江苏省淮安市清河区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）河刑初字第0055号
公诉机关江苏省淮安市清河区人民检察院。
被告人张侦杰。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2012年9月28日被取保候审，2013年5月18日被刑事拘留，同年6月8日转逮捕。现羁押于淮安市看守所。
辩护人王爱萍，江苏知缘律师事务所律师。
被告人宋某，个体收废品。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2012年10月10日被刑事拘留，同年11月9日变更为取保候审，2013年6月8日转逮捕。现羁押于淮安市看守所。
辩护人王灌连，江苏苍梧（灌南）律师事务所律师。
江苏省淮安市清河区人民检察院以河检诉刑诉（2013）17号起诉书，指控被告人张侦杰犯合同诈骗罪、虚开增值税发票罪，被告人宋某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2014年1月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。淮安市清河区人民检察院指派检察员康莉莉出庭支持公诉，被告人张侦杰、宋某，两名被告人的辩护人王爱萍、王灌连到庭参加诉讼。现已审理终结。
江苏省淮安市清河区人民检察院指控：
一、合同诈骗
2012年4月至9月间，被告人张侦杰在与无锡帝邦国际贸易有限公司签订铸件采购合同后，从无锡帝邦国际贸易有限公司以194万余元的价格分批购进全新生铁铸件68860只，其中型号为A314-0551的成品37240件、型号为A314-0551的半成品190件、型号为A314-0551的毛坯7270件、型号为A314-0501B的成品24090件、型号为A314-0501B的毛坯70件，后以废铁价格销�给被告人宋某。经鉴定，生铁铸件价值人民币1780820元。
二、虚开增值税专用发票
2011年11月至2012年9月，张侦杰在担任淮安市宇航齿轮厂法定代表人经营期间，为丹阳市凤美医用光学厂虚开增值税专用发票9张，为泗阳县前程机械厂虚开增值税专用发票6张，为无锡帝邦国际贸易有限公司虚开增值税发票2张，上述17张虚开的增值税专用发票累计金额1014202.82元、税款172414.49元，已全部被抵扣税款。
三、掩饰、隐瞒犯罪所得
2012年4月至2012年9月间，被告人宋某明知被告人张侦杰销售给其的全新生铁铸件是骗来的，仍以明显低于市场价的价格，先后分十余次共收购铸件30余吨，并通过洒水、撒盐的方式让铸件生锈后，再转卖给王志银、王成林等人，从中获利1万余元。经鉴定，被告人宋某所收购的生铁铸件，价值人民币40万余元。
为证明上述事实，公诉机关向法庭提交了�应证据，认为被告人张侦杰构成合同诈骗罪、虚开增值税专用发票罪，被告人宋某构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，提请本院依法判决。
两被告人当庭对公诉机关指控的犯罪事实及证据不表异议，请求法庭从轻处理。
被告人张侦杰的辩护人提出被告人张侦杰明知他人报警而在现场等待，并且在公安机关询问时主动交代公安机关尚未掌握的其虚开增值税专用发票的犯罪行为，构成自首，建议从轻或者减轻处罚；两被告人案发以后均有退赃行为，认罪态度较好，建议法庭从轻处罚。
被告人宋某的辩护人提出被告人积极退赃，认罪态度好，系偶犯、初犯，建议法庭从轻处理并宣告缓刑。
经审理查明：一、合同诈骗
2012年4月至9月间，被告人张侦杰在与无锡帝邦国际贸易有限公司签订铸件采购合同后，约定从无锡帝邦国际贸易有限公司分批购进全新生铁铸件68860只，其中型号为A314-0551的成品37240件、型号为A314-0551的半成品190件、型号为A314-0551的毛坯7270件、型号为A314-0501B的成品24090件、型号为A314-0501B的毛坯70件，被告人张侦杰获得上述物品后以废铁价格将部分铸件销售给被告人宋某。经鉴定，生铁铸件价值人民币1780820元。
二、掩饰、隐瞒犯罪所得
2012年4月至2012年9月间，被告人宋某明知被告人张侦杰销售给其的全新生铁铸件是骗来的，仍以明显低于市场价的价格，先后分十余次共收购铸件30余吨，并通过洒水、撒盐的方式让铸件生锈后，再转卖给王志银、王成林等人，从中获利1万余元。经鉴定，被告人宋某所收购的生铁铸件，价值人民币40万余元。
上述事实，有经庭审质证的被告人张侦杰、宋某的供述与辩解，被害人陆某陈述，证人金某、陈某、胡某、李某、郭某等人证言，双方公司签订的采购合同、订单，发货对账明细、供货数量统计、交货清单、物流运输合同，被告人张侦杰所打的借条、收条等资料，搜查笔录，价格鉴定，发破案及抓获经过等证据予以证实，合法有效，本院予以采信。
三、虚开增值税专用发票
2011年11月至2012年9月，张侦杰在担任淮安市宇航齿轮厂法定代表人经营期间，为丹阳市凤美医用光学厂虚开增值税专用发票9张，为泗阳县前程机械厂虚开增值税专用发票6张，为无锡帝邦国际贸易有限公司虚开增值税发票2张，上述17张虚开的增值税专用发票累计金额1014202.82元、税款172414.49元，已全部被抵扣税款。
被告人张侦杰归案后，退赔10000元。被告人宋某归案后，退赔100800元，被害人陆某对其表示谅解。
上述事实，有经庭审质证的被告人张侦杰供述和辩解，证人汤某、邵某、金某等人证言，增值税发票复印件、增值说发票存根联查询记录，淮安市宇航齿轮厂纳税人基本情�，丹阳市凤美医用光学厂注册资料，发破案及抓获经过等证据予以证实，合法有效，本院予以采信。
本院认为，被告人张侦杰以非法占有为目的，在履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪；被告人张侦杰虚开增值税专用发票，虚开税款数额较大，其行为构成虚开增值税发票罪；被告人宋某明知是犯罪所得，仍以远低于市场的价格予以收购，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。被告人张侦杰犯数罪，应当数罪并罚。被告人张侦杰、宋某归案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。
关于辩护人提出被告人张侦杰有自首情节，经查，案发当日，被告人张侦杰在其办公室内，在明知有人报警的情况下意图离开，被他人阻止，直至被公安机关到达现场后抓�。被告人张侦杰在公安机关向其出示虚开的增值税发票后才主动交代相关的犯罪事实，其行为均不符合自首的认定条件，辩护人的该辩护意见不予采纳。关于辩护人提出对被告人宋某适用缓刑的意见，经查，被告人宋某的亲属积极赔偿被害人的损失，并取得被害人的谅解，根据其犯罪情节、认罪悔罪表现，可以适用缓刑，该辩护意见予以采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百零五条第一款、第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第二款、第七十二条、第七十三条第二款、第三款，最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释第一条第三项之规定，判决如下：
一、被告人张侦杰犯合同诈骗罪，判处有�徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元；被告人张侦杰犯虚开增值税发票罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元，决定合并执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币三十万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二0一三年五月十八日起至二0二六年五月十七日止，罚金于判决生效后十日内缴纳。）
二、被告人宋某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）
三、犯罪所得继续追缴，发还被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省淮安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 高明珠
代理审判员 蔡传文
人民陪审员 陈锦兰
二〇一四年三月三十一日
书 记 员 谢鋆川