广东省东莞市第三人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东三法刑初字第1106号
公诉机关东莞市第三市区人民检察院。
被告人陈某，男，汉族，初中文化，个体户，户籍所在地为湖南省平江县，公民身份号码为×××5511。因涉嫌犯持有伪造发票罪于2014年12月4日被羁押，同年12月5日被刑事拘留，2015年1月8日被逮捕。现押于东莞市第二看守所（牛山）。
辩护人苟红平，广东汉章律师事务所律师。
东莞市第三市区人民检察院以东三区检刑诉（2015）989号起诉书指控被告人陈某犯持有伪造的发票罪，于2015年5月12日向本院提起公诉，本院于同日立案，并依法组成合议庭，于2015年6月11日公开开庭审理了本案。东莞市第三市区人民检察院指派代理检察员黄奎出庭支持公诉。被告人陈某及其辩护人苟红平到庭参加诉讼。现已审理终结。
东莞市第三市区人民检察院指控称，被告人陈某系东莞市清溪镇重河河板桥犁头翁餐饮店主要经营者。2014年4月开始，陈某以30元每本（无论面额多少），向一姓汪的男子（另案处理）购买发票用于给客人作为报销凭证。2014年12月4日，民警在上述餐饮店内查获发票752张，并将陈某抓获。经鉴定，上述缴获的发票为假发票。
公诉机关提供了现场勘验材料，鉴定意见发票鉴定书，物证发票，扣押清单等书证，被告人陈某的供述等证据，并据此认为被告人陈某无视国法，明知是伪造的发票而持有，数量较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以持有伪造的发票罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。
被告人陈某对公诉机关指控的基本事实无异议，提出其被缴获的发票是总公司配送过来的，其是在发票被鉴定为假发票的时候才知道其持有的发票为假发票。
辩护人提出以下辩护意见：1.被告人陈某持有假发票的数量较少，主观恶性较小；2.被告人陈某是初犯、偶犯。
经审理查明，被告人陈某系东莞市清溪镇重河河板桥犁头翁餐饮店主要经营者。2014年4月开始，陈某以30元每本（无论面额多少），向一姓汪的男子（另案处理）购买发票用于给客人作为报销凭证。2014年12月4日，民警在上述餐饮店内查获发票752张，并将陈某抓获。经鉴定，上述缴获的发票为假发票。
上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据证实：
（一）勘验、检查、搜查、侦查实验等笔录
1.现场勘查笔录、现场图和现场照片：证实案发现场的情况。案发现场位于东莞市清溪镇科技路东一街犁头翁餐饮店，对面为明门二厂。
2.搜查笔录：证实公安人员在犁头翁餐饮店缴获通用定额疑似假发票752张。
（二）发票752份：系缴获的假发票。
（三）东莞市地方税务局发票鉴定书：证实从陈某处缴获的752份发票没有使用发票专用防伪纸印制，发票监制章为伪造印章，经鉴定为假发票。
（四）书证
1.扣押清单：证实公安人员在陈某处扣押伪造发票752张。
2.协议书：证实东莞市犁头翁餐饮管理有限公司（甲方）与东莞市清溪镇河柏桥犁头翁餐厅店主（乙方）于2012年9月8日签订协议，主要内容：（1）甲方允许乙方使用“犁头翁”商标，乙方支付5万元商标费，1万元保证金。（2）乙方必须按照甲方提供设计装修，不得擅自对所售产品提价、降价，不得随意增加其他菜品。（3）乙方自负盈亏，独立承担债权债务和法律责任。说明：（1）以上协议乙方代表人签字为：奉小兵、曹？（2）以上协议未涉及营业执照、发票等事项。
3.企业机读档案登记资料、营业执照复印件等：证实东莞市犁头翁餐饮管理有限公司的基本情况。企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。法定代表人：周树和。住所为：东莞市南城区鸿福西路81号国际商会大厦302单元。成立日期：2010年11月1日。
4.说明：证实公安人员在工商部门查询到东莞市犁头翁餐饮管理有限公司在东莞市南城区鸿福西路81号国际商会大厦302单元，但发现上述地址为空铺。也未能联系到法定代表人周树和。
5.铺位租赁合同：证实陈某、奉小兵于2012年8月31日向陈润生承租清溪镇铁松路明门厂附近第3、4单元（即本案案发餐饮店）。
6.抓获经过：证实被告人陈某系被动到案，无自首、立功情节。
7.常住人口信息、调查回函：被告人陈某的身份情况，案发时其已年满18周岁。
（五）审讯录像一份：被告人陈某供述的情况。
（六）证人证言
1.朱某辉：证实清溪重河犁头翁饭店四个股东即陈某、奉小兵、曹建平、曹检斌。该店为东莞市犁头翁总公司加盟店，不清楚怎么加盟，不清楚陈某经营期间有无营业执照，陈某被抓后，曹检斌于2015年1月22日办理了营业执照，名称为东莞市清溪检斌餐饮店。民警在清溪犁头翁店缴获的假发票是东莞市犁头翁总公司配送的，不知道是谁拿的。她不知道东莞市犁头翁总公司在哪里。
2.曹检斌：证实清溪重河犁头翁饭店四个股东陈某、奉小兵、曹建平和他。该店于2013年与东莞市犁头翁总店签订了协议，是加盟店，当时加盟费是5万元，押金1万元。当时他们加盟了该店就以为有营业执照，直接陈某被抓后，才知道他们经营的店没有任何证照，后来才补办。他们是加盟店部分食材是总公司配送的，发票也是总公司配送的，发票是陈某负责联系，不知道是否要钱购买。犁头翁总公司在东莞市南城区，具体不知。他不知道犁头翁总公司有无一个姓汪的经理。奉小兵、曹建平不参与管理，现在在东莞市，具体不知。
（七）被告人陈某供述和辩解：供述他持有的发票是向东莞市犁头翁餐饮连锁总店汪经理购买，不知道真假。审查起诉供述，因为购买的发票无论面额多少，都是30元一本，其知道可能为假发票。
（1）东莞市清溪镇犁头翁餐饮店是一个连锁店，有四个股东，他、奉小兵、曹建平、曹检斌，基本上是他负责管理，其他三个股东很少到店里。他们当时给了东莞市犁头翁餐饮店6万元的加盟费，以为有牌照（营业执照）。
（2）民警在他店内扣押的18本，752张发票是东莞市市区犁头翁餐饮店总公司一个叫汪经理的人（男，35岁，其他不知道），不论发票面额，以一本30元价格卖给他的，一本发票有50张。他一共购买了5次，共以600元买了约18本面额10、50、100元不等的发票。因为一些客人到他店里吃饭要发票，他就跟总公司购买了发票。他没有到税务机关领取发票。他不清楚到税务机关申领发票的流程及收费。他以为是加盟店，什么东西都是总店负责，就没有到税务机关购买发票。
指认笔录：指认公安机关在其店内缴获的假发票。
本院认为，被告人陈某明知是伪造的发票而持有，数量较大，其行为已触犯中华人民共和国刑律，构成持有伪造的发票罪，依法应予惩处。公诉机关提请本院以持有伪造的发票罪对被告人陈某定罪处罚，罪名成立，本院予以支持。被告人陈某提出其是在被缴获的发票被鉴定为假发票时才知道其持有的为假发票的辩解意见，经查，被告人陈某在检察机关讯问时供述因为购买的发票无论面额多少，均为每本30元，其知道可能为假发票，被告人陈某作为餐饮行业的经营者，应当知道发票需去税务部门购买；在已经预料到持有的发票可能为假发票的情况下仍然持有及使用，说明陈某在持有假发票的主观方面是放任的故意，符合非法持有伪造的发票罪的犯罪构成，对其辩解意见，本院不予采纳。辩护人所提辩护意见，经查属实，本院予以采纳。
视被告人陈某的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一第一款、第五十三条的规定，判决如下：
被告人陈某犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑九个月，并处罚金人民币7000元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月4日起至2015年9月3日止。罚金从本判决生效之日起三十日内向本院缴纳，上缴国库）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李 哲
审 判 员 刘 超
人民陪审员 林顺家
二〇一五年七月二十九日
书 记 员 黄浩星