山东省桓台县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0321刑初150号
公诉机关山东省桓台县人民检察院。
被告人贾秀玲，中共党员，原系山东桓台农村商业银行股份有限公司某某信用社（以下简称农村信用社某某分社）信贷专管员。因涉嫌犯吸收客户资金不入账罪于2015年6月26日被桓台县公安局刑事拘留，同年7月31经桓台县人民检察院批准被逮捕，同年11月5日被取保候审。
辩护人刘天宇，山东康桥（淄博）律师事务所律师。
桓台县人民检察院以桓检公刑诉（2016）116号起诉书指控被告人贾秀玲犯诈骗罪，于2016年3月2日向本院提起公诉，本院于同日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案（期间补充侦查一次）。桓台县人民检察院指派检察员朱鹏出庭支持公诉，被告人贾秀玲及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
桓台县人民检察院指控，2014年1月至2月，被告人贾秀玲在任农村信用社某某分社信贷专管员期间，虚构拉存款顶任务的事实，骗取桓台县中泰置业有限公司（以下简称中泰置业）人民币80万元，用于偿还个人债务。后经中泰置业多次催要，被告人贾秀玲向中泰置业偿还10万元。
所举证据有书证；证人证言；被告人供述和辩解等。公诉机关认为，被告人贾秀玲的行为构成诈骗罪，诉请本院依照刑法第二百六十六条之规定，予以判处。
被告人贾秀玲对起诉书指控的犯罪事实在开庭审理过程中无异议，但对罪名有异议。
辩护人的辩护意见是，1、应认定被告人贾秀玲构成吸收客户资金不入账罪，并根据罪责刑相适应原则，对被告人贾秀玲免予刑事处罚；2、被告人贾秀玲主观恶性小，应对其从轻或减轻处罚；3、被告人贾秀玲系初犯、偶犯，应对其从轻处罚；4、被告人贾秀玲积极退赃，补偿了被害人的损失，应对其从轻处罚；5、被告人贾秀玲认罪、悔罪，应对其从轻处罚。
经审理查明，被告人贾秀玲因做承兑汇票生意欠下大量债务后，以各种理由从社会上借钱偿还其之前的欠款。2014年1月至2月，被告人贾秀玲在任农村信用社某某分社信贷专管员期间，虚构拉存款顶任务的事实，骗取中泰置业80万元，用于偿还个人债务。后经中泰置业多次催要，被告人贾秀玲向中泰置业偿还10万元。
另查明，案发后被告人贾秀玲归还了中泰置业40万元以及价值25万元的首饰。
上述事实，有公诉人提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）、受案登记表、发破案经过证实，2015年5月11日，张某乙报案至桓台县公安局某某派出所称，农村信用社副主任贾秀玲在操作他们公司资金顶存款任务的过程中，先后两次通过银行转账从张某乙处获得资金80万元，后经中泰置业查询，该80万元资金未进入其银行账户。桓台县公安局于2015年6月17日立案侦查。贾秀玲于2015年6月26日在淄博市张店区淄博商厦附近小区中被民警抓获。
（2）、山东省农村信用社联合社淄博办事处提供的王某甲账号为62×××69的2014年交易明细证实，该账户于2014年1月20日转账存入50万元。截至2014年1月25日，共转出498700元。
（3）、被告人贾秀玲的建设银行账户明细证实，被告人贾秀玲的账号62×××61于2014年2月26日由荆明的账号21×××50转入30万元，于当日转给刘某甲101000元、刘某乙10万元、王某乙92000元、徐某7500元。
（4）、转账凭条、建行转他行交易信息、收到条、张某乙账号为62×××01的银行卡交易明细证实，2014年1月20日由张某账号62×××92转账存入王某甲账号为62×××69内50万元、2014年2月26日由荆某账号21×××50转入贾秀玲账号62×××61内30万元，被告人贾秀玲分别于当日出具收到条。另外，张某乙账号62×××01内转账汇入10万元。
（5）、借条三份证实，被告人贾秀玲分别于2013年9月29日、12月3日、12月6日从张某丙处借款30万元、60万元、40万元。
（6）、王某乙提供的被告人贾秀玲、张某甲借款明细、借款合同、收到条证实，王某乙所统计的被告人贾秀玲与张某甲自2012年2月25日至2013年12月1日从王某乙处借款36次共计24470925元，其中编号为29、33-36的借款合同为利息合同共计4601425元。
（7）、中泰置业出具的证明、活期存款账户明细证实，2015年9月30日，被告人贾秀玲给其网银转账40万元，2016年2月，被告人贾秀玲交给其价值25万元的首饰。
（8）、户籍证明证实，被告人贾秀玲出生于1975年8月5日，犯罪时已达刑事责任年龄。
（9）、无违法犯罪记录证明证实，被告人贾秀玲此前无违法犯罪记录。
（10）、被告人贾秀玲的工作履历表证实，被告人贾秀玲工作履历情况，于2014年10月与农村信用社解除劳动合同。
2、证人证言
（1）、证人张某乙（系中泰置业财务人员）证言证实，2014年初，农村信用社某某分社的杨某到他们公司找到董事长朱某，想拉存款顶任务，并说具体业务由被告人贾秀玲负责办理，朱某同意后，被告人贾秀玲找到她，让她将50万元打到被告人贾秀玲提供的王某甲的账户上（开户行是农村信用社，账号是62×××69），用于顶存款任务。她于2014年1月20日，用张某乙（62×××92）的账户转到王某甲账户50万元。2014年2月26日，被告人贾秀玲又让她转账30万元，用于顶存款任务。她用荆某（21×××50）的账户给被告人贾秀玲账户转的账。自2014年3月份开始，她一直催促被告人贾秀玲还款，被告人贾秀玲于2014年3月13日转到她的账号10万元，后经她多次催促，被告人贾秀玲以各种理由推脱拒不还款。
（2）、证人朱某（系中泰置业董事长）证言证实，2014年1月份的一天，农村信用社某某分社的杨某找他拉存款顶任务，他安排张某乙具体操作的。后来，张某乙说顶存款任务这件事出了问题，他就让张某乙报案了。
（3）、证人王某甲（与被告人贾秀玲系妯娌关系）证言证实，被告人贾秀玲曾经用她的身份证在农村信用社开过一个账户，账号为62×××69。被告人贾秀玲骗她丈夫张某丙从农村信用社贷款50万元，该笔钱一直由被告人贾秀玲使用，直到现在，她们还没还清贷款，另外，被告人贾秀玲还欠她10万元钱。
（4）、证人杨某（系农村信用社某某分社主任）证言证实，被告人贾秀玲调走之前，中泰置业的张会计到他的办公室反映被告人贾秀玲到中泰置业拉过存款，后来，他问被告人贾秀玲，贾秀玲说是从朱某的公司借的款，不是拉的存款。
（5）、证人张某丙证言证实，2013年的一天，被告人贾秀玲给她打电话说有几个人的贷款还不上了，想借她的钱先还上贷款，还说有15的利息，但具体利息怎么计算，她不清楚，她也没打算要利息。这样，被告人贾秀玲分别于2013年9月29日、2013年12月3日、2013年12月6日向她借款30万元、60万元、40万元。她都是通过银行转账把钱借给了被告人贾秀玲。
（6）、证人王某乙证言证实，2012年2月份开始，被告人贾秀玲以需要资金周转为由从她处借款，双方签订了借款合同，约定利息3分。被告人贾秀玲共给她打了36份借据，每份借据包括一份借款合同和一份收到条。借款合同她分别编号为1-36，其中，编号为ZYJ-001到ZYJ031的借款合同她实际支付给被告人贾秀玲钱了，编号为ZYJ-032到ZYJ036的借款合同为被告人贾秀玲欠她的利息钱，这五份借款合同她没有实际支付资金。一开始借款的时候是被告人贾秀玲以个人名义借的款，到2013年初的时候，因为被告人贾秀玲还不上钱，她就让张某甲作为担保人在借款合同上签了字。据她统计，被告人贾秀玲共向她借款本金21390850元，还有五万八千余元的首饰没给她钱，被告人贾秀玲共计欠她2144余万元钱。被告人贾秀玲通过银行转账共还给她7728850元。被告人贾秀玲转给她一辆“高尔夫”轿车，顶账12万元，还顶给她价值约2万余元的首饰。这样，被告人贾秀玲共欠她本金1354余万元。
（7）、证人张某甲（系被告人贾秀玲前夫）证言证实，他和被告人贾秀玲在帮人倒承兑汇票的过程中被田庄镇的吕某骗了三百余万元；唐山镇的张某丁在跟他们倒承兑汇票时有一部分钱出了问题，张某丁欠他四百余万元。这七百余万元的债务出现后，他和被告人贾秀玲就四处借钱，通过拆东墙补西墙的方式还借款，时间一长，债务越来越多。2011年，他和被告人贾秀玲离婚时约定债务由两人共同偿还。
3、被告人供述和辩解
被告人贾秀玲供述和辩解证实，2009年，张某甲和吕某做承兑汇票生意，后来，吕某出事，丧失了支付能力，张某甲就欠下了三百万元的债务。2010年，张某甲又因为跟唐山镇的张某丁倒承兑汇票时张某丁失去支付能力，赔了四百万元。她和张某甲每月工资一共一万元左右，除了工资没有其他收入。她和张某甲就开始以各种理由从社会上借钱。2012年，她开始以倒账或者堵贷款的理由从王某乙处借钱，截至2014年，王某乙跟她说她打的欠条共计二千余万元。她给王某乙支付利息都是通过银行转账给王某乙或者王某乙的丈夫，她还把从王某乙处购买的翡翠全部顶账还给了王某乙，她还把2011年左右购买的一辆“高尔夫”轿车顶账给王某乙，她记得曾经还给王某乙三十万元钱。2014年，她找到张某乙的单位说她们信用社有拉存款的任务，让张某乙往她提供的一个账户上转款五十万元，她给张某乙打了一张五十万的借条，这五十万到账后，由于要账的人催的很紧，她没有将钱打成存单顶存款任务，而是把钱转给了她欠款的一些人。过了一个月，刘芹等人因为她还不上钱准备去她们单位闹，她怕影响不好，就又找张某乙以拉存款的名义从张某乙那里借款三十万元，这笔钱到账后，她也用来还借款了。从张某乙处借的这八十万，她共归还了十万元。2014年上半年，张某甲从刘某处借款二十万元，让她做担保人，后来这笔钱张某甲还不上了，刘某就找她要钱。她还从蔡某、张某戊、贾某、毕某、齐某、李某、王某、刘某甲、付某、高某、刘某乙、张某丙、田某、赵某等人处以倒账的名义借款。
上述犯罪事实清楚，证据确实充分，足以认定。
另有辩护人提交的书证收条二份、证明一份，内容为路某收到张某丁的甲醇，货款未支付给张某丁；路某欠张某丁甲醇货款，此货款顶账给张某甲。该份材料与本案犯罪事实无关，不作为证据使用。
本院认为，被告人贾秀玲以非法占有为目的，诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以采信。被告人贾秀玲在案发前已归还中泰置业10万元，该笔钱应从其犯罪数额中扣除，被告人贾秀玲的犯罪数额应为70万元。对辩护人所提被告人主观恶性小的辩护意见不予采信。对辩护人所提被告人贾秀玲应以吸收客户资金不入账罪定罪，并免予刑事处罚的辩护意见，经查，被告人贾秀玲虚构拉存款顶任务的事实，使被害单位中泰置业产生错误认识，先后分两次将80万元转入被告人贾秀玲指定的账户，被告人贾秀玲将该笔钱用于偿还其个人债务，被告人贾秀玲的行为完全符合诈骗罪的构成要件。吸收客户资金不入账罪的客观要件是指银行或者其他金融机构对公营或个人存款户的入款或存款，只单方面地发给入款户或储户一张存单，不纳入上报中国人民银行和国家财政的银行会计核算，而仅将其另入法定会计账册以外的本单位“小金库”账册上。本案中，被告人贾秀玲以拉存款顶任务的名义，骗取中泰置业80万元后，并未给中泰置业出具存单，也未将钱存入被告人所在的农村信用社某某分社的“小金库”账册，而是将该笔钱转到其个人名下，用于偿还个人债务，其虚构事实，非法占有他人财物的故意明显，不能仅因其银行工作人员的特定身份认定其不构成诈骗罪而构成他罪。故，对辩护人所提该项辩护意见不予采信。被告人贾秀玲到案后对犯罪事实予以供认，积极坦白，可对其从轻处罚。对辩护人所提被告人贾秀玲认罪、悔罪，应对其从轻处罚的辩护意见予以采信。被告人贾秀玲此前无违法犯罪记录，系初犯，可酌情对其从轻处罚。对辩护人所提被告人系初犯，应对其从轻处罚的辩护意见予以采信。被告人贾秀玲案发后积极退赃，一定程度上挽回了被害单位的经济损失，可酌情对其从轻处罚。对辩护人所提被告人贾秀玲积极退赃，应对其从轻处罚的辩护意见予以采信。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十七条第三款之规定，判决如下：
被告人贾秀玲犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金五万元（罚金限本判决生效后三十日内缴纳，刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省淄博市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 刘 萍
人民陪审员 郝 莹
人民陪审员 李锦花
二〇一六年六月三日
书 记 员 张 娟