广东省中山市第一人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤2071民初25026号
原告：谢桂凤，女，1991年10月20日出生，汉族，住海南省保亭黎族苗族自治县。
委托诉讼代理人：程波，男，1978年7月19日出生，汉族，住湖北省襄樊市。
被告：曹秀娟，女，1982年10月12日出生，汉族，住广东省中山市。
被告：方鉴良，男，1979年12月26日出生，汉族，住广东省中山市。
被告：余苑美，女，1987年11月15日出生，汉族，住广东省中山市。
被告：王飞，女，1991年3月6日出生，汉族，住四川省泸县。
被告：中山市信坚红木家具销售有限公司，住所地中山市沙溪镇新濠南路344号首层4-5卡，组织机构代码58639278-4。
法定代表人：曹秀娟。
被告：中山市帝岚灯饰有限公司，住所地中山市古镇镇古二顺成工业区顺康大道11号之1第2层B36号，组织机构代码56828631-2。
法定代表人：王飞。
上述六被告共同委托诉讼代理人：梁齐可，广东金丰华律师事务所律师。
上述六被告共同委托诉讼代理人：潘国康，广东金丰华律师事务所律师。
原告谢桂凤诉被告曹秀娟、方鉴良、余苑美、王飞、中山市信坚红木家具销售有限公司（以下简称信坚公司）、中山市帝岚灯饰有限公司（以下简称帝岚公司）民间借贷纠纷一案，本院于2016年12月1日受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告谢桂凤委托诉讼代理人程波，被告方鉴良及被告曹秀娟、方鉴良、余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司委托诉讼代理人梁齐可到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告谢桂凤向本院提出诉讼请求：1.判令被告立即偿还原告借款本息982603元；2.判令被告按合同约定支付逾期利息、罚息、违约金（计算至借款本息全部清偿之日止，暂计至起诉日为181620元）。诉讼中，原告明确第1项诉讼请求为：借款本金为922104元，利息60499元，合计982603元。明确诉讼请求2计算方式为：逾期利息、罚息、违约金从2016年7月15日起，以922104元为基数，按月2%计算至清偿之日止。增加诉讼请求为：请求对于被告曹秀娟所有的位于中山市xx镇xx路xx号-
xx号xx街xx幢xx房在抵押担保金额544000元范围内享有优先受偿权。事实与理由：2015年7月15日，被告曹秀娟、方鉴良与原告谢桂凤签订编号xxx《借款合同》，约定借款本金为120万元，借款用途为扩充经营，购买家具木材，借款期限为12个月，自2015年7月15日起至2016年7月14日止。同日，被告余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司与原告签订《保证合同》，对上述《借款合同》借款人曹秀娟、方鉴良的债务提供连带责任保证。原告谢桂凤按合同约定提供借款后，被告曹秀娟、方鉴良未按合同约定归还借款。现原告依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民事诉讼法》等相关法律法规，特向贵院提起诉讼，望判如所请。
原告谢桂凤为支持其诉讼请求，在举证期间内向本院提交了如下证据：1.借款合同；2.保证合同；3.股东会担保决议；4.收款确认书；5.银行转账凭证；6.信用咨询及管理服务协议、关于保证金退还或罚没的补充协议。
被告曹秀娟、方鉴良辩称，原告实际出借的是1020000元，原告在发放借款时扣除180000元，其中包括服务费和保证金，被告已还款368000元，按双方约定月利息1%计算，其中被告已经支付利息71200元，本金296000元，所以被告尚欠本金724000元。被告不同意原告诉讼请求2的计算利息的方法，因为原告的诉讼请求1中已经计算有利息，按法律规定是不能重复计算利息的，本案应当是按实际欠付本金为基数，利息不超过年利率24%计算。确认原告可以优先处置抵押清偿本案债务。
被告曹秀娟、方鉴良就其辩解，向本院提交了如下证据：1.个人活期明细信息；2.证明1份、账户明细查询；3.不动产登记资料证明表。
被告余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司辩称，对于作为保证人的身份在原告与被告曹秀娟、方鉴良的借款关系作出保证行为的事实确认，但对于本案的债权债务金额应以原告与被告曹秀娟、方鉴良实际发生的金额为准；本案的借款人有提供不动产作为担保并办理的抵押登记手续，所以原告应先处分该抵押物并以抵押物所得清偿本案债务，不足部分再由保证人承担保证责任。
被告余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司就其辩解，未向本院提交证据。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：谢桂凤主张其通过金融中介公司认识曹秀娟、方鉴良，曹秀娟、方鉴良因信坚公司需资金周转向谢桂凤借款。2015年7月15日，曹秀娟、方鉴良作为借款人，谢桂凤作为出借人，双方签订《借款合同》，约定：借款用途：扩充经营，购买家具木材；借款金额：120万元；借款期限：共12期，从2015年7月15日起至2016年7月14日止；借款方式：出借人通过现金加银行转账，付至借款人指定如下账户：曹秀娟，开户银行：中国建设银行中山xx支行，账号：xxx，借款人收到款项后，应为出借人出具本人签署的收款确认书作为本合同的附件；本息偿还方式：从2015年8月14日至2016年6月14日，每月偿还62000元，2016年7月14日偿还662000元，借款人必须按照还款分期表约定的还款日期和还款金额偿还出借人的本金和利息；因本合同履行而产生的公证、登记、第三方协助等费用以及为实现债权而产生的诉讼费、律师代理费、差旅费等费用均由借款人承担；借款人晚于本合同第二条《分期还款表》约定的还款日期还款的，应向出借人支付罚息和违约金，罚息每日按当期应还未还款金额的0.05%计收罚息，违约金为当期应还未还款金额的10%。合同还约定了其他事项。同日，曹秀娟、方鉴良作为抵押人，谢桂凤作为抵押权人，双方签订《房屋抵押合同》，约定：抵押人自愿提供坐落于中山市xx镇xx路xx号至xx号xx街xx幢xx房，其房屋建筑面积118.31平方米，产权证号为：xxx，土地使用证号为：xxx；抵押担保范围为：主合同项下借款本金、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权利的费用（包括但不限于处分抵押物的费用、诉讼费、律师代理费、差旅费等）和其他应付费用；抵押人与抵押权人应在本合同签订后的3日内到有关登记机关办理抵押登记手续；出现下列情况之一时，抵押权人有权依本合同约定或法定方式处分抵押房产：借款人未依约定支付本金、利息、罚息、违约金及其他应付款项等；借款到期，借款人、抵押人未全额清偿的，抵押人在此无条件的、不可撤销的授权抵押权人委托中介机构进行折价或拍卖、变卖抵押物，而无须另行办理委托手续，费用由抵押人另行支付。合同还约定了其他事项。合同签订后，曹秀娟到中山市国土部门办理了上述房地产抵押登记手续，他项权证号为：xxx，他项权利人为谢桂凤，房地产权属人为曹秀娟，房地产权证号：x**，土地证号：x**，房产登记字号：xxx，房产证号：x**，他项权利范围：全部；债权数额544000元。同日，谢桂凤作为出借人，余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司作为保证人，双方签订《保证合同》，约定：为确保出借人谢桂凤与借款人曹秀娟、方鉴良于2015年7月15日签订的借款本金1200000元的《借款合同》的履行，保证人愿意为借款人依主合同所形成的债务提供连带责任保证，保证期间自主合同履行期限届满之日起两年止；保证范围为借款人在主合同项下应向出借人履行的全部义务，包括但不限于主合同项下本金、利息、罚息、违约金，其他应付款项以及出借人为实现债权而支付的诉讼费、差旅费、律师代理费和其他费用。合同还约定了其他事项。合同签订后，谢桂凤委托刘广东于2015年7月16日通过招商银行向曹秀娟在中国建设银行的账户转账1020000元。曹秀娟、方鉴良于同日出具《收款确认书》，内容为：本人曹秀娟、方鉴良于2015年7月16日收到刘某某先生现金18万元，银行转账102万元，上述款项为本人与出借人谢桂凤于2015年7月15日签订的借款120万元的《借款合同》项下的借款本金，特此确认。曹秀娟、方鉴良在收款人处签名并捺印。上述合同签订后，曹秀娟、方鉴良按借款合同中的还款分期表的约定向谢桂凤分别偿还了2015年8月至12月的借款本息62000元，偿还了2016年1月的借款本息58000元，共计368000元，剩余借款本金及利息未偿还。谢桂凤经向曹秀娟、方鉴良追偿未果，遂向本院起诉，主张前述实体权利。
另查：2015年7月15日，曹秀娟、方鉴良作为甲方（借款人）、xx投资管理（北京）有限公司作为乙方（顾问方），双方签订《信用咨询及管理服务协议》，约定：甲方经乙方推荐，与特定的出借人谢桂凤于2015年7月15日签署了借款本金120万元的《借款合同》，完成借款，甲方应向乙方支付服务费144000元，甲方应于出借人向其提供借款本金时一次性全额支付给乙方，否则每日按服务费的0.05%计收违约金。合同还约定了其他事项。
同日，曹秀娟、方鉴良作为借款人，谢桂凤作为出借人，双方签订《关于保证金退还或罚没的补充协议》，约定：借款人在向出借人借款时，需向出借人交纳借款本金的3%36000元作为保证金，借款人应于出借人向其提供借款本金时一次性全额支付给出借人；借款人按照《借款合同》的约定按时足额偿还借款本息，无任何违约情形的，则在借款人偿还全部借款本息后的7个工作日内，出借人无息退还借款人；借款人未按照《借款合同》按时足额偿还借款本息，如出现提前还款、不足额还款、逾期还款等违约情形的，保证金不予退还，并优先依次冲抵由此产生的违约金、罚息、本金、利息等。合同还约定了其他事项。
本院认为，本案为民间借贷纠纷。谢桂凤与曹秀娟、方鉴良签订的《借款合同》、《房屋抵押合同》、《关于保证金退还或罚没的补充协议》及与余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司签订的《保证合同》均为各方当事人的真实意思表示，未违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效，各方当事人均应按合同的约定履行。现双方在履行合同的过程中产生争议，争议焦点在于：一、本案借款本金的具体数额如何认定；二、曹秀娟、方鉴良偿还本金的具体数额：三、逾期利息、罚息、违约金按何标准支付。
关于焦点一。曹秀娟、方鉴良认为谢桂凤实际出借的借款本金为1020000元，剩余180000元作为服务费和保证金预先扣除，故借款本金数额为1020000元。本院经审查认为，首先，关于服务费144000元，该款项为曹秀娟、方鉴良与xx投资管理（北京）有限公司签订《信用咨询及管理服务协议》后，曹秀娟、方鉴良按照合同的约定向冠群驰骋投资管理（北京）有限公司支付的中介服务费。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”按照该法律规定的精神，出借人在出借款项时不得利用优势地位预先扣除利息，虽然出借人扣除利息时经过了借款人的同意，但该意思表示很可能是借款人为了能得到借款而不得不同意的非真实意思表示，为维护公平、规范民间借贷秩序，禁止出借人预先扣除利息牟取不当利益，《中华人民共和国合同法》第二百条作出上述规定。本案中，中介机构xx投资管理（北京）有限公司收取曹秀娟、方鉴良的中介服务费无可厚非，但应当由曹秀娟、方鉴良直接支付给中介机构，谢桂凤不得利用出借人的优势地位协助中介机构预先扣除相关服务费，谢桂凤扣除相关服务费（无论是利息或其他名义的费用）的行为也同样属于《中华人民共和国合同法》第二百条法律规定精神禁止的范围，谢桂凤预先扣除的相关服务费不能计算入本金之内，谢桂凤出借款项的数额应当按照实际出借给曹秀娟、方鉴良的到账金额认定。其次，关于保证金36000元，该款项为曹秀娟、方鉴良与谢桂凤签订《关于保证金退还或罚没的补充协议》后，曹秀娟、方鉴良向谢桂凤交纳的履约保证金，该款项的作用在于促使曹秀娟、方鉴良履行合同，在曹秀娟、方鉴良违约后可以用作冲抵由此产生的违约金、罚息、本金、利息等。谢桂凤在借款本金中预先扣除，根据上述法律规定，谢桂凤出借款项的数额应当按照实际出借给曹秀娟、方鉴良的到账金额认定。故本院认定谢桂凤向曹秀娟、方鉴良出借的借款本金为1020000元。
关于焦点二。根据借款合同中的还款分期表，曹秀娟、方鉴良借款数额为1200000元，需分12期偿还本息1344000元，12期利息共计144000元，即利息为每月12000元，月利率为1%。故曹秀娟、方鉴良每月偿还的本息62000元包含了借款本金50000元、利息12000元。曹秀娟、方鉴良分别偿还了2015年8月至12月的借款本息62000元，偿还了2016年1月的借款本息58000元，共计368000元，故曹秀娟、方鉴良已偿还借款本金数额为296000元，利息72000元。
综上，曹秀娟、方鉴良应向谢桂凤偿还借款本金的数额为724000元（1020000元-296000元）。
关于焦点三，逾期利息、罚息、违约金按何标准支付的问题。谢桂凤主张从借款到期的次日起即从2016年7月15日起，以本金922104元，按月利率2%计算逾期利息、罚息、违约金至借款实际清偿之日止。本院经审查，合同约定“借款人晚于分期还款表约定的还款日期还款的，应向出借人支付利息和罚息，罚息每日按当期应还款金额的0.05%计收，违约金为当期应还未还款金额的10%计算”，双方在签订《关于保证金退还或罚没的补充协议》后约定曹秀娟、方鉴良的履约保证金为36000元，但上述逾期利息、罚息、违约金、保证金之和已超过法律、司法解释关于利息的最高上限规定。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”现谢桂凤要求逾期利息、罚息、违约金按月利率2%即年利率24%计算，符合上述司法解释的规定，本院予以支持。但应以借款本金724000元为基数计算。
曹秀娟以其名下的位于中山市xx镇xx路xx号至xx号xx街xx幢xx房的房地产为本案借款提供抵押并办理了抵押登记手续，根据《中华人民共和国担保法》第五十三条第一款“债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼”的规定，借款到期后，曹秀娟、方鉴良未偿还借款，上述房屋的抵押权人为谢桂凤，抵押金额为544000元，故谢桂凤有权对上述房地产折价或者以拍卖、变卖该财产所得的价款在544000元范围内优先受偿。
关于余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司承担保证责任的问题。余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司自愿为曹秀娟、方鉴良该笔借款提供担保，因此其与谢桂凤之间形成保证合同关系，双方应当按照合同约定履行义务。关于保证方式，合同约定“保证人愿意为借款人依主合同所形成的债务提供连带责任保证，保证期间自主合同履行期限届满之日起两年止”，余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司应对谢桂凤的上述债务承担连带保证责任，保证期限为两年，保证范围为“借款人在主合同项下应向出借人履行的全部义务，包括但不限于主合同项下本金、利息、罚息、违约金，其他应付款项以及出借人为实现债权而支付的诉讼费、差旅费、律师代理费和其他费用”，故余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司应对曹秀娟、方鉴良所欠谢桂凤借款本金及逾期利息、罚息、违约金等费用承担连带保证责任。故本院对谢桂凤要求余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司承担保证责任的诉讼请求予以支持。
因被担保的债权既有曹秀娟提供的抵押物又有余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司提供的保证，且合同对担保履行的先后顺序未明确约定，根据《中华人民共和国担保法》第二十八条“同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任”的规定，余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司应先对曹秀娟提供的抵押物实现债权，余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司对处分抵押物后仍不足清偿的部分承担连带清偿责任。
综上所述，谢桂凤诉求合法部分，本院予以支持。曹秀娟、方鉴良、余苑美、王飞、信坚公司、帝岚公司抗辩合理部分，本院予以采信。依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第一百一十四条第一款、第二百条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第二十八条，第三十三条、第五十三条第一款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：
一、被告曹秀娟、方鉴良于本判决发生法律效力之日起七日内向原告谢桂凤偿还借款本金724000元及逾期利息、罚息、违约金（逾期利息、罚息、违约金计算方法：以724000元为基数，从2016年7月15日起至借款实际清偿之日止，按年利率24%计算）；
二、原告谢桂凤有权对被告曹秀娟名下的位于中山市xx镇xx路xx号至xx号xx街xx幢xx房[土地证号：x**，房产登记字号：xxx，房产证号：x**]的房地产折价或者以拍卖、变卖该财产所得的价款在544000元的范围内优先受偿；
三、被告余苑美、王飞、中山市信坚红木家具销售有限公司、中山市帝岚灯饰有限公司对被告曹秀娟、方鉴良欠原告谢桂凤借款本金及逾期利息、罚息、违约金经实现抵押权后仍不能清偿的债务承担连带清偿责任；
四、驳回原告谢桂凤的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15278元，简易程序减半收取7639元（原告谢桂凤已预交），由原告谢桂凤负担1239元，由被告曹秀娟、方鉴良、余苑美、王飞、中山市信坚红木家具销售有限公司、中山市帝岚灯饰有限公司负担6400元。被告负担的部分，于判决生效后七日内直接返还给原告谢桂凤。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。
审判员 熊伟
二〇一七年二月二十八日
书记员 陈奇