江苏省射阳县人民法院
民 事 判 决 书
（2014）射民初字第0041号
原告顾海东。
委托代理人孙志富。
委托代理人吴居仁。
被告万金华。
被告王礼成。
原告顾海东与被告万金华、王礼成民间借贷纠纷一案，本院于2013年12月25日受理后，依法由审判员仲正东独任审判，于2014年2月27日公开开庭进行了审理。原告顾海东的委托代理人孙志富、吴居仁，被告王礼成到庭参加诉讼，被告万金华经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告顾海东诉称，2012年1月4日，被告万金华因做工程需要，向我借款30万元，约定借期3个月，由被告万金华出具借条一份，被告王礼成提供保证。双方口头约定月利率7%，借款时预扣除了一个月的利息2.1万元。借款后，被告万金华仅支付了12万元利息，本金没有归还。请求判令被告万金华偿还借款本金30万元，利息9.6万元，并自2014年1月4日起，以30万元本金为基数，按照月利率3%支付利息至偿清之日止，被告王礼成承担连带清偿责任。
原告顾海东为支持其诉讼请求，向本院提交下列证据：
1、2012年1月4日，被告万金华向原告顾海东出具的30万元借条一份，被告王礼成在该借条上以保证人身份签名。
2、被告万金华出具的30万元借条复印件一份，被告王礼成在该复印件上注明担保时效不失效。
被告万金华辩称，向原告顾海东借款30万元属实，双方约定月利率7%，预扣除一个月利息，后又支付了两个月的利息，合计63000元。另我向原告归还了本金12万元。尚欠本金18万元。我愿意归还本金18万元，并以18万元本金为基数，按照月利率1%支付利息。请求法院依法判决。
被告万金华为支持其答辩理由，向本院提交下列证据：
1、2012年12月30日，署名为桃源居项思高的5万元收条复印件一份。
2、2013年5月31日，署名为桃源居项思高的4万元收条复印件一份。
3、2013年6月21日，原告顾海东出具的收到被告王礼成3万元收条复印件一份。
被告王礼成辩称，1、为被告万金华向原告借款30万元提供担保是事实，双方口头约定月息7%，预扣除一个月利息。后被告万金华又支付了两个月的利息，合计63000元。另被告万金华归还12万元本金。2、2012年10月22日，被告万金华与原告达成了延期还款协议，由被告万金华的儿子万建文提供担保。已经解除了我的保证责任。请求法院依法判决。
被告王礼成为支持其诉讼请求，向本院提交2012年10月2日，被告万金华出具的还款计划一份，由其子万建文提供担保。
经质证，被告王礼成对原告顾海东、被告万金华提交的证据无异议。原告顾海东对被告王礼成提交的还款计划不予认可，认为该计划未交与原告。
本院认为，原告顾海东与被告万金华提交的证据符合证据的真实性、合法性、关联性要件，对本案事实有证明力，本院予以认定。被告王礼成提交的证据为被告万金华单方出具，无证据证实原告已经收到并认可该还款计划，故本院不予认定。
本院经审理查明，2012年1月4日，被告万金华向原告顾海东借款30万元，出具借条载明，今借到顾海东人民币30万元整。3个月内归还。被告王礼成以保证人身份签名。双方口头约定月利率7%，原告扣除一个月的利息2.1万元后，向被告万金华交付了27.9万元借款。
2012年8月31日，被告王礼成在2012年1月4日30万元借条复印件上，注明担保时效不过期，意为担保直至偿清之日止。
2012年12月30日，被告万金华向原告归还了5万元；2013年5月31日，被告万金华归还了4万元；2013年6月21日，被告万金华通过王礼成归还了3万元。余款未归还，原告索款未果，诉至本院。
本院认为，1、原告顾海东与被告万金华、王礼成订立的自然人保证借款合同，除约定的利率超出法律保护范围的部分无效，应予调整外，其余内容不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。
2、借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。原告顾海东交付借款时，预扣除了第一个月的利息2.1万元，故被告万金华应按照实得借款27.9万元返还借款并支付利息。
3、被告万金华已归还的12万元，原告主张系归还的利息，被告主张系归还的本金。本院认为，双方未达成还本付息的合意，根据法律规定，被告归还的款项，双方未达成合意的，应当先充抵利息后充抵本金。故以27.9万元本金为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率的4倍，计算至2013年6月21日，被告万金华尚欠原告顾海东本金246118.32元。截止2014年1月3日，被告万金华结欠原告本金246118.32元，利息27397元。被告万金华拖欠不还，属违约行为，应当承担归还借款本金，并依法支付利息的违约责任。
4、被告王礼成为被告万金华借款提供保证，未约定保证方式，应当按照连带责任保证承担保证责任，未约定保证范围，应当对被告万金华该笔债务全部本息承担保证责任。被告王礼成在借条复印件上注明担保时效不失效，意为担保直至偿清之日止，按照法律规定，此种约定视为约定不明，保证期间为自债务届满之日起二年。
5、被告王礼成辩称，被告万金华与原告达成新的还款计划，并由万建文提供保证，其保证责任免除。本院认为，该计划为被告万金华单方作为，且原告未收到该还款计划，故被告王礼成的辩解，缺乏事实依据，本院不予采信。
6、被告王礼成承担保证责任后，有权向被告万金华追偿。
综上，原告顾海东要求被告万金华归还借款本金246118.32元，支付截止2014年1月3日的利息27570.44元，并自2014年1月4日起，以本金246118.32元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率的4倍支付利息，被告王礼成承担连带责任的诉讼请求，具有事实和法律依据，本院予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条、第三十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告万金华于本判决生效后十日内，向原告顾海东返还借款本金246118.32元，支付截止2014年1月3日的利息27570.44元，并自2014年1月4日起至判决确定的履行之日止，以本金246118.32元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率的4倍支付利息。
二、被告王礼成对被告万金华的上述债务承担连带责任。
三、被告王礼成承担保证责任后，有权向被告万金华追偿。
四、驳回原告顾海东的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如未按本判决指定的期限履行义务的，权利人可依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十六条、第二百三十九条之规定，于本判决发生法律效力且指定的履行期届满之日起2年内，向本院申请执行。判决书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；判决书未规定履行期间的，从判决书生效之日起计算。
案件受理费7240元，保全费2020元，合计9260元，由原告顾海东负担2236元，由被告万金华负担7024元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省盐城市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的规定，向该院（户名：盐城市财政局非税收入汇缴专户，开户行：盐城市农行中汇支行，帐号：400101040227821）预交上诉案件受理费。
审判员 仲正东
二〇一四年二月二十七日
书记员 张为伟
附录法律条文
1．《中华人民共和国合同法》
第六十条.当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第二百条.借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条.借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条.借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条.自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条第二款.自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
2．《中华人民共和国担保法》
第十九条.当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
第二十一条.保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
第三十一条.保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
3．《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》
第三十二条第二款，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。
4．《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条.被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。