组建设立有限责任公司的申请报告”，经我委审核，认为该厂产权清晰、资产量化方案可行，改组设立有限公司的条件成熟同意改组设立有限责任公司，现将德阳市化工材料厂“关于改组设立有限责任公司的申请报告”转报你委，请你委审核批复，该报告附有德阳市化工材料厂关于改组设立有限责任公司的申请报告、德阳市化工材料厂关于实行有限责任公司的决议、德阳市化工材料厂关于改制设立有限责任公司的实施方案、德阳市化工材料厂改制设立有限责任公司的资产量化细则。其中德阳市化工材料厂于2002年10月16日出具关于改组设立有限责任公司的申请报告，主要载明：一、该厂经四川杰灵会计师事务所进行资产评估，现有总资产997.03万元，总负债700.11万元，净资产296.92万元，扣除退休和内部退养职工用于生活保障的资产171.28万元（在改制后以资本公积金形式存在），余下净资产125.64万元；二、公司股本设置及股权结构，公司总股本2428456股，全部划为等额股份，每股人民币1.00元，公司股本由职工量化股和出资认购股组成，其中量化股为1256432股，出资认购股为1172024股，量化股和出资认购股属职工个人所有，有转让、继承权，只发给股权证明作为职工分红依据，遇职工故亡，由其法定继承人依法继承，无法定继承人时，其股权由公司收回。由于企业资金紧缺，为缓解其资金压力，企业鼓励职工多出资认购。出资认购实行保息分红（按实际出资额乘以当年银行同期贷款利息），企业当年盈利时，出资认购股还可以同量化股一道参与分红，本报告于2002年7月8日由德阳市化工材料厂职工代表大会通过（应到31人，实到29人，28人同意）；德阳市化工材料厂于当日形成关于实行有限责任公司的决议；德阳市化工材料厂改制实施方案中主要载明：企业基本情况：德阳市化工材料厂现有职工146人，其中退休职工62人、内部退养职工35人，在职职工49人，现有总资产9970287.78元、总负债7001130.04元，净资产2969157.74元。三、具体措施：1.德阳市化工材料厂将改制为富源公司，本次改制的标准时间段为2001年12月31日（即资产计算、工龄计算截止日），以四川杰灵会计师事务所出具的资产评估报告为依据；3.内部退养职工不参加本次改制，但要参与资产量化，其量化额（不作为股本进入公司）将用于退养职工在退养期间的生活保障，退养条件及待遇按企业相关规定执行。退养职工到达法定退休年龄时办理退休手续，所量化的资产由公司收回。内部退养职工共计量化资产28.68万元。用于退休和内部退养职工作为生活保障的资产共为171.28万元，在企业改制中以资本公积金形式存在，余下净资产125.64万元，全部量化给在职职工作为股本。9.实行有限责任公司后，原企业职工可自由选择退职、买断工龄。公司按其量化的股份，变现后发给自愿退职、买断工龄的职工，作为一次性经济补偿费，解除劳动关系，终止与公司的一切关系，至解除合同次月起，养老及医疗保险等相关费用由本人自行承担，企业为其办理社保方面的相关手续；四、股权总额及股权结构：1.公司总股本2428456股，每股人民币一元，全部划分为等额股份；2.股权结构：由量化股及出资认购股组成（明细见附表）。量化股为1256432股，出资认购股1172024股，量化股和出资认购股属职工个人所有，有转让、继承权，只发给股权证明作为职工分红依据。公司股东出资方式和出资额中载明王建贵、罗洪林等49名股东。德阳市化工材料厂关于2002年7月8日出具的改制设立有限责任公司的资产量化细则中载明该厂的净资产296.92万元，扣除退休和内部退养职工用于生活保障的资产171.28万元（在改制后以资本公积金的形式存在），余下可量化资产125.64万元，每股按人民币1元计，共计125.64万股。余下资产由本厂在职职工49人，按厂龄全部量化，厂龄计算截止2001年12月31日。2002年10月31日，德阳市经济贸易委员会作出德经贸（2002）481号文，主要载明，德阳市化工材料厂改制设立有限责任公司的方案是经过该厂职工代表大会表决通过的，符合有关法规，经该委审查，予以认可，同意德阳市化工材料厂改制设立有限责任公司，组织德阳市化工材料厂按照职工代表大会表决通过的改制设立有限责任公司的方案迅速实施。2003年6月13日，德阳市人民政府常务会议作出议定事项通知，主要载明经市财政测算，市化工材料厂改制成本支出预计需要379.6万元，现共筹集成本资金297万元（改制评估确认的企业净资产数），改制成本资金缺口达82.6万元，鉴于该企业困难，无力筹集改制成本，根据市政府四届六十三次常务会议精神，会议同意市财政给予该厂一次性企业改制财政补助83万元，以了断146名职工身份，确保该厂顺利完成改制，同时，土地出让金及有关契税由企业全额缴纳。德阳市轻纺工业协会作出德市轻纺发（2003）24号文件，向德阳市化工材料厂转发市政府常务会议议定事项通知，并要求市化工材料厂应及时办理土地过户手续，了断146名职工身份，改制务必彻底。
2003年12月25日，德阳市化工材料厂制定了《了断职工身份方案》，主要载明：根据德阳市人民政府常务会议议定事项通知及德市轻纺发（2003）24号文件要求，经企业董事会研究，现将本企业了断职工身份方案公布如下：一、了断身份的对象：本次了断职工身份的对象为截止2003年12月31日在册的企业退休、在职（岗）下岗、职工等共计142人，其中退休61人、在职81人；四、了断职工身份办法：1.了断身份截止日期：从当事人正式在本单位工作之日算起至2003年12月31日止，不足整年，按整年算（军龄视为本单位工龄）；3.由于特殊原因，原化工材料厂时期部分年龄未达法定（女，满45周岁；男，满55周岁）退养规定的职工办理了内部提前退养，这部分职工身份的了断办法与在职职工相同；4.截止2003年12月31日，40岁以上年龄的女职工、（含40岁）50岁以上年龄的男职工、（含50岁）不满周岁按周岁计。可以选择：（一）以自己在本单位的实际工作年限，按相关的标准计算出自己的身份了断补偿金额，进行身份了断；（二）也可以选择同企业签订解除劳动关系协议，不领补偿金，企业至了断身份之日起不再发给生活费。符合失业保险条例及低保条件的当事人，按照正常规定享受起相关待遇。在至退休期间的养老，医保等相关保险费用由企业承担。选择了本了断身份办法的当事人正式退休或故亡，其各自的身份了断补偿金额自然消亡（当事人只能选择上述两种办法的一种，一经选定，不得变更）。如与企业续存劳动关系时，其各项保险费应当由当事人与企业按正常分摊。7.职工身份了断补偿标准计算方法800元（每人／年的实际身份了断补偿金额）；8.本企业职工身份了断补偿金下限位6000元人民币，即计算了断身份补偿金额不足6000元人民币按6000元进行身份了断。五、在了断职工身份过程中，涉及到个人与企业的其他相关问题的处理办法：1.当事人与企业了断身份后，原改制时的量化（股份）金额（已成为身份了断补偿金额）将同时消亡，而当事人以现金投入的股金，可根据当事人自愿、可申请退股，也可继续作为股金保留股东身份。六、6.本方案已经2003年12月24日化工材料厂职工代表大会审议并通过，如有质疑，由企业董事会负责解释。同日，德阳市化工材料厂根据上述方案制定《了断职工身份办法》，其中第六条载明：40岁以上（含40岁）年龄的女职工、50岁以上的（含50）岁年龄的男职工如果按德办发（2002）25号文件选择《了断职工身份方案》中四条第4款第（二）种身份了断办法（不领补偿金、也不领生活费），除与企业签订解除劳动关系外，还应与企业签订基本养老、基本医疗保险缴纳协议。德阳市轻纺工业协议于2003年12月19日作出德市轻纺发（2003）52、53号文件，将德阳市化工材料厂改制的《了断职工身份实施方案》向市经贸委、市政府进行请示。富源公司于2003年3月16日在德阳市工商局登记设立，工商登记上载明的股东为王建贵、罗洪林等49人，公司注册资本为1549438元，其中包含职工资产量化金额1256432元及职工本人投入金额293006元。
2003年12月31日，经德阳市公证处公证，富源公司（作为甲方）与李明玉（作为乙方）签订《解除劳动关系协议书》，主要载明：根据劳动法及本企业2003年12月24日职工代表大会审议通过的《了断职工身份实施方案》，现就解除甲、乙双方劳动关系等相关问题达成共识：二、甲、乙双方解除原有劳动关系后，由甲方按照乙方在甲方工作年限给予一次性经济补偿，每年标准为800元；四、乙方自90年11月1日到甲方工作，截止2003年12月31日止，在甲方工作14年，按每年补偿800元，甲方应向乙方支付经济补偿金11200元。如果乙方是按《了断职工身份实施方案》四条4款中第（一）种办法（领补偿金）了断自己的身份，在与甲方办理完自己的身份了断手续（签订本协议）后，由于甲方原有而致使乙方不能一次性足额领到经济补偿金时，甲方应将乙方在解除劳动关系前的相关待遇延续到领到足额补偿金为止。七、乙方与甲方解除劳动关系后，且甲方已向乙方一次性全额支付了经济补偿金，乙方即与甲方脱钩，甲方不再对乙方承担任何责任和义务等条款。2002年1月16日，李明玉向富源公司出具领条一张，载明：今领到你公司解除劳动关系补偿金11200元。原告李明玉认为其本人为被告富源公司的隐名股东，遂诉讼来院。审理中原告李明玉认可其本人并无富源公司出具的出资证明，并未参与富源公司的经营，也从未在富源公司领取分红，并认为其股份被隐名在富源公司工商登记的49名股东。
本案的争议焦点为：原告李明玉是否为被告富源公司的股东。原告李明玉认为，其本人是德阳市化工材料厂的内部退养职工，德阳市化工材料厂为集体企业，其改制后为被告富源公司，在改制过程中，其本人在富源公司有量化股份，但因公司工商登记的限制，其本人的股份未在工商登记上载明，因此其本人是富源公司的隐名股东，并占有该公司0.896%的股份。被告富源公司认为，富源公司的确从德阳市化工材料厂改制而来，但原告李明玉作为德阳市化工材料厂的内部退养职工，其量化的股份不作为公司的注册资本，且在职工身份了断时，李明玉已选择解除与富源公司的劳动合同关系，并从富源公司领取经济补偿金，其与富源公司已无任何关系，因此不认可李明玉的股东身份。
本院认为，本案系原告李明玉与被告富源公司之间就其股东资格及股份数额发生争议，公司股东资格的确认要综合考虑股东是否履行了出资义务、是否行使了股东权利等因素综合判定。
首先，关于原告李明玉是否履行了向富源公司实际出资的股东义务。根据《中华人民共和国公司法》第三条第二款关于“有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任”，第三十一条关于“有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。出资证明书应当载明下列事项：（一）公司名称；（二）公司成立日期；（三）公司注册资本；（四）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；（五）出资证明书的编号和核发日期。出资证明书由公司盖章。”第三十二条关于“有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：（一）股东的姓名或者名称及住所；（二）股东的出资额；（三）出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”的规定，股东要行使股权必须要履行向公司实际出资的义务。根据已查明的事实表明，在德阳市化工材料厂改制方案中已明确内部退养职工参与资产量化，但用于内部退养职工的费用并不进入改制后的公司注册资本，且德阳市化工材料厂对其所有职工进行身份了断，在职职工身份了断方案中已载明当事人与企业了断身份后，原改制时量化（股份）金额（已成为身份了断补偿金额）将同时消亡。本案原告李明玉属内部退养职工，其已选择与富源公司解除劳动合同关系，并领取补偿金来了断职工身份，根据现有证据表明富源公司用于注册的资本中并不包含原告李明玉资产量化份额，因此原告李明玉并未举出相应证据证明其向富源公司履行出资义务，富源公司也未向李明玉出具相应的出资证明，也并未将其姓名记载于富源公司的股东名册中。
其次，关于原告李明玉是否享有了参与富源公司的经营管理等股东权利。根据《中华人民共和国公司法》第四条关于“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利”的规定，在本案中，原告李明玉并未参与富源公司的经营，也从未在富源公司领取分红。
再次，关于原告李明玉是否为隐名股东，其股份被富源公司工商登记的49名股东持有。在本案中原告李明玉也未举出与富源公司工商登记的49名股东之间签订出资协议的相关证据。
综上，原告李明玉所举证据不能证明其向富源公司履行出资义务，也没有参与该公司的经营管理和利润分红，其应承担举证不能的不利后果，根据现有证据不能证明原告李明玉是被告富源公司的股东，故对其诉请要求确认股东资格及份额，无事实及法律依据，本院不予支持。被告富源公司的抗辩理由成立，本院予以采纳。为此，依照《中华人民共和国公司法》第三条、第四条、第三十一条、第三十二条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：
驳回原告李明玉的诉讼请求。
案件受理费100元，由原告李明玉负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省德阳市中级人民法院。
审 判 长 杨春兰
代理审判员 范荣书
人民陪审员 黄书萍
二〇一四年八月十三日
书 记 员 曹红梅