四川省成都市锦江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）锦江刑初字第923号
公诉机关成都市锦江区人民检察院。
被告人马妙谊，男，1990年1月5日出生，户籍所在地河南省宜阳县。
辩护人张懿邈，北京盈科（成都）律师事务所律师。
成都市锦江区人民检察院以成锦检公诉刑诉[2015]802号起诉书指控被告人马妙谊犯非法吸收公众存款罪，于2015年12月10日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员周玉珠出庭支持公诉，被告人马妙谊及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。
成都市锦江区人民检察院指控，2014年5月，在郭某（另处）的安排下，徐某（另处）开始担任四川鑫合源投资管理有限公司（以下简称“鑫合源公司”，公司地址在成都市锦江区东校场街38号附3号1层）的法定代表人，负责公司的经营管理。被告人马妙谊系鑫合源公司的财务主管，负责投资款管理、退款以及利息的发放，并在徐某不在公司时负责管理公司的大小事务。鑫合源公司采用发放宣传单等方式对外进行宣传，以月息1.2%—1.8%不等的高额回报为诱饵，以投资济源市中博光伏高科技有限公司、洛阳正展机械设备有限公司、沁阳县绿源节能产品贸易有限公司等项目的名义向李某等60余名出借人非法吸收资金共计410万元。鑫合源公司募集的资金大部分由郭某进行支配。2015年4月10日，被告人马妙谊被公安机关挡获。
为支持上述指控事实的成立，公诉机关当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人马妙谊非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人刑事责任。公诉机关提请本院依法追究被告人的刑事责任。
被告人对公诉机关指控其犯罪的罪名无异议，但提出自己不是财务总监，仅是在徐某不在公司时，受徐某指挥管理一下公司的报账等。
辩护人对公诉机关起诉指控的罪名不持异议，但提出1、应以被告人在鑫合源公司的时间即2014年8月14日—2014年9月30日计算被告人参与吸收存款的期间，即被告人马妙谊涉案金额为八十余万元；2、本案系单位犯罪；3、被告人马妙谊系从犯；4、被告人归案后认罪、悔罪态度较好。
经审理查明，2014年3月四川鑫合源投资管理有限公司登记设立，原住所地为四川省成都市成华区二仙桥北二路2号1幢1层16号，法定代表人杨1。后变更地址为成都市锦江区东校场街38号附3号1层。2014年5月在郭某（另处）的安排下，徐某（另处）成为该公司股东，并担任公司法定代表人，负责公司的经营管理。2014年8月初，被告人马妙谊到鑫合源公司上班，负责投资款管理、退款以及利息的发放，并在徐某不在公司时负责管理公司的大小事务。
自2014年5月起鑫合源公司采用发放宣传单等方式对外进行宣传，以月息1.2%—1.8%不等的高额回报为诱饵，向社会非法吸收资金。现查实的有：1、22名被害人通过鑫合源公司向洛阳正展机械设备有限公司项目投资126万元，其中2014年8月5日后，被害人潘某等三人共计投资32万元；2、38名被害人向济源市中博光伏高科技有限公司项目投资246万元，其中2014年8月20日后，38名被害人投资236万元。鑫合源公司募集的资金大部分由郭某进行支配。2014年11月被害人陈1收到退还的3万元本金。2015年4月10日，被告人马妙谊被公安机关挡获。
公安机关已扣押十四台组装台式电脑、一台液晶电视、一台多功能传真一体机、一台碎纸机。公安机关对涉案的相关人员账户做“只收不付”等相关冻结。
庭审中控、辩双方举证并质证下列证据：
（一）、书证
1、公安机关出具的“抓获经过”，证实2015年4月10日，民警在拜城县老干所抓获被告人马妙谊的情况；
2、被告人马妙谊的户籍证明、辨认笔录，证实被告人马妙谊的身份情况；
3、扣押清单，证实公安机关扣押十四台组装台式电脑、一台液晶电视、一台多功能传真一体机、一台碎纸机的情况；
4、四川鑫合源投资管理有限公司章程、准予变更登记通知书、基本情况、股权转让协议等材料，证实四川鑫合源投资管理有限公司成立的相关情况；
5、被害人的报案记录及提供的相关书证，证实（1）被害人毛某等38名被害人向济源市中博光伏高科技有限公司项目投资246万元，其中2014年8月20日后，投资236万元。（2）被害人陈1等22名被害人向鑫合源公司提供的洛阳正展机械设备有限公司项目投资共计126万元，其中2014年8月5日后，被害人潘某等三人共计投资32万元的事实。被害人陈12014年11月收到3万元本金退款；（3）被害人田某2014年11月16日通过鑫合源公司向其提供的沁阳县绿园节能产品贸易有限公司投资5万元的事实；
6、银行卡交易明细及冻结情况
（1）户名为徐某，卡号为xxx的兴业银行卡交易明细，证实该卡的交易情况；
（2）户名为徐某，卡号xxx的建设银行卡交易明细，协助冻结回执，证实该卡的交易情况，截止2015年3月21日，该账户余额31.2元，公安机关对该账户进行只收不付的冻结的情况；
（3）户名为马妙谊，卡号xxx的建设银行卡交易明细，协助冻结回执，证实该银行卡的交易情况，其中在2014年10月20日、22日，鑫合源通过该卡向部分被害人支付利息。截止2015年3月21日该账户余额1.46元，公安机关对该账户进行只收不付的冻结情况；
（4）户名为郭某，卡号xxx的建设银行卡交易明细，协助冻结回执，证实该账户的交易及冻结的情况；
（5）户名为徐某，卡号xxx的河南省农村信用社银行卡交易明细，协助冻结回执，该证实该账户的交易及冻结的情况；
（6）户名为冯某，卡号为xxx农业银行卡交易明细、协助冻结回执，证实该银行卡的交易情况，及冻结郭某、冯某的农业银行卡的情况；
（7）户名为徐某，卡号xxx的招商银行银行卡交易明细，协助冻结回执，证实该银行卡的交易及冻结的情况；
（二）、证人证言
1、证人杨1的证言，证实2014年6月，证人杨1通过朋友介绍认识一个姓郭的人。大家谈好由他们为济源市中博光伏高科技有限公司融资2500万元。但是姓郭的一直说没有融到资金；
2、证人魏1的证言，证实魏1系洛阳正展机械设备有限公司的办公室经理，许建国系公司的法人代表。洛阳正展机械设备有限公司没有与徐某签订有设备抵押合同；
3、证人胡某的证言及其提供的《抵押合同》等材料，证实证人胡某是沁阳县绿源节能产品贸易有限公司的股东及总经理。2014年11月公司与四川鑫合源投资管理有限公司签订了给公司投资的合同。鑫合源公司是秦某签订的；
4、证人张某的证言、辨认笔录，证实证人张某2014年5月中旬鑫合源公司成立后就到公司工作，负责行政方面的工作。公司的法人是徐某。徐某负责公司的大事，客户退款数额较大的就必须他同意后才能决定。2014年8月初，马妙谊（经证人辨认）到公司后，徐某不在的时候，马妙谊负责公司的大小事务，签字报销日常开支，包括客户的利息发放、退还现金，因为公司的银行卡在马妙谊手上。出纳是杨2，当公司的投资现金较多后，杨2会将现金拿走。会计是余某。公司的经营模式是：业务员在公司附近对外发放宣传单的形式，给客户介绍一些项目能够赚钱，每月的利息1.2%—1.6%的收益，客户通过现金和POS机刷卡的方式将投资款交到公司，每月20日，客户到公司领取收益的钱。收益大多数为现金领取，也有一部分是通过转款的方式。证人张某知道的项目是济源市中博光伏高科技有限公司和洛阳正展机械有限公司。客户投资的钱，现金是杨2拿走，银行卡是马妙谊在管理。2014年10月底，11月初的时候，徐某就将公司转让给了秦某；
5、证人梁某的证言及辨认笔录，证实证人梁某2014年6月初到鑫合源公司上班，担任行政经理。该公司的法人代表是徐某。徐某的妹夫马妙谊（经证人辨认），主要在徐某不在公司时，负责公司的所有工作。2014年8月，老杨走后，马妙谊也负责公司的财务，公司的加油、员工聚餐、停车费、物管费等都要马妙谊签字报销，马妙谊不能定的事情就给徐某打电话，让徐某来决定。出纳是郭某的亲戚，负责收客户投资的现金，POS机刷卡也是他在负责。2014年10月20日后，最后一次员工聚餐马妙谊就给大家介绍秦某负责公司的所有工作。公司的经营模式是公司先对外发传单，给客户讲一些项目能够挣钱，每月的利息1.2%—1.6%的收益。每月20日客户到公司领取收益的钱；
6、证人魏2的证言及辨认笔录，证实证人魏22014年7月到鑫合源公司上班，主要负责公司业务。公司的法人是徐某，其上有一个大老板是郭某。马妙谊（经证人辨认）是徐某的妹夫，徐某不在公司的时候，就由马妙谊负责公司的大小事务和财务管理。公司的经营模式是公司先对外发传单，给客户讲一些项目能够挣钱，每月的利息1.2%—1.6%的收益，每月20日客户到公司领取收益。2014年11月后秦某负责公司；
7、证人余某的证言及辨认笔录，证实证人余某2014年5月到鑫合源公司上班，负责公司的财务会计。公司的法人代表是徐某，2014年10月变更为秦某。2014年8月马妙谊（经证人辨认）到公司后，徐某不在的时候由马妙谊负责公司的大小事务。需要退款的客户到公司经马妙谊和徐某同意后，由杨3退还给客户。公司的经营模式是公司先对外发传单，给客户讲一些项目能够挣钱，每月的利息1.2%—1.6%的收益，每月20日客户到公司找出纳杨3收钱，余某就记账。客户投资的钱，由徐某和马妙谊在管理，杨2是公司的出纳，负责将公司收到的客户的投资款现金拿走；
（三）、被害人陈述
1、被害人李某的陈述，证实2014年4月，被害人李某在小区门口，接到四川鑫合源投资管理有限公司的传单，该公司的一个叫魏2的男子就给李某宣传。2014年10月16日借款济源市中博光伏高科技有限公司12万元，收取了两个月的利息3200元；
2、被害人杨4的陈述，证实被害人杨4经过鑫合源公司时，收到公司的工作人员发放投资宣传单。一名“魏”姓男工作人员接待了杨4，给杨4看了投资项目的资料、利息等情况。8月20日后投资了三次分别为2万元、3万元、2万元。前两次收到四个月的利息，第三次收到一个月的利息；
3、被害人庄1的陈述，证实被害人庄1经过鑫合源公司时，收到公司门口发放的投资宣传单，一名“杨”姓老板接待了庄1。2014年9月11日投资5万元，10月10日投资5万元。借款方为济源市中博光伏高科技有限公司；
4、被害人田某的陈述，证实2014年6月，被害人在长城锦苑楼下药房门口耍时，接到鑫合源公司的传单，一个叫魏2的男子向其宣传投资风险不大，有担保公司和管理公司。9月27日一个姓梁的女子自称是公司的经理向其介绍了济源市中博光伏高科技有限公司的项目。田某就签订合同，出借3万元，领取了9至11月份的1350元利息，返现300元。2014年8月29日，田某还借款1万元，收到9至11月600元利息和返现的100元。同年9月7日，通过其女儿庄2建设银行卡借款2万元到济源市中博光伏高科技有限公司账户上，收到9至11月900元利息；
5、被害人陈2的陈述，证实被害人陈2常从鑫合源公司门口过，公司的工作人员常在门口发宣传资料。在与徐某交谈过后，2014年10月21日陈2决定投资。签订合同后，转款15万元，借款方为济源市中博光伏高科技有限公司，领过两个月共计4800元的收益。妻子张桂兰2014年11月3日签订合同，从其工商银行转账17万元，收到一个月2720元收益；
6、被害人潘某的陈述，证实被害人潘某与丈夫散步时，遇见一名叫杨5的男子在路边发投资宣传单。8月1日，潘某二人取了20万元，在鑫合源公司签订投资洛阳正展机械设备有限公司借款20万元的合同，当场收到一个月的收益3200元。后潘某宣传，伍某打款20万元给潘某，以其名义投资，当场收到一个月收益3200元；赵某到款20万元，投资中博光伏高科技有限公司，当天收到3200元。到期后鑫合源公司退不了钱，杨5和马妙谊就代表徐某，由杨5写了一个退款保证，杨5和马妙谊在保证上签了字；
7、被害人陈1的陈述，证实2014年8月初，被害人陈1从鑫合源公司门口过时，接到该公司的传单，员工杨5、魏2向其宣传。8月7日陈1到鑫合源公司签订一份向洛阳正展机械设备有限公司投资的合同，出借10万，收到4500元利息；后又有几次投资。11月初，退回3万元人民币；
8、被害人何某的陈述，证实2014年8月底，被害人何某从鑫合源公司门口过时，接到该公司的传单，员工杨5向其宣传。9月3日，何某到鑫合源公司签订向中博光伏高科技有限公司投资10万元合同，在财务室共收到三期利息4500元；9月4日出借7万元，收到三个月利息3150元；10月6日出借8万元，领取两个月利息2560元。到期后，没有收回本金，11月3日鑫合源公司先用奔驰商务车抵押，有马妙谊、潘某和何某签字。11月13日秦某说公司现在是他的，重新签订抵押合同，并将车借给秦某了。
（四）、同案犯的供述
1、同案犯郭某的供述，证实2014年4月份，郭某以170万元向杨站忆、杨1购买了为位于成都市锦江区东校场街38号四川鑫合源投资管理有限公司，让徐某当法人代表并管理公司，徐某不在公司，公司就由马妙谊负责，包括对客户投资款的管理、退款、发放收益。郭某安排杨2管理公司收的客户的投资款，徐某开的公司的对公账户兴业银行的卡交给杨2管理。客户投资到公司的钱，被郭某拿到晋吉北路108号附92号成都金安汇聚投资有限公司。鑫合源公司客户的投资款郭某只拿走2014年四、五月份至10月份期间的二、三百万。剩下的在公司的日常开支等用了。
鑫合源公司为洛阳正展机械有限公司、济源市中博光伏科技有限公司的项目介绍进行投资。鑫合源公司一共收取了客户的投资款三、四百万元，杨2和杨3将其中的二、三百万拿给了郭某；
2、同案犯徐某供述及辨认笔录，称2014年三、四月份的时候，郭某从杨站忆、杨1处购买了鑫合源公司。让徐某担任法定代表人。公司是从2014年5月至10月期间非法吸收客户投资款的。公司用徐某的名字办了一张兴业银行的卡和POS机，卡由杨2管理。如果徐某不在公司的话，公司由马妙谊（经徐某辨认）签字，行使其法人的权利。包括公司的开支、报销、发放利息、退还投资款等情况。杨2是郭某安排到公司收取客户的投资款，其保管兴业银行卡等，并将钱取出来交给郭某。2015年10月，公司由徐某无偿转让给秦某。公司收取的投资款被杨2交给了郭某，平时的开支要由杨2到郭某处取钱来开支。公司经营模式是公司组织业务员给客户宣传单，给客户介绍洛阳正展机械有限公司合济源市中博光伏高科技有限公司的项目能赚钱，收益，与客户签订合同后，收取客户的投资款。大概收取了二、三百万的投资款，郭某拿走了二、三百万，公司日常开支部分金额。奔驰商务车由马妙谊抵押给两名被害人；
（五）被告人马妙谊的供述、辨认笔录及辩解，称被告人马妙谊2014年8月3日到鑫合源公司上班至2014年10月。主要负责开车及公司的财务管理。公司的法人是徐某。后来徐某将公司法定代表人转让给秦某，公司的股东还有冯某。徐某负责公司的大小事务的管理，公司日常开支3000元以上的都由徐某签字。鑫合源公司以济源市中博光伏科技有限公司的项目进行集资。公司的经营模式是：业务员在公司的门口或者附近周围几条街、小区发放宣传单的形式，向客户介绍一些项目能够赚钱，每月收益为1.2%—1.6%。客户签订投资合同，并通过现金交到财务室由杨3带走处理。还有客户通过POS机刷卡的方式将投资资金转到鑫合源公司法人徐某对公的兴业银行账户上。该卡由杨2持有，每月20日，客户到公司找到杨3领取收益的钱，或者通过马妙谊的建设银行卡给客户转收益。2014年8月、9月是用马妙谊的建设银行卡转的。一次转了8000多元，一次转了7000多元。钱都是杨2和杨3带走。马妙谊每月工资4000元，没有同客户签订过投资合同。鑫合源公司大约有六、七十名客户在投资，大约有二、三百万元。10月6日左右，马妙谊用上述卡取了5万元退给一对夫妻。
（五）、鉴定意见
川中安会鉴（2015）第07号司法会计鉴定书，证实鑫合源公司自2014年5月至2014年11月吸收存款的金额及支付利息情况。
上述证据，对能够相互印证，形成证据锁链的证据，本院将结合证据印证情况综合予以认定。
本院认为，被告人马妙谊伙同他人非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关起诉指控被告人马妙谊非法吸收公众存款基本事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。但被告人马妙谊参与非法吸收公众存款的金额为268万元，案发前已退还3万元本金。
对辩护人的辩护意见，本院作如下认定:1、被告人马妙谊涉案金额的认定。根据被告人供述及证人证言，对被告人马妙谊进入鑫合源公司的时间确定为2014年8月3日。被告人马妙谊在鑫合源公司帮助徐某管理，直到将公司移交给秦某后才离开。对被告人马妙谊容吸的金额应当对其入职之前及秦某接管公司后的金额予以扣除。被告人马妙谊非法吸收公众存款金额为265万元。案发前被害人陈1已收到的3万元本金退款。鑫合源公司支付的利息，不影响对涉案金额的认定，但在量刑时酌情予以考虑。对辩护人辩称涉案金额仅为八十余万元的辩护意见不予采纳；2、对本案是否系单位犯罪的认定。鑫合源公司主要业务是向社会公众融资，故本案系自然人犯罪，而非单位犯罪。对辩护人提出的该辩护意见不予采纳。3、被告人马妙谊在案件中的起次要或者辅助的作用，系从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。对辩护人的该辩护意见予以采纳。
量刑时本院考虑到，1、被告人马妙谊虽不具有自首情节，但归案后对犯罪事实能够如实进行供述，可以从轻处罚；2、被告人马妙谊在案件中的起次要或者辅助的作用，系从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚；3、对被害人已收到的利息及部分本金，本院在量刑时，综合予以考虑。综上，为了保护国家金融管理制度不受侵犯，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条（条文全文附后）之规定，判决如下：
一、被告人马妙谊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金五万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年4月10日起至2016年10月9日止。罚金于本判决发生法律效力的第二日起七日内向本院缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳）
二、继续追缴非法吸收的公众存款265万元（已支付款项予以扣除），退赔毛某等四十一名被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙媛媛
人民陪审员 张秀英
人民陪审员 周跃飞
二〇一六年八月三十一日
书 记 员 何雪玲
速 录 员 王晓丹
附：本判决所适用法律条文全文
《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款
共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
《中华人民共和国刑法》第二十七条
在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
《中华人民共和国刑法》第五十二条
判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
《中华人民共和国刑法》第五十三条
罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
《中华人民共和国刑法》第六十四条
犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《中华人民共和国刑法》第六十七条
犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己的罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。