广东省中山市第一人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤2071民初10989号
原告：杜楚英，女，1973年8月4日出生，汉族，住广东省珠海市金湾区。
委托诉讼代理人：邓德锴、黄丽明，广东非凡律师事务所律师。
被告：王金水，男，1971年1月29日出生，汉族，住广东省珠海市香洲区。
被告：珠海市联发商品混凝土有限公司，住所地广东省珠海市斗门区莲洲镇永利工业区永昌西路3号。
法定代表人：王石岐。
原告杜楚英诉被告王金水、珠海市联发商品混凝土有限公司（以下简称联发公司）民间借贷纠纷一案，本院于2016年5月27日受理后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告杜楚英委托诉讼代理人黄丽明到庭参加诉讼，被告王金水、联发公司经本院合法传唤未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告杜楚英诉称，原告与被告王金水为朋友关系。2014年3月11日，被告王金水称其需购买的天朗海峰国际中心几套房产还需用钱，因此向原告借款2000000元。于是被告王金水、作为担保人的被告联发公司与原告签订了抵押借款合同，约定借款期限为2014年3月11日至2014年6月10日止，还约定了利息、逾期还款的违约责任。原告于2014年3月12日向被告王金水转账支付借款1730000元并向被告王金水支付现金270000元。2014年3月18日，被告王金水又称其需购买海逸假期两间商铺，因此又向原告借款2000000元。于是被告王金水、作为担保人的被告联发公司与原告签订了抵押借款合同，约定借款期限为2014年4月1日至2014年6月30日止，还约定了利息，逾期还款的违约责任。原告于2014年3月19日向被告王金水转账支付借款1730000元并向被告王金水支付现金270000元。被告王金水收到原告出借的款项后，向原告出具了收据，被告联发公司在收据上盖章予以确认。2014年4月1日，被告王金水又称其购买的海逸假期两间商铺还需用钱，因此又向原告借款2000000元。于是被告王金水、作为担保人的联发公司与原告签订了抵押借款合同，约定借款期限为2014年4月1日至2014年6月30日止，还约定了利息、逾期还款的违约责任。原告于2014年4月3日向被告王金水转账支付借款1700000元并向被告王金水支付现金300000元。被告王金水收到原告出借的款项后，向原告出具了收据，被告联发公司在收据上盖章予以确认。被告王金水于借款后，陆续向原告偿还了3450000元。原告认为，原告与被告王金水之间的借款关系合法有效，原告已向被告王金水履行了出借款项的义务，被告王金水理应按约偿还借款。被告联发公司为被告王金水向原告借款提供了担保，应向原告承担连带保证责任。为维护原告合法权益，特诉至法院，请求判令：1.被告王金水向原告偿还拖欠的借款本金4460601.75元；2.被告王金水向原告支付以4460601.75元为本金，按年利率24%计算至还清全部本金之日止的借款利息（其中2460601元从2014年11月27日起计，其中2000000元从2014年11月24日起计）；3.被告联发公司为被告王金水上述债务承担连带清偿责任；审理过程中，原告减少诉讼请求，明确被告尚欠借款本金为4059833.7元。
原告杜楚英对其主张的事实及诉讼请求提交的主要证据有：1.借款抵押合同；2.收据；3.特种转账凭证；4.还款明细表。
被告王金水、联发公司经本院合法传唤未参加诉讼，亦未向本院提交答辩状或相关证据。
本院经审理认定事实如下，2014年3月11日，杜楚英作甲方（债权人、抵押权人），王金水作乙方（债务人、抵押人），联发公司作担保人，签订抵押借款合同，主要内容为：“一、借款金额：人民币贰佰万元整（小写：￥2000000元）；四、借款期限：为叁个月，从2014年3月11日起至2014年6月10日止；五、利息及中介费：每月利息为总借款的2%（即40000元），每月中介费为总借款的2.5%（即50000元）；六：抵押物事项：1、房地产座落：广东省珠海市天朗海峰国际中心1栋4706、4707、4708、4709、4710（共5套）；3、上述房地产及乙方名下及份下的所有财产、资产作为本合同借款的抵押物。乙方无法清偿的，由担保人负责偿还。抵押担保内容如下：1、抵押担保期限自抵押登记之日起至担保范围内的全部借款清偿完毕止。2、抵押担保的范围包括主债权及抵押物的费用（包括诉讼费、律师费代理费和评估拍卖费等）由乙方负责支付。因为违约，甲方向法院提起诉讼，甲方委托律师的律师代理费由乙方负担；七、违约责任：如乙方未按期还款，则乙方应从逾期还款之日起以逾期还款额按每日3.5%计付违约金给甲方，且甲方有权通过法律程序处分抵押物，依法将该抵押物折价、拍卖、变卖的价款甲方有优先受偿权。如处分抵押物后不足以偿还甲方的借款，甲方有权继续向乙方及担保人追偿。”合同还约定了其他事项。合同甲方落款处打印杜楚英名，乙方落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。同日，王金水出具收据，内容为：“王金水（身份证号码），收到杜楚英（身份证）借来借款人民币2000000元（大写人民币贰佰万元整）。其中由杜楚英中信银行账户转至王金水中国工商银行珠海吉莲支行账户（62×××41）人民币壹佰柒拾叁万元整，现金支付人民币贰拾柒万元整，借款人民币贰佰万元整（￥2000000元）。”收款人落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。2014年3月12日，杜楚英通过中信银行向王金水转账1730000元。
2014年3月18日，杜楚英作甲方（债权人、抵押权人），王金水作乙方（债务人、抵押人），联发公司作担保人，签订抵押借款合同，主要内容为：“一、借款金额：人民币贰佰万元整（小写：￥2000000元）；借款期限：为叁个月，从2014年3月18日起至2014年6月17日止；四、利息及中介费：每月利息为总借款的2%（即40000元），每月中介费为总借款的2.5%（即50000元）；五：抵押物事项：1、房地产座落：广东省珠海市斗门区白蕉南路2988号海逸假期（豪庭）1栋2962号铺、2954号铺（共两间）；2、上述房地产及乙方名下及份下的所有财产、资产作为本合同借款的抵押物。乙方无法清偿的，由担保人负责偿还。抵押担保内容如下：1、抵押担保期限自抵押登记之日起至担保范围内的全部借款清偿完毕止。2、抵押担保的范围包括主债权及抵押物的费用（包括诉讼费、律师费代理费和评估拍卖费等）由乙方负责支付。因为违约，甲方向法院提起诉讼，甲方委托律师的律师代理费由乙方负担；六、违约责任：如乙方未按期还款，则乙方应从逾期还款之日起以逾期还款额按每日3.5%计付违约金给甲方，且甲方有权通过法律程序处分抵押物，依法将该抵押物折价、拍卖、变卖的价款甲方有优先受偿权。如处分抵押物后不足以偿还甲方的借款，甲方有权继续向乙方及担保人追偿。”合同还约定了其他事项。合同甲方落款处签杜楚英名并捺印，乙方落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。同日，王金水出具收据，内容为：“王金水（身份证号码），收到杜楚英（身份证）借来借款人民币2000000元（大写人民币贰佰万元整）。其中由杜楚英中信银行账户转至王金水中国工商银行珠海吉莲支行账户（62×××41）人民币壹佰柒拾叁万元整，现金支付人民币贰拾柒万元整，借款人民币贰佰万元整（￥2000000元）。”收款人落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。2014年3月19日，杜楚英通过中信银行向王金水转账1730000元。
2014年4月1日，杜楚英作甲方（债权人、抵押权人），王金水作乙方（债务人、抵押人），联发公司作担保人，签订抵押借款合同，主要内容为：“一、借款金额：人民币贰佰万元整（小写：￥2000000元）；借款期限：为叁个月，从2014年4月1日起至2014年6月30日止；四、利息及中介费：每月利息为总借款的2.5%（即50000元），每月中介费为总借款的2.5%（即50000元）；五：抵押物事项：1、房地产座落：广东省珠海市斗门区白蕉南路2988号海逸假期（豪庭）1栋2962号铺、2954号铺（共两间）；2、上述房地产及乙方名下及份下的所有财产、资产作为本合同借款的抵押物。乙方无法清偿的，由担保人负责偿还。抵押担保内容如下：1、抵押担保期限自抵押登记之日起至担保范围内的全部借款清偿完毕止。2、抵押担保的范围包括主债权及抵押物的费用（包括诉讼费、律师费代理费和评估拍卖费等）由乙方负责支付。因为违约，甲方向法院提起诉讼，甲方委托律师的律师代理费由乙方负担；六、违约责任：如乙方未按期还款，则乙方应从逾期还款之日起以逾期还款额按每日3.5%计付违约金给甲方，且甲方有权通过法律程序处分抵押物，依法将该抵押物折价、拍卖、变卖的价款甲方有优先受偿权。如处分抵押物后不足以偿还甲方的借款，甲方有权继续向乙方及担保人追偿。”合同还约定了其他事项。合同甲方落款处签杜楚英名并捺印，乙方落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。同日，王金水出具收据，内容为：“王金水（身份证号码），收到杜楚英（身份证）借来借款人民币2000000元（大写人民币贰佰万元整）。其中由杜楚英中信银行账户转至王金水中国工商银行珠海吉莲支行账户（62×××41）人民币壹佰柒拾万元整，现金支付人民币叁拾万元整，借款人民币贰佰万元整（￥2000000元）。”收款人落款处签王金水名并捺印，担保人落款处加盖联发公司公章。2014年4月3日，杜楚英通过中信银行向王金水转账1700000元。后因两被告未向原告偿还借款，原告遂诉至本院，主张前述实体权利。
审理过程中，原告杜楚英确认收款日期为2014年1月11日的收据存在笔误，错将3月写成1月，实际日期为2014年3月11日。原告杜楚英确认被告王金水归还了九笔款项合计3450000元，分别于2014年6月12日偿还100000元、2014年6月17日偿还100000元、2014年6月18日偿还100000元、2014年6月19日偿还1000000元、2014年7月1日偿还100000元、2014年7月4日偿还1150000元、2014年9月2日偿还200000元、2014年11月26日偿还100000元、2015年2月17日偿还600000元。原告杜楚英确认最后一次还款时间为2015年2月17日，原告主张九笔款项用于偿还借款本金及利息，先息后本，抵押借款合同中约定的中介费实际为利息，利息应按年利率36%计算。
本院认为，本案系民间借贷纠纷。本案的焦点有二：一为借款利息的利率标准问题；二为王金水偿还的款项用于抵扣借款本金及利息的金额问题。关于焦点一。本案的借款包括2014年3月11日抵押借款合同的款项2000000元（以下简称第一笔借款）、2014年3月18日抵押借款合同的款项2000000元（以下简称第二笔借款）及2014年4月1日抵押借款合同的款项2000000元（以下简称第三笔借款）。抵押借款合同约定第一、二笔借款月息2%及月中介费2.5%，第三笔借款月息2.5%及月中介费2.5%。原告主张没有中介方，中介费实际为利息，只是将利息拆分写成利息及中介费，主张王金水支付的款项按年利率36%（折算月利率为3.6%）抵扣利息。本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”原告主张的中介费于法无据，本院不予支持。根据法律规定，第一、二笔借款的利率应按月息2%计算，对超出年利率24%（折算月利率为2%）的部分不予支持。关于第三笔借款的利息，抵押借款合同约定月息2.5%，原告主张被告王金水偿还的款项按年利率36%抵扣利息，本院认为，应按王金水实际还款的金额分笔计算抵扣的利息，对于王金水偿还的款项未超年利率36%计算能足额抵扣利息的部分予以支持。
关于焦点二。被告王金水分九笔款项向原告杜楚英偿还共计3450000元。①关于2014年6月12日偿还的100000元，该款用于偿还第一笔借款于2014年3月11日至4月10日的利息40000元、第二笔借款于2014年3月18日至4月17日的利息40000元及第三笔借款于2014年4月1日至4月30日的利息20000元（该笔利息尚欠20000元未付）。②关于2014年6月17日偿还的100000元，该款用于偿还第三笔借款于2014年4月1日至4月30日尚欠的利息20000元、第一笔借款于2014年4月11日至5月10日的利息40000元及第二笔借款于2014年4月18日至5月17日的利息40000元。③关于2014年6月18日偿还的100000元，该款用于偿还第三笔借款于2014年5月1日至5月30日的利息40000元、第一笔借款于2014年5月11日至6月10日的利息40000元及第二笔借款于2014年5月18日至6月17日的利息20000元（该笔利息尚欠20000元未付）。④关于2014年6月19日偿还的1000000元。根据特种转账凭证显示，王金水将该款分两笔款项支付，于2014年6月19日支付200000元及800000元，合计1000000元。截止于2014年6月18日，第一笔借款尚欠利息10666.67元（2000000元×2%÷30天×8天），第二笔借款尚欠利息21333.33元[2000000元×2%÷30天×1天+20000元（第二笔借款于2014年5月18日至6月17日尚欠的利息）]，第三笔借款尚欠利息24000元（2000000元×2%÷30天×18天），合计56000元。冲减利息后，剩余944000元（1000000元-56000元），该款用于冲减第一笔借款本金，故第一笔借款本金尚欠1056000元（2000000元-944000元）。⑤关于2014年7月1日偿还的100000元。截止于2014年6月30日，第一笔借款尚欠利息8448元（1056000元×2%÷30天×12天），第二笔借款尚欠利息16000元（2000000元×2%÷30天×12天），第三笔借款尚欠利息20000元（2000000元×2.5%÷30天×12天），合计44448元。冲减利息后，剩余55552元（100000元-44448元），该款用于冲减第一笔借款本金，故第一笔借款本金尚欠1000448元（1056000元-55552元）。⑥关于2014年7月4日偿还的1150000元。根据特种转账凭证显示，王金水将该款分两笔款项支付，于2014年7月4日支付1000000元及150000元，合计1150000元。截止于2014年7月3日，第一笔借款尚欠利息2000.9元（1000448元×2%÷30天×3天），第二笔借款尚欠利息4000元（2000000元×2%÷30天×3天），第三笔借款尚欠利息5000元（2000000元×2.5%÷30天×3天），合计11000.9元。冲减利息后，剩余1138999.1元，该款用于冲减第一笔借款尚欠本金1000448元，此时，第一笔借款本金已全部还清，并剩余138551.1元（113899.1元-1000448元）用于冲减第二笔借款本金，故第二笔借款本金尚欠1861448.9元（2000000元-138551.1元）。⑦关于2014年9月2日偿还的200000元。截止于2014年9月1日，第二笔借款尚欠利息73216.99元（1861448.9×2%÷30天×14天+1861448.9×2%+1861448.9×2%÷30天×15天），第二笔借款尚欠利息96666.67元（2000000元×2.5%÷30天×27天+2000000元×2.5%+2000000元×2.5%÷30天×1天），合计169883.66元。冲减利息后，剩余30116.34元（200000元-169883.66元），该款用于冲减第二笔借款本金，故第二笔借款本金尚欠1831332.56元（1861448.9元-30116.34元）。⑧关于2014年11月26日偿还的100000元。截止于2014年11月25日，第二笔借款尚欠利息101333.74元（1831332.56元×2%÷30天×15天+1831332.56元×2%+1831332.56元×2%+1831332.56元×2%÷30天×8天），第三笔借款尚欠利息112000元（2000000元×2%÷30天×29天+2000000元×2%+2000000元×2%÷30天×25天），合计213333.74元，冲减利息后，未能足额支付利息，尚欠113333.74元利息未付。⑨关于2015年2月17日偿还的600000元。截止于2015年2月16日，第二笔借款尚欠利息98891.95元（1831332.56元×2%÷30天×22天+1831332.56元×2%+1831332.56元×2%÷30天×29天），第三笔借款尚欠利息108000元（2000000元×2%÷30天×5天+2000000元×2%+2000000元×2%+2000000元×2%÷30天×16天），合计206891.95元，因上期还款尚欠利息113333.74元未付，故冲减利息后，剩余279774.31元（600000元-206891.95元-113333.74元），该款用于冲减第二笔借款本金，故第二笔借款本金尚欠1551558.25元（1831332.56元-279774.31元）。
综上，被告王金水偿还的九笔款项抵扣利息后冲减借款本金合计2448441.75元，尚欠借款本金3551558.25元未还。被告王金水未向原告杜楚英清偿尚欠的借款本金，应承担相应的法律责任，原告有权要求被告王金水一次性清偿尚欠的借款本金3551558.25元并支付利息。关于利息，应从最后一次还款之日即2015年2月17日起，按年利率24%计算至实际清偿之日止。关于原告主张被告联发公司承担连带责任的问题，《中华人民共和国担保法》第十七条第一款规定“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证”，三份抵押借款合同均约定王金水无法清偿借款的，由担保人（即联发公司）负责偿还，故该保证方式为一般保证。《中华人民共和国担保法》第二十五条第一款规定“一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月”，三份抵押借款合同均约定借款期限为三个月，但未约定保证期间，故原告应于借款期限届满之日起六个月内向保证人联发公司主张担保责任，现已超过法律规定的保证期间，故对原告主张被告联发公司承担连带责任的请求不予支持。被告王金水、联发公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为其自动放弃举证、质证及抗辩的权利，不影响本案的审理。据此，根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十七条第一款、第二十五条第一款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条以及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条之规定，缺席判决如下：
一、被告王金水于判决生效之日起七日内向原告杜楚英偿还借款3551558.25元并支付利息（从2015年2月17日起至实际清偿之日止，按年利率24%计算）；
二、驳回原告杜楚英的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费39279元（原告杜楚英已预交），由原告杜楚英负担4918元，被告王金水负担34361元，于判决生效之日起七日内迳付原告杜楚英。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的数量提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。
审判长 向良平
审判员 温泳梅
审判员 邓文辉
二〇一六年十一月二十五日
书记员 杨志伟
杨平丽