云南省双柏县人民法院
民 事 判 决 书
（（2016）云2322民初81号
原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司。
委托代理人蔡曦，北京大成（昆明）律师事务所律师。代理权限：特别授权代理。
被告谭艳梅。
被告苏斌。
原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司诉被告谭艳梅、苏斌小额借款合同纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司的委托代理人蔡曦、被告谭艳梅到庭参加诉讼，被告苏斌经本院依法公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证通知书、举证须知及开庭传票后未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司诉称，2012年10月4日，二被告向我公司申请借款，并出具借款申请书。2012年10月8日，我公司与二被告签订了《个人借款合同》，约定由我公司向被告提供借款18万元，用于被告商店经营周转，借款期限二年。被告谭艳梅与我公司签订了《抵押合同》，将阳光水岸金山苑3栋2单元5层2号房屋作为抵押物担保该笔借款。合同签订后，我公司如约向被告提供了借款。借款期限届满后，二被告未按合同约定履行全面还款义务，故特向人民法院起诉，请求:1、判令二被告偿还我公司借款本金82144.50元及至欠款还清之日止的利息和罚息（自2015年11月8日起至2016年8月1日止的利息为16389.64元）；2、对被告提供的抵押物享有优先受偿权；3、承担本案诉讼费用。
被告谭艳梅辩称，我前后共向原告借款28万元，现在本息合计共赔了286321元，原告说还剩82144.50元没赔应算作利息，本金应该赔完了。另外，我租房的租金中有27000多元也被原告扣去还贷款了。我的两位担保人各还了45000元后免除了担保责任。我现在没有能力偿还，以后我有能力会赔的。
被告苏斌未到庭也未提交书面答辩意见。
综合原、被告的诉辩主张，本案争议的焦点是：二被告尚欠原告借款本金多少元？
针对自己的诉讼请求，原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司向法庭提交了如下证据材料：
1、营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件、法人身份证明各1份，欲证明原告的诉讼主体资格；
2、个人借款合同2份、借款申请书、抵押合同、抵押承诺书、借款凭证、银行卡复印件各1份，欲证明原、被告之间存在合法的借贷关系；
3、身份证复印件、户口册复印件、结婚证复印件各1份，欲证明被告苏斌与谭艳梅在借款时系夫妻关系；
4、担保承诺书、身份证复印件、个人经济收入证明、户口册复印件、免除担保责任协议书各2份，欲证明两担保人各偿还了45000元后免除了担保责任；
5、情况说明2份，欲证明被告谭艳梅向原告说明自己的还款能力及计划，后原、被告双方对截止2015年8月1日被告尚欠原告贷款本金及利息作了结算。
6、还款明细1份，欲证明二被告尚欠原告借款本金82144.5元，至2016年8月1日的利息16389.64元。
经质证，被告谭艳梅对证据1、3、4无异议，对证据2中的抵押承诺书不予认可，提出承诺书上的名不是本人签的，手印也不是本人按的，对其他证据予以认可；对证据5中的2015年7月29日出具的情况说明不予认可，提出本人没有在上面签名、按印。对2015年6月1日出具的情况说明认可其真实性，承认是自己所写，但认为双方已达成协议用林地变现后偿还贷款的约定，原告不应该再起诉；对证据6提出不清楚尚欠原告多少本金和利息，认为本金应该已全部还完了，原告起诉的金额应算作利息。
本院认为，对被告无异议的证据，予以采信。对被告有异议的抵押承诺书，因被告认可与其内容基本一致的抵押合同，二者之间可相互印证，故对该证据予以采信；对2015年6月1日出具的情况说明，被告提出证明方向上的异议，但认可系自己所写，因该证据系被告亲书，且能证明被告就还款做出过承诺，故予以采信；对2015年7月29日的情况说明、还款明细被告未提出实质性的异议，只提出不清楚原告是如何计算得来的，该2份证据符合证据的三性，予以采信。
针对自己的答辩主张，被告谭艳梅向法庭提交了如下证据材料：
1、等本递减还款方式表，欲证实被告已还款本息合计286321元；
2、现金缴款单1份、贷款还款凭证复印件1份，欲证实担保人施兴强、谭家奇各偿还了45000元后免除了担保责任。
3、贷款还款凭证1份、贷款利息凭证3份，欲证实被告归还本金及利息情况；
4、离婚协议书1份，欲证实二被告离婚时约定财产归谭艳梅所有，债务由谭艳梅清偿。
经质证，原告对证据2、3予以认可；对证据1的三性不予认可，提出是被告单方出具的；对证据4不予认可，认为夫妻内部约定不能对抗债权人，而且没有通知原告。
本院认为，被告谭艳梅提交的证据2、3来源合法，内容客观真实，与本案有关联性，予以采信。证据1中，被告谭艳梅欲证明到2015年10月15日共偿还原告借款本息合计286321元，而原告提交的还款明细载明，被告至2015年10月15日共归还贷款本息合计322749.36元，故不采信该证据对被告更为有利。证据4系二被告间的内部约定，不能因此对抗债权人的还款请求，故不予采信。
被告苏斌未到庭，也未提交证据材料。
根据原、被告提交的证据和在庭审中的陈述，本院确认本案法律事实如下：
2012年3月15日，被告谭艳梅、苏斌与原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司签订个人借款合同，借款10万元用于酒店装修，借款期限自2012年3月15日至2013年3月15日止。2012年10月8日，被告谭艳梅、苏斌又与原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司签订个人借款合同，借款18万元用于经营蜘蛛王鞋业，借款期限自2012年10月8日起至2014年10月8日止，年利率为24.6%，担保人施兴强、谭家奇为该笔贷款进行担保，被告谭艳梅以仅支付了首付款的阳光水岸金山苑3栋2单元5层2号房屋作抵押，未办理抵押登记。原告按照合同约定向二被告提供借款后，被告未能按照合同约定全面履行还款义务，截止2015年10月8日，二被告尚欠原告借款本金82144.50元。
另查明，被告谭艳梅与苏斌在借款时系夫妻关系，于2015年9月24日解除婚姻关系时约定夫妻共同财产归谭艳梅所有，债务全部由谭艳梅清偿。2015年9月28日、10月15日担保人施兴强、谭家奇分别与原告达成免除担保责任协议，由施兴强、谭家奇分别支付45000元后免除其担保责任。
本院认为，被告谭艳梅、苏斌向原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司申请借款，原告向被告谭艳梅、苏斌提供借款，双方之间存在合法有效的小额借款合同关系，双方当事人应当按照合同约定全面履行自己的义务。原告如约将借款提供给二被告后，二被告未按合同约定全面履行还款义务，现原告要求二被告履行还款义务的主张，符合法律规定，予以支持。原告要求被告支付以年利率24.6%计算自2015年11月8日起至借款还清之日止利息的主张，本院认为按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款的规定，应以年利率24%支持原告主张的逾期利息，即2015年11月8日至2016年8月1日期间的利息为82144.5元24%÷360292天＝15990.80元。原告要求按照合同执行利率基础上上浮40%计收罚息的主张，因不符合法律规定，本院不予支持。原、被告在签订借款合同时，虽然签订了房屋抵押合同，但依照《中华人民共和国担保法》第四十一条“当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效”之规定，该抵押未办理抵押登记，故抵押权并未设立，原告主张对抵押物享有优先受偿权的主张，不予支持。被告谭艳梅提出离婚时双方约定夫妻共同财产归自己所有，债务也由自己承担的辩解，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十五条“当事人的离婚协议或者人民法院的判决书、裁定书、调解书已经对夫妻财产分割问题作出处理的，债权人仍有权就夫妻共同债务向男女双方主张权利”的规定，被告谭艳梅、苏斌应对借款本金及利息承担清偿责任。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十五条第一款、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、由被告谭艳梅、苏斌于本判决生效后十日内偿还原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司借款本金82144.50元及计算至2016年8月1日的利息15990.80元；
二、由被告谭艳梅、苏斌向原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司支付自2016年8月2日起以年利率24%计算至借款本金清偿之日止的利息；
三、驳回原告原告双柏县汇通小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。
案件受理费2292元、公告费300元，由被告谭艳梅、苏斌负担（限判决生效后十日内缴纳）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于云南省楚雄彝族自治州中级人民法院。
审判长 贾 浩
审判员 苏 艳
审判员 李国昌
二〇一六年八月十二日
书记员 邓 珉