盐城市盐都区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）都秦民初字第00445号
原告陈爱存，居民。
委托代理人卢红，江苏腾飞苑律师事务所律师。
被告徐达荣，居民。
被告卞中英，居民。
被告徐亦淼，居民。
上述三被告共同委托代理人陈慧林，江苏众冠律师事务所律师。
原告陈爱存与被告徐荣达、卞中英、徐亦淼民间借贷纠纷一案，本院于2015年8月31日立案受理后，依法由代理审判员孙红芳适用简易程序，于同年9月29日公开开庭进行了审理，于同年12月8日依法组成合议庭公开开庭进行了审理。原告陈爱存及其委托代理人卢红，被告徐达荣、卞中英及被告徐达荣、卞中英、徐亦淼的共同委托代理人陈慧林到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告陈爱存诉称：2014年10月23日，三被告因经营需要通过冠群驰骋投资管理（北京）有限公司（以下简称冠群公司）介绍向我借款300000元，我与三被告签订了借款合同，被告徐达荣、卞中英为该笔借款提供了房产抵押，办理了房产抵押登记。双方约定借期10个月，月息3000元，当月付清利息，本金于2015年8月22日前一次性还清。如有逾期则承担未还款金额0.05%罚息，同时承担未还款金额10%的违约金。合同签订后,我向被告徐达荣转帐300000元，三被告向我出具了收款确认书。同时，我与三被告还签订了关于保证金退还或罚没的补充协议，约定收取还款保证金9000元。当日,三被告还与冠群公司签订信用咨询及管理服务协议，约定冠群公司收取三被告信息服务费3000元。三被告收到300000元借款后即支付了服务费30000元、保证金9000元、利息3000元，合计42000元。我已将服务费30000元交给冠群公司。借款后三被告按期支付了利息，但未能及时归还借款本金。后被告与我协商先将其抵押的房产办理注销抵押登记，将房产抵押给他人借到的300000元用于归还欠我的借款。2015年8月25日，我与被告徐达荣、卞中英办理房产注销抵押手续后被告未按约归还借款，为此双方发生争执，并报110接警处理。现三被告仍未归还借款本金，故请求法院依法判令：1、三被告归还借款本金300000元，并按未付款金额每日0.05%承担逾期利息；2、三被告承担违约金30000元；3、本案的诉讼费由�被告承担。
被告徐达荣、卞中英、徐亦淼共同辩称：1、原告的主体资格不适格，三被告是向冠群公司借款，根据冠群公司要求将被告徐达荣、卞中英所有的位于盐城市城南新区娱乐村三组高力拆迁安置房3幢122室房产作为借款担保抵押给原告，并办理了房屋抵押登记。期间三被告与原告虽签订借款合同、补充协议及向原告出具收款确认书，但原告是冠群公司员工，实际出借人是冠群公司，是冠群公司定期从被告徐达荣的银行卡扣取利息，故借款主体是冠群公司。2、三被告收到借款300000元后根据冠群公司要求随即向原告汇款42000元，提前支付一个月利息3000元、支付了保证金9000元和服务费30000元，冠群公司实际出借给三被告258000元。借款后三被告按期支付之后利息。3、借款到期后，被告徐达荣向朋友借过桥资金300000元归还了借款，被告�达荣、卞中英与原告陈爱存三人一起到盐都区房产管理部门办理房屋抵押权注销登记手续，原告陈爱存还在房产抵押注销登记申请书明确注明“债务已结清”。同日在冠群公司介绍下向其他小额贷款公司借款330000元并为该笔借款办理了上述房产的抵押登记。当日下午，因支付介绍费及违约金一事，被告徐达荣与冠群公司员工发生冲突，后报警处理。嗣后，被告徐达荣收到小额贷款公司借款时通过银行转账的方式向其朋友归还了过桥资金300000元。三被告已按约归还了借款本金300000元，原告主张的逾期罚息及违约金超出法律规定，请求法院驳回原告的诉讼请求。
经审理查明：2014年10月20日，被告徐达荣、卞中英以其所有的位于盐城市城南新区娱乐村三组高力拆迁安置房3幢122室房产作抵押担保,向原告陈爱存借款300000元，并办理抵押登记手续。同年10月23日，被告徐达荣、卞中英、徐亦淼与原告陈爱存签订《借款合同》1份，约定：三被告因投资向原告借款300000元，借期从2014年10月23日起至2015年8月22日止，通过银行向被告徐达荣指定的账户转账300000元，从2014年11月22日起至2015年7月22日止每月22日归还利息3000元，于2015年8月22日归还本金300000元。三被告晚于约定的还款日期还款，每日按当期应还未还款金额的0.05%计收罚息，每期单独计算，直至当期欠款还清之日止；违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算；合同对其他事项做了约定。同时，三被告又向原告陈爱存出具收款确认书1份，载明：于2014年10月23日收到出借人陈爱存借款本金叁拾万元整（小写）RMB300000元。收款方式为银行转账，注明了接收借款的被告徐达荣银行账号。三被告与原告陈爱存就叁拾万元借款签�了《补充协议》1份，载明：1、三被告在向原告借款时，需向出借人交纳借款本金的3%即9000元作为保证金。2、三被告应于原告向其提供借款本金时一次性全额支付给出借人，否则每日按保证金的0.05%计收违约金，直至保证金付清之日为止；……；4、借款人未按借款合同按时足额偿还借款本息，如出现逾期还款、提前还款、不足额还款等违约情形的，由此产生的罚息、违约金等优先从保证金中扣除。补充协议对其他事项做了约定。
2014年10月13日，三被告还与冠群公司签订《信用咨询及管理服务协议》1份，内容为：1、三被告经冠群公司推荐，与陈爱存于2014年10月23日签署了编号DYGQJS000012借款本金叁拾万元的借款合同，完成借款；2、三被告应向冠群公司支付服务费叁万元（服务费是指因冠群公司向三被告提供信用咨询、评审、推荐出借人等系列信用相关服务而由三被告支付给冠群公司的报酬；三被告应于陈爱存向其提供借款本金时一次性全额支付给冠群公司，否则每日按服务费0.05%计收违约金，直至服务费付清之日止）；服务协议对其他事项做了约定。
同月25日，原告陈爱存通过银行卡卡卡转账方式向被告徐达荣指定的账户转账300000元。被告徐达荣收到借款当即向原告陈爱存转账42000元，用于支付月息3000元、保证金9000元、信息服务费30000元。原告陈爱存向冠群公司转交了服务费30000元。从2014年11月22日起至2015年6月22日止，原告陈爱存认可收到由冠群公司每月从被告徐达荣指定账户扣取的利息。2015年7月22日，原告陈爱存认可由被告徐达荣向刘广东汇款3000元用于支付当月利息。
2015年8月25日，被告徐达�、卞中英与原告陈爱存到盐都区房产管理部门办理房产抵押权注销登记手续，原告陈爱存在抵押双方声明处填写“债务已结清”并签名。双方办理注销抵押登记后因还款的问题发生口角后打架，被告徐达荣拨打“110”向公安机关报案，盐城市公安局亭湖分局文峰派出所接警后，向被告徐达荣询问情况并制作了询问笔录。被告徐达荣称“向投资公司借款到期，续贷要收还款保证金和交违约金，我不同意，想办法还钱。经与冠群公司总经理协商，解除房产抵押手续，重新办房产抵押给拿钱的公司，到盐都公证处办理公证。手续办好后我准备明天拿钱还给冠群公司的，下楼时冠群公司的人要求把身份证和银行卡押给他们，我不同意，冠群公司的人拽拉不让我走，双方发生纠缠，我被打伤”。
另查明，经向盐城市盐都区房产管理部门调查，在办理注销登记时，抵押人与抵押权人须到场填写注销申请书，根据双方的申请办理注销抵押登记时房产管理部门对债务是否还清不进行实质性审查。
上列事实，有原告陈爱存提供的借据协议、补充协议、收款确认书、信用咨询及管理服务协议、银行转账凭证各1份原件；被告提供的银行转账记录、银行借记卡明确对账单、汇账给刘广东的银行凭证、盐都区房屋抵押权注销登记申请书、他项权证、工商银行牡丹灵通卡账户历史明细清单；本院调取的接警证明、公安询问笔录，调查笔录、当事人的陈述及庭审笔录在卷佐证。
本院认为：关于原告是否是本案适格主体的问题。原告以与三被告签订的借款合同、三被告共同出具的收款确认书、银行转账交易凭证主张双方存在借贷关系。经审查，双方签订的借款合同形式完备、内容合法，款项交付有转账凭证加以证明，故原告与三被告之间的借贷关系，系双方的真实意思表示，不违反法律规定，合法有效。三被告辩称原告主体不适格，实际出借人是冠群公司的理由，于法无据，本院不予采信。
关于借款本金数额确定的问题。根据法律规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当将实际出借的金额认定本金。原告主张借款本金是根据合同约定向三被告转账的300000元。三被告主张借款本金为实际收到258000元，42000元属预扣的利息。本院认为，借款合同是实践合同，原告出借300000元时即收取利息、还款保证金、服务费合计42000元属预先在本金中扣除利息的情形，应以实际借出金额为借款数额，故认定三被告实际收到的258000元为借款本金。原告主张代交服务费，不符合借款交易习惯，本院不予采信。
关于三被告是否已归还借款本金的问题。原告主张三被告至今未归还借款本金；三被告抗辩向朋友借过桥资金以现金方式向原告归还借款本金，原、被告到房产管理部门办理抵押权注销登记。通过三被告的抗辩及举证分析如下：一、经调查房产管理部门在办理抵押权注销登记时只作形式上审查，对债务是否清偿不作实质性审查，故被告徐达荣提供的注销登记申请书不足以证明债务已结清的事实。二、被告徐达荣提供公证书、工商银行牡丹灵通卡账户历史明细清单以证明存在借过桥资金还款，其在2015年8月28日收到330000元贷款当天以银行转账方式归还了过桥资金。但该明细单记载在8月28日是用卡取的方式取出，被告徐达荣陈述与提供的证据自相矛盾，与事实不符。本院认为，三被告在借款时与原告签订借款协议，向原告出具收款确认书，以银行转账方式收到借款，通过银行代扣利息。在还款时，三被告用现金方式归还借款，且未要求原告出具收据或收回借款合同，不符合原、被告之间的交易习惯，且三被告对归还借款亦未能提供相应的证据予以证实；再结合抵押权注销申请书、公安机关接处警记录及制作的询问笔录，能够证实被告徐达荣在与原告解除房产抵押时未向原告归还借款，笔录中亦未涉及到过桥资金这一节事实。而被告徐达荣抗辩向他人借过桥资金归还原告的借款，双方发生争执是因为冠群公司要收取介绍费8000元和违约金2000元，其辩解理由与询问笔录存在多处矛盾。综上，三被告抗辩和举证前后矛盾，违反原、被告间的交易习惯，且举证不足以证明其主张，故对上述三被告的抗辩主张�院不予采信。
关于原告主张的逾期罚息及违约金应否得到支持的问题。最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中明确规定，借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。本案原、被告所约定的逾期罚息和违约金，其实质系对逾期利息的约定，对其计算标准适用上述规定，故本院支持从逾期之日即2015年8月23日起至实际还款之日止按年利息24%偿付逾期利息。
综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第十六条、第二十七条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法�第六十四条、第一百四十二条之规定，判决如下：
一、被告徐达荣、卞中英、徐亦淼于本判决生效后十日内偿还原告陈爱存借款258000元，并承担自2015年8月23日起至实际还款之日止按年利息24%计算的逾期利息。
二、驳回原告陈爱存其他的诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费6264元，保全费2270元，合计人民币8534元，由原告陈爱存负担644元，由被告徐达荣、卞中英、徐亦淼负担7890元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省盐城市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。（汇款户名：盐城市财政局,开户行：江苏省盐城市农行中汇支行营业部，帐号：4021）
审 判 长 徐银贵
代理审判员 孙红芳
人民陪审员 刘 芬
二〇一六年二月二十六日
书 记 员 胡 平
附录法律条文
1、《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履�通知、协助、保密等义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六�一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
2、最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二条出借人向人民法院起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人，持有债权凭证的当事人提出民间借贷诉讼的，人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据�抗辩，人民法院经审理认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉。
第十六条原告仅借据、收据、欠要等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。
被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认为为本金。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
3、《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金�义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。