四川省邛崃市人民法院刑 事 判 决 书（2015）邛崃刑初字第571号公诉机关邛崃市人民检察院。被告人黄义彬，男，1962年8月15日出生于四川省邛崃市，汉族，高中文化，居民，住四川省邛崃市，身份证号：510XXXX。2014年9月24日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被邛崃市公安局取保候审，2015年1月21日变更强制措施为刑事拘留，2015年2月15日经邛崃市人民检察院批准被执行逮捕。现羁押于邛崃市看守所。辩护人蒲小明，四川金领律师事务所律师。辩护人龚何，四川金领律师事务所律师。被告人胡晓阳，女，1962年10月6日出生于四川省邛崃市，汉族，高中文化，居民，住四川省邛崃市，身份证号：510XXXX。2015年1月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪经邛崃市公安局决定被取保候审，2015年10月9日经邛崃市人民检察院决定被取保候审，2015年12月30日经本院决定被执行逮捕。现羁押于邛崃市看守所。辩护人张钧，四川光时律师事务所律师。邛崃市人民检察院以邛检公诉刑诉[2014]443号起诉书指控被告人黄义彬、胡晓阳犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。邛崃市人民检察院指派代理检察员唐怡出庭支持公诉，被告人黄义彬及辩护人蒲小明、龚何，被告人胡晓阳及辩护人张钧到庭参加诉讼。现已审理终结。邛崃市人民检察院指控，2013年10月，被告人黄义彬经媒体广告了解到四川省XX1投资理财咨询有限责任公司（以下简称XX1公司）正在招募加盟公司的信息，后于2013年11月25日成立成都市XX2投资理财咨询有限责任公司（以下简称XX2公司），由被告人黄义彬持股60%并担任XX2公司法定代表人，被告人胡晓阳持股40%并负责XX2公司日常管理工作，XX2公司成立后即加盟XX1公司。XX2公司在未取得金融管理部门的批准且没有金融业务资质的情况下，开始向社会不特定公众宣传向项目企业投资可获得高额利息（月息1.5%）。截止2014年9月23日案发时，被告人黄义彬、胡晓阳以XX2公司的名义，共计介绍248名出借人向四川甘孜藏族自治州XX中药材有限公司等16家公司共计出借资金人民币4605万元。案发后，被告人黄义彬、胡晓阳积极带领出借人追讨资金，现已为出借人收回本金及利息款共计781.0058万元。邛崃市人民检察院认定上述犯罪事实的证据有：书证、证人证言、被告人供述与辩解、司法审计报告书等。邛崃市人民检察院认为，被告人黄义彬、胡晓阳在未取得金融管理部门许可的情形下，面向社会不特定公众公开宣传高利投资项目，并承诺在一定期限内还本付息，共计吸收存款4605万元，数额巨大，二被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应以非法吸收公众存款罪追究二被告人的刑事责任。被告人黄义彬辩称，对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议，自愿认罪，请求人民法院从轻处罚。被告人黄义彬的辩护人提出的辩护意见是，被告人黄义彬具有坦白情节，在庭审中当庭表示自愿认罪，且被告人黄义彬已经协助被吸收人追回了部分被吸收款项，被告人黄义彬系从犯，建议对被告人黄义彬从轻处罚。被告人胡晓阳辩称，对起诉书指控的事实和罪名均无异议，自愿认罪，请求人民法院从轻处罚。被告人胡晓阳的辩护人提出的辩护意见是，被告人胡晓阳具有坦白情节，在庭审中当庭表示自愿认罪，且被告人胡晓阳已经协助被吸收人追回部分被吸收款，被告人胡晓阳系从犯，建议对被告人胡晓阳依法从轻处罚。经审理查明，2013年11月初，被告人黄义彬通过报纸得知XX1公司正在寻找加盟公司。如加盟成功后，先由XX1公司向加盟公司提供借款项目，再由加盟公司组织出借人向用款方提供借款。在用款方获得所需借款后以月息1.5%的标准按月向出借人支付利息，借款到期后还本。另，用款方借款成功后，将以借款金额的一定比例向XX1公司支付服务费，XX1公司再与其加盟公司按比例分配用款方支付给XX1公司的服务费。2013年11月5日，被告人黄义彬出资30万元、被告人胡晓阳出资20万元成立XX2公司，XX2公司的经营范围为:投资理财信息咨询（不含金融、证券、期货）、投资信息咨询、社会经济信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询。XX2公司成立后，与XX1公司签订合作协议，XX2公司正式成为XX1公司的加盟公司。XX1公司与XX2公司签订的《合作协议》中约定，XX1公司向XX2公司提供相关借款项目，由XX2公司组织出借人向用款方提供借款。借款成功后，XX1公司在用款方每月支付XX1公司的服务费中以60%的标准每月向XX2公司支付XX2公司的服务费，且XX1公司每月按至少不低于用款方用款数额1%的标准与XX2公司结算服务费。自XX2公司加盟XX1公司后至本案案发前，被告人黄义彬、胡晓阳通过亲友转告及散发传单等宣传手段，向各被吸收人宣传向用款方提供借款可获利息为月息1.5%，利息按月支付、到期一次性还本，协助XX1公司为四川甘孜藏族自治州XX中药材有限公司、四川XX**集团有限公司、四川X**中药材种植集团有限公司、四川康定XX制药有限责任公司、四川XX药业有限责任公司、广安市XX药材种植有限公司、四川XX药业种植有限公司、四川XX药业集团有限公司、宝兴县XX中药材种植有限公司、四川XX药业集团有限公司、四川省XXX生物技术有限责任公司、四川XX制药有限公司、四川峨眉XX药业有限公司、青川XX中药材种植有限公司、四川省XX纺织有限公司、四川广元XX制药有限公司共十六家公司变相吸收周某等248名被吸收人公众存款共计4605万元。前述以借款名义被变相吸收的公众存款均是各被吸收人在通过被告人黄义彬、胡晓阳的宣传讲解后，按照被告人黄义彬、胡晓阳的指示向指定的相应个人账户打款，后凭打款凭证通过被告人黄义彬、胡晓阳与用款方签订“借款合同”等合同，或被吸收人通过被告人黄义彬、胡晓阳先与用款方签订“借款合同”等合同，再按约定将相应款项打至指定的个人账户，在被吸收人的款项按约打至用款方账户后，被告人黄义彬、胡晓阳凭相应打款凭证和“借款合同”按月与XX1公司结算服务费。期间，被告人黄义彬、胡晓阳共计获取非法利益40万元。截止2015年6月29日，在被告人黄义彬、胡晓阳的协助下，被变相吸收的公众存款中已有781.0058万元被追回，且已由相应被吸收人领取。另查明，被告人黄义彬与被告人胡晓阳系夫妻关系。被告人黄义彬为躲避可能产生的债务或纠纷，于2014年8月12日将其名下的川AXXT**号“宝马”牌小型轿车转移登记到其儿媳龚某某名下（转移登记后车牌为川AXXG**）；被告人黄义彬、胡晓阳为躲避二被告人可能产生的债务或纠纷，二被告人于2014年8月21日将登记在二被告人名下的邛崃市XX镇XX街XX号面积为59.19平方米的房产（业务件号192XXXX，产权证号036XXX4、036XXX5，土地使用证号2014-8575），邛崃市XX镇XX街XX号面积为61.12平方米的房产（业务件号192XXX，产权证号036XXX6、036XXX7，土地使用证号2014-8570），邛崃市XX镇XX街XX号面积为65.29平方米的房产（业务件号192XXXX，产权证号036XXX8、036XXX9，土地使用证号2014-8577），邛崃市XX镇XX街XX号面积为67.22平方米的房产（业务件号192XXXX，产权证号036XXX0、036XXX1，土地使用证号2014-8578），邛崃市X街XX号和XX号面积共为87.61平方米的房产（业务件号192XXXX，产权证号036XXX2、036XXX3，土地使用证号2014-8574），赠与并登记到二被告人的儿子黄某、儿媳龚某某名下。2014年9月23日，部分被吸收人因未能收到相应款项，被告人黄义彬被该部分被吸收人扭送至邛崃市公安局经济犯罪侦查大队，被告人黄义彬到案后，如实供述了自己的罪行。2015年1月26日，被告人胡晓阳主动到邛崃市公安局经济犯罪侦查大队自动投案，到案后如实供述了自己的罪行。2015年2月3日，邛崃市公安局查封了被告人黄义彬、胡晓阳名下的邛崃市XX镇XX街XX号X栋X楼XXXX号面积为30.86平方米（合同备案号23291）、邛崃市XX镇XX街XX号X栋X单元X楼XXX号面积为99.79平方米（合同备案号19152）、邛崃市XX镇XXX口XXX号面积为63.02平方米（产权证号011XX**）、邛崃市XX镇XX大道XXX号附X号面积为56.67平方米（产权证号010XXXX，2013年10月21日已登记抵押，约定抵押到期日为2016年10月20日，抵押权人为XXXXXX银行股份有限公司蒲江XX古镇支行）、邛崃市XX镇XX大道XXX号面积为45.41平方米（产权证号001XXXX，2013年10月21日已登记抵押，约定抵押到期日为2016年10月20日，抵押权人为XXXXXX银行股份有限公司蒲江XX古镇支行）、邛崃市XX镇XX大道XXX号面积为41.4平方米（产权证号001XXXX，2013年10月21日已登记抵押，约定抵押到期日为2016年10月20日，抵押权人为XXXXXX银行股份有限公司蒲江XX古镇支行）、邛崃市XX镇XX路XXX号X栋X单元X楼5号面积为174.17平方米（产权证号010XXXX，2013年10月21日已登记抵押，约定抵押到期日为2016年10月20日，抵押权人为XXXXXX银行股份有限公司蒲江XX古镇支行）、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼X号面积为32.42平方米（产权证号0017659，2014年9月24日已登记抵押，抵押权人为余某某1、余某某2）、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼X号面积为40.25平方米（产权证号001XXXX，2014年9月24日已登记抵押，抵押权人为余某某1、余某某2）的房产、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼XX号面积为40.25平方米（产权证号001XXXX，2014年9月24日已登记抵押，抵押权人为余某某1、余某某2）、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼XX号面积为45.9平方米（产权证号001XXXX，2014年9月24日已登记抵押，抵押权人为余某某1、余某某2）。2015年2月3日，邛崃市公安局查封了黄某、龚某某名下邛崃市XX镇XX街XX号面积为59.19平方米（业务件号192XXXX，产权证号036XXX4、036XXX5，土地使用证号2014-8575）、邛崃市XX镇XX街XX号面积为61.12平方米（业务件号192XXXX，产权证号036XXX6、036XXX7，土地使用证号2014-8570）、邛崃市XX镇XX街XX号面积为65.29平方米（业务件号192XXXX，产权证号036XXX8、036XXX9，土地使用证号2014-8577）、邛崃市XX镇XX街XX号面积为67.22平方米（业务件号192XXXX，产权证号036XXX0、036XXX1，土地使用证号2014-8578）、邛崃市X街XX号和XX号面积共为87.61平方米的房产（业务件号192XXXX，产权证号036XXX2、036XXX3，土地使用证号2014-8574）房产。2015年2月12日，邛崃市公安局扣押了川AXXG**号“宝马”牌小型轿车。2015年3月24日，邛崃市公安局查封了四川峨眉XX药业有限公司位于峨眉山市XX镇XX村、XX村面积为25756平方米的国有土地使用权（宗地号H-99）。2015年3月25日，邛崃市公安局查封了四川XX实业投资有限公司位于井研县XX镇XXX街XXX号面积为38726.36平方米的国有土地使用权（地号1-8-206-1）。2015年3月26日，邛崃市公安局查封了眉山XX中药材种植有限公司位于眉山市XX镇XX村面积为155060.8平方米的国有土地使用权（2011-0042号）。2015年3月31日，邛崃市公安局查封了四川康定XX制药有限责任公司位于康定县XX镇2013.95平方米的国有土地使用权（甘国用2001第字A0372号）。2015年4月14日，邛崃市公安局查封了四川XX药业有限责任公司位于遂宁市经济技术开发区XX西路X号面积为64980.32平方米的国有土地使用权（遂国用2004-06671号）、查封了广安市XX药材种植有限公司位于岳池县XX镇XX工业园区科创岳池光彩工程产业园B区右下角面积为25601平方米的国有土地使用权（岳国用2013第3889号）。2015年4月14日，邛崃市公安局查封了青川XX中药材种植有限公司位于青川县XX镇XX村面积为247913.58平方米的国有土地使用权（青国用2012字第82号）。前述查封扣押的房产、土地使用权、车辆已随案移送本院。经被告人黄义彬、胡晓阳，案外人黄某、龚某某以及248名被吸收人中的210名被吸收人的代表周某、董某某共同自愿友好协商，前述人员于2016年12月21日达成了相关协议，并就相关事项进行了公证。协议主要内容为：被告人黄义彬、胡晓阳，案外人黄某、龚某某将本案中前述四人被查封、扣押的财产中的部分交由本案中的被吸收人处置，以弥补被吸收人在本案中被吸收存款本金的损失。本案中的被吸收人对被告人黄义彬、胡晓阳的犯罪行为表示谅解，请求人民对二被告人依法从轻判处刑罚，并对二被告人宣告缓刑。上述事实有下列证据经庭审质证予以证实，本院予以确认：1.受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证、取保候审决定书、结案报告、到案经过说明，被告人黄义彬、胡晓阳的身份信息。证实本案的立、破案情况及二被告人的到案情况。2.《XX2出借人报案登记表》、《借款合同》、《保证合同》、《担保确认函》、《委托代开的协议》、《借入资金委托书》、《授权委托书》、XX1公司《理财合同》、XX1公司《居间服务合同》、《出借人委托书》、《承诺书》、借款凭证、打款凭证、XX1公司登记资料、XX2公司登记资料、XX1公司与XX2公司签订的《合作协议》、《关于成都市XX2投资理财信息咨询有限责任公司涉嫌非法吸收公众存款案的专项审计报告》，被告人黄义彬、胡晓阳的供述，被吸收人周某等人的陈述，证人谢某某、付某某、叶某某等人的证言。证实被告人黄义彬、胡晓阳协助非法吸收公众存款，获得非法利益40万元，及被吸收存款中已有781.0058万元被追回，且已由被吸收人全部领取的事实。3.房产及土地信息查询记录、扣押决定书及扣押清单，被告人黄义彬、胡晓阳的供述，证人黄某、龚某某的证言。证实查封、扣押在案的财产情况。4.被告人黄义彬、胡晓阳，案外人黄某、龚某某，248名被吸收人中的210名被吸收人代表周某、董某某签订的《协议书》、公证文书、委托书等。证实本案中的210名被吸收人已经与被告人黄义彬、胡晓阳，案外人黄某、龚某某就损失弥补方式自愿达成一致意见，该210名被吸收人已经对二被告人的犯罪行为表示谅解，并请求本院依法对二被告人从轻处罚。本院认为，被告人黄义彬、胡晓阳为获取非法利益注册成立XX2公司后，二被告人在明知XX1公司向二被告人提供的用款方无资格从事吸收公众存款业务的情形下，违反国家金融管理法律法规的规定，二被告人通过亲友转告及散发传单等宣传途径，向社会不特定公众宣传向用款方出借资金可获还本付息回报，以借款的方式与XX1公司一起协助四川XX**集团有限公司等十六家用款方，变相非法吸收公众存款3823.9942万元，属数额巨大，二被告人的行为均已经构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪，二被告人在共同犯罪中均起次要和辅助作用，均系从犯，对二被告人依法均应予刑事处罚。邛崃市人民检察院起诉指控二被告人犯非法吸收公众存款罪的主要事实和罪名成立，本院予以支持。但邛崃市人民检察院指控二被告人协助变相非法吸收公众存款的数额为4605万元有误，及未认定被告人黄义彬、胡晓阳系从犯，属指控不当，本院予以更正。被告人黄义彬、胡晓阳系从犯，对二被告人依法应当从轻处罚；被告人胡晓阳在尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动到公安机关投案，到案后如实供述了自己的罪行，系自首，对其依法可以从轻处罚；被告人黄义彬到案后，能如实供述自己的罪行，系坦白，对其依法可从轻处罚。被告人黄义彬、胡晓阳在审理过程中明确表示自愿认罪，对二被告人可以酌情从轻处罚。根据二被告人的犯罪情节及认罪悔罪表现，依法可以对二被告人宣告缓刑。二被告人的辩护人提出的辩护意见与庭审查明的事实相符，本院予以采纳。本案中被查封、扣押在案的财产，对其中依法应当发还的部分，发还所有人;对二被告人的其余未发还财产，依法应当在本判决所确定的财产刑执行完毕后，如有剩余部分则将剩余部分发还二被告人；对查封在案的其他不能确认属于违法所得或依法应当追缴的财产，依法应当退回邛崃市公安局，由该局依法处理。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款、第二十七条，第六十七条第一款、第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第三款，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第一款、第二款，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第四条，《最高人民法院关于适用的解释》第三百六十四条第三款、第三百六十七条第一款、第三百六十九条之规定，判决如下：一、被告人黄义彬犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十五万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于本判决生效后三十日内缴纳）；二、被告人胡晓阳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年六个月，并处罚金人民币十五万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于本判决生效后三十日内缴纳）；三、对被告人黄义彬、胡晓阳违法所得的40万元，予以追缴；四、查封在案的邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼X号面积为32.42平方米的房产、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼X号面积为40.25平方米的房产、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼XX号面积为40.25平方米的房产、邛崃市XX镇X街XX号X栋X楼XX号面积为45.9平方米的房产，发还被告人黄义彬、胡晓阳；五、查封扣押在案的邛崃市XX镇XX街XX号面积为59.19平方米的房产、邛崃市XX镇XX街XX号面积为61.12平方米的房产、邛崃市XX镇XX街XX号面积为65.29平方米的房产、邛崃市XX镇XX街XX号面积为67.22平方米的房产、邛崃市X街XX号和XX号面积共为87.61平方米的房产、川AXXG**号“宝马”牌小型轿车，发还案外人黄某、龚某某；六、查封在案的邛崃市XX镇XXX口XXX号面积为63.02平方米的房产、邛崃市XX镇XX大道XXX号附X号面积为56.67平方米的房产、邛崃市XX镇XX大道XXX号面积为45.41平方米的房产、邛崃市XX镇XX大道XXX号面积为41.4平方米的房产、邛崃市XX镇XX路XXX号X栋X单元X楼X号面积为174.17平方米的房产、邛崃市XX镇XX街XX号X栋X楼XXXX号面积为30.86平方米的房产、邛崃市XX镇XX街XX号X栋X单元X楼XXX号面积为99.79平方米的房产，在本判决确定的财产刑执行完毕后如有剩余部分，将剩余部分发还被告人黄义彬、胡晓阳；七、查封在案的四川峨眉XX药业有限公司位于峨眉山市XX镇XX村、XX村面积为25756平方米的国有土地使用权、四川XX实业投资有限公司位于井研县XX镇XXX街XXX号面积为38726.36平方米的国有土地使用权、眉山XX中药材种植有限公司位于眉山市XX镇XX村面积为155060.8平方米的国有土地使用权、四川康定XX制药有限责任公司位于康定县XX镇2013.95平方米的国有土地使用权、四川XX药业有限责任公司位于遂宁市经济技术开发区XX西路1号面积为64980.32平方米的国有土地使用权、广安市XX药材种植有限公司位于岳池县XX镇城南工业园区科创岳池光彩工程产业园B区右下角面积为25601平方米的国有土地使用权、青川XX中药材种植有限公司位于青川县XX镇XX村面积为247913.58平方米的国有土地使用权，退回邛崃市公安局，由邛崃市公安局负责处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  钟兴旺人民陪审员  刘贵荣人民陪审员  彭碧文二〇一六年十二月二十八日书 记 员  郭 霄附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第三款人民法院作出的判决生效以后，有关机关应当根据判决对查封、扣押、冻结的财物及其孳息进行处理。对查封、扣押、冻结的赃款赃物及其孳息，除依法返还被害人的以外，一律上缴国库。《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条第一款非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》二、关于“向社会公开宣传”的认定问题《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。四、关于共同犯罪的处理问题为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。《最高人民法院关于适用的解释》第三百六十四条第三款经审查，不能确认查封、扣押、冻结的财物及其孳息属于违法所得或者依法应当追缴的其他涉案财物的，不得没收。第三百六十七条第一款随案移送的或者人民法院查封、扣押的财物及其孳息，由第一审人民法院在判决生效后负责处理。第三百六十九条查封、扣押、冻结的财物与本案无关但已列入清单的，应当由查封、扣押、冻结机关依法处理。查封、扣押、冻结的财物属于被告人合法所有的，应当在赔偿被害人损失、执行财产刑后及时返还被告人；财物未随案移送的，应当通知查封、扣押、冻结机关将赔偿被害人损失、执行财产刑的部分移送人民法院。