湖北省武汉市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）鄂武汉中民商初字第00710号
原告：中国工商银行股份有限公司武汉青山支行，住所地武汉市青山区和平大道1538号。
负责人：莫畏，该支行行长。
委托诉讼代理人：李生荣，女，该支行员工。
被告：力天世纪控股有限公司，住所地武汉市汉阳区琴台钢材市场北区162号。
法定代表人：夏顺涛，该公司总经理。
委托诉讼代理人：黄文瑱，男，该公司员工。
被告：武钢集团国际经济贸易有限公司，住所地武汉市青山区和平大道945号。
法定代表人：吴声彪，该公司总经理。
委托诉讼代理人：杨小强，男，该公司员工。
委托诉讼代理人：孙志超，男，该公司员工。
被告：武汉市龙华置业发展有限公司，住所地武汉市硚口区集贤里38号。
法定代表人：夏召友，该公司总经理、执行董事。
被告：商南县鑫阳矿业有限公司，住所地商南县青山乡新庙村。
法定代表人：徐腊喜。
被告：夏顺涛，男，系力天世纪控股有限公司总经理。
委托诉讼代理人：黄文瑱，男，系力天世纪控股有限公司员工。
被告：杨俊华，女，系力天世纪控股有限公司文员。
委托诉讼代理人：黄文瑱，男，系力天世纪控股有限公司员工。
被告：夏召友，男，系武汉市龙华置业发展有限公司总经理。
原告中国工商银行股份有限公司武汉青山支行（以下简称工行青山支行）与被告力天世纪控股有限公司（以下简称力天公司）、武钢集团国际经济贸易有限公司（原武钢集团国际经济贸易总公司，以下简称武钢集团）、武汉市龙华置业发展有限公司（以下简称龙华公司）、商南县鑫阳矿业有限公司（以下简称鑫阳公司）、夏顺涛、杨俊华、夏召友金融借款合同纠纷一案，本院于2015年5月21日立案后，依法适用普通程序，于2016年3月21日、2016年9月28日公开开庭进行了审理。在2016年3月21日庭审中，工行青山支行的委托诉讼代理人李生荣，武钢集团的委托诉讼代理人杨小强、孙志超到庭参加诉讼；在2016年9月28日庭审中，工行青山支行的委托诉讼代理人李生荣，武钢集团的委托诉讼代理人孙志超到庭参加诉讼。两次庭审中，力天公司、龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友经本院合法传唤，均无正当理由拒不到庭参加诉讼，依法缺席审理。本案依法扣除公告、鉴定期间的审限。本案现已审理终结。
工行青山支行向本院提出诉讼请求：1、判令力天公司根据《国内保理业务合同》的约定，向工行青山支行偿还截止至2015年3月31日的融资本金23996210.78元、逾期利息1967689.28元，并以23996210.78元为基数，从2015年4月1日起按年利率9%的标准计算至全部偿清之日止；2、判令武钢集团按照《货款支付合作协议》、《应收账款债权转让通知书》及回执的约定，将上述第1项诉请中对应金额的账款付至《应收账款债权转让通知书》约定账户内；3、判令龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友对力天公司的上述债务承担连带保证责任；4、本案案件受理费、公告费由力天公司、武钢集团、龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友共同负担。
事实与理由：2013年9月3日，工行青山支行与力天公司签订了《国内保理业务合同》，并将应收账款回购通知书以书面形式通知了力天公司。龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛与工行青山支行签订了《保证合同》，对《国内保理业务合同》项下力天公司所有债务提供连带保证。工行青山支行向武钢集团发出《应收账款债权转让通知书》，力天公司已将其与武钢集团购销合同项下的应收账款债权及相关权利转让给工行青山支行，武钢集团确认应收账款属实，所列发票未付余额核对无误，武钢集团承诺将应收账款付至指定账户。合同签订后，工行青山支行于2013年9月25日发放了3000万元的融资款项。《国内保理业务合同》到期后，除收到偿还的本金600.38万元外，力天公司未偿还剩余本息，武钢集团未将购货款支付至指定账户，龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛未承担连带保证责任。案涉七被告应依约承担相应民事责任。
武钢集团辩称：我公司与力天公司未签过案涉的《物资采购合同》、《煤炭买卖合同（河南地区市场精煤）》，也没有将相关应收款转让至工行青山支行，不应当承担付款责任。工行青山支行所附的《应收账款转让明细表》、《应收账款确认函》、《应收账款债权转让通知书回执》、《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法》、《物资采购合同》、《煤炭买卖合同（河南地区市场精煤）》上所盖我公司财务处印章和合同专用章均为假冒，也从未与力天公司开展过业务，不应承担任何付款责任。
力天公司、龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友未提交书面的答辩状。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对工行青山支行提交的《应收账款转让清单》（附件2）因无原件，且与2013年9月3日《国内保理业务合同》所载明附件的序号不一致，本院无法确认。2013年10月28日龙华公司的函、2013年11月8日《股权出质登记通知书》2份、《武钢集团物资采购合同》、《武钢集团煤炭买卖合同（河南地区市场精煤）》，均因无原件，本院无法确认。对工行青山支行提交的2013年8月9日《应收账款确认函》、2013年9月3日《应收账款债权转让通知书》及回执、2013年8月29日《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》，武钢集团对其加盖公章的真实性有异议，本院已委托司法鉴定，上述证据将结合鉴定意见认定。对工行青山支行提交的《国内保理业务合同》及附件、借据、2013年9月3日《应收账款回购通知书》和《应收账款回购确认书》、2013年9月3日《应收账款债权转让通知书》（不含回执）、四份《保证合同》、两份《质押合同》、还款凭证及往来户历史明细清单，武钢集团表示对其真实性不清楚，本院核实原件后，对其形式上的真实性予以确认并在卷佐证。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
2013年9月3日，工行青山支行（保理银行、甲方）与力天公司（销货方、乙方）签订《国内保理业务合同》，主要约定鉴于乙方作为销货方以其与购货方之间形成的应收账款，向甲方申请办理有追索权国内保理业务。一、有关用语定义。有追索权保理业务是指乙方将其因向购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给甲方，由甲方为乙方提供应收账款融资及相关的国内保理业务，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，甲方有权按照本合同约定向乙方追索未偿融资款。应收账款是指乙方转让给甲方的其与购货方在真实、合法的交易和债权债务关系的基础上产生的唯一、具体、特定和排他的无争议合法债权。应收账款发票实有金额是指发票金额扣除乙方已回笼货款后的余额。保理融资金额是指本合同项下甲方向乙方提供的应收账款融资金额；循环保理额度是指本合同项下可循环使用的最高保理融资额度。结息日是指对一次性计收利息的，结息日为甲方融资发放日；按月计收利息的，结息日为每月的第20日；按季计收利息的，结息日为每季末月的第20日。二、保理融资用途、金额和期限。乙方将应收账款债权及相关权利转让甲方，甲方审查确认后，按照本合同项下每笔应收账款发票对应的保理融资金额（《应收账款转让清单》见附件）之和，给予乙方总额为3000万元的保理融资款。三、保理融资利率和利息。本合同项下保理融资利率具体见《应收账款转让清单》。如遇中国人民银行调整贷款利率确定办法，则按中国人民银行的有关规定办理。本合同项下融资按发放融资时一次性结息，甲方在发放融资时扣收融资利息。四、保理账户监管。1、乙方在甲方开立的保理账户用于收取相应应收账款以及扣划保理融资本息，未经甲方同意，乙方不得自行从该账户支取任何款项，也不发出从该账户支付任何款项的指令。该账户不得开通网上银行业务。2、在下述情况下，甲方有权从保理账户直接扣划其所对应的融资本息及相关费用：（1）本合同约定的结息日，乙方未能足额偿还应付利息；（2）融资到期日（包括甲方宣布提前到期），乙方未能足额支付应还融资本息；（3）融资对应的应收账款提前到账。3、融资到期日保理账户中的金额不能足额支付其所对应的保理融资本息的，甲方有权从乙方在甲方的任何账户中扣收相应款项以清偿全部融资贷款本息及其他应付费用。五、乙方的权利和义务。乙方应按本合同约定支付保理融资利息、逾期罚息及有关费用，并按本合同约定履行回购义务；乙方应与购货方约定应收账款回款由购货方以汇款等方式直接划入保理账户，对于使用票据等结算方式确实不能直接划入保理账户的，乙方应当确保收到款项后及时划入保理账户。六、违约及违约责任。对有追索权保理业务，乙方未按期偿还本合同项下融资本金及利息的（含被宣布提前到期），或对无追索权保理业务，乙方未按照本合同约定回购应收账款的，甲方有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%的利率计收罚息，并对未按期支付的利息按本条约定的罚息利率计收复利。七、其他事项。甲方将乙方在本合同项下应付的本金、利息、费用和其他任何款项及购货方的回款记录在甲方内部的账务簿中；上述记录及甲方与乙方办理业务过程中发生并保留的单据和凭证构成甲方和乙方之间就本合同履行的有效凭证。本合同的附件及各项补充、修订或变更，为本合同不可分割的组成部分，与本合同正文具有同等法律效力。
同日，工行青山支行与力天公司盖章确认《应收账款转让明细表》，载明：序号1为购货方武钢集团的应收账款发票实有金额2880万元，还款日为2014年2月28日，保理融资发放日为2013年9月25日，到期日为2014年5月16日，贷款利率6%，利息计收方式一次性收息，催收方式为企业催收；序号2为购货方武钢集团的应收账款发票实有金额6538556.80元，还款日为2014年2月28日，保理融资发放日为2013年9月25日，到期日为2014年5月16日，贷款利率6%。
2013年9月3日，工行青山支行向力天公司发《应收账款回购通知书》，载明：根据力天公司与我行签订的《国内保理业务合同》相关规定，力天公司转让给我行的应收账款符合上述合同之规定，已达到回购条件。现通知力天公司按照合同约定对购货方武钢集团的应收账款进行回购，并将总额35338556.80元的回购款项存入账户。同日，工行青山支行与力天公司（销货方）签署《应收账款回购确认书》，力天公司对上述应收账款进行了回购，应收账款债权及相关权利自本确认书签署之日起由工行青山支行转让力天公司。
2013年10月28日，保证人（乙方）夏顺涛和杨俊华、保证人（乙方）夏召友、保证人（乙方）龙华公司、保证人（乙方）鑫阳公司分别与债权人（甲方）工行青山支行签订《保证合同》四份，均约定：乙方所担保的主债权为甲方依据其与债务人力天公司于2013年9月3日签订的主合同《国内保理业务合同》而享有的对债务人的债权；主债权的金额和期限依主合同之约定。保证责任的方式为连带责任保证。乙方保证担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）。乙方承诺甲方主债权存在物的担保的，不论该物的担保是由债务人提供还是由第三人提供，甲方有权要求乙方先承担保证责任，乙方承诺不因此而提出抗辩。甲方放弃、变更或丧失其他担保权益的，乙方的保证责任仍持续有效，不因此而无效或减免。
另查明，一、2013年9月25日，工行青山支行向力天公司发放融资款3000万元，到期日为2014年5月7日，年利率6%。
2013年10月30日，力天公司偿还本金600万元；工行青山支行于2014年5月8日、6月21日分两笔扣收了力天公司3787.45元、1.77元，冲抵了案涉《国内保理业务合同》项下与单笔3000万元业务相对应的融资本金。且，工行青山支行确认力天公司已偿还融资款3000万元截止至2014年5月7日的期内利息。
二、2013年8月9日《应收账款确认函》主要载明：截止2013年8月8日武钢集团欠应收账款165758214.31元；武钢集团承诺对力天公司的付款将工行青山支行的账户作为唯一的收款账户。本函仅为复核账目之用，并非催款结算。该函上加盖了力天公司的公章及武钢集团计划财务处印章。
2013年8月29日《货款支付合作协议》主要约定：乙方同意将应收账款转让给甲方，甲方同意为乙方提供商业发票贴现服务。甲方同意根据乙方在丙方的年供应量为乙方核定信用额度，丙方同意乙方将以丙方为付款人的应收账款转让给甲方。甲方保证对乙方每次放款的额度不超过丙方提供的应付账款证明上的额度。丙方将本协议项下的所有应付货款直接付至乙方在甲方开立的账户，丙方以票据支付上述货款的，应为甲方授权的经办人员与乙方授权的经办人员共同在丙方处领取，乙方无条件为甲方办理背书手续。户名力天公司，开户银行工行青山支行。除非得到甲方与乙方共同签章的书面通知外，本协议上规定的付款方法不得变更。甲方届时将具体每笔应收账款向丙方递送《应收账款债权转让通知／确认书》，丙方如对本通知涉及的货款有争议，丙方应当在甲方对乙方放款前书面通知甲方。否则，视为对本通知涉及的货款无异议（《应收账款债权转让通知／确认书》作为本协议的附件）。本协议有效期为一年，本协议生效日为2013年9月25日，到期日为2016年9月24日。该协议上，工行青山支行作为甲方加盖了公章，力天公司作为乙方（卖方）加盖了公章，丙方（买方）处加盖了武钢集团计划财务处印章，还加盖了姚青松、夏顺涛、吴声彪的私章。
《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》主要约定：根据《货款支付协议》，工行青山支行负责控制供应商的资金流向和资金风险，武钢集团仅负责对力天公司的货款支付行为，不对资金作任何担保，以及相关操作流程等。该协议上，工行青山支行加盖了公章，力天公司作为供应商加盖公章，需方加盖了武钢集团计划财务处印章，还加盖了姚青松、夏顺涛、吴声彪的私章。
2013年9月3日，工行青山支行向武钢集团发其与力天公司签署的0003号《应收账款债权转让通知书》，回执联上主要载明：该通知书所列全部应收账款均属实，所列全部发票未付余额武钢集团逐一核对无误；对力天公司向工行青山支行转让上述应收账款事项无异议；除非工行青山支行另行书面通知，武钢集团承诺按照购销合同约定及时将上述应收账款付至指定的账户等。该回执联尾部的购货方处加盖了武钢集团计划财务处印章。
审理中，武钢集团对加盖其计划财务处的印章有异议，并申请司法鉴定。本院依法委托湖北三真司法鉴定中心进行司法鉴定，鉴定单位于2016年7月21日出具《意见书》，认为落款日期为“2013年8月9日”的《应收账款确认函》、落款日期为“2013年8月29日”的《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》、落款日期为“2013年9月3日”的《应收账款债权转让通知书》中“武钢集团国际经济贸易总公司计划财务处”印文与提供的“武钢集团国际经济贸易有限公司财务专用章”样本印文不是同一枚印章所盖印。落款日期为“2013年8月29日”的《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》中“吴声彪印”印文与提供的“吴声彪印”样本印文不是同一枚印章所盖印。
工行青山支行、武钢集团对上述《意见书》无异议，力天公司、龙华公司、鑫阳公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友未提交书面质证意见。对《意见书》本院予以采信，认定武钢集团并未签署确认过落款日期为2013年8月9日的《应收账款确认函》、落款日期为2013年8月29日的《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》、落款日期为2013年9月3日的《应收账款债权转让通知书》的回执。
三、2013年9月9日，工行青山支行作为质权人（甲方）与力天公司作为出质人（乙方）签订《质押合同》。2013年11月4日，工行青山支行作为质权人（甲方）与龙华公司作为出质人（乙方）签订《质押合同》。
本院认为，力天公司基于融资需要与工行青山支行签订《国内保理业务合同》，将购销合同项下对债务人的应收账款债权转让给工行青山支行，工行青山支行有偿受让支付一定价款给力天公司，工行青山支行不承担应收账款的风险，在债务清偿期限届满债务人不能清偿债务的情况下，力天公司有义务进行清偿或对已转让的债权进行回购。双方上述交易方式，在有关国际公约和我国金融业务中通常称之为保理，我国现行法律、行政法规对上述交易方式未作禁止性规定。2013年9月3日《国内保理业务合同》、2013年10月28日四份《保证合同》、2013年9月3日《应收账款回购确认书》是缔约各方当事人真实意思的表示，不违反法律禁止性规定，应为有效，各方当事人应当严格依照合同约定享有权利并履行义务。工行青山支行依约履行了向力天公司发放融资款3000万元的义务，截止2015年3月31日力天公司尚欠融资款本金23996210.78元及相应的逾期利息。
依据《国内保理业务合同》关于“有追索权保理业务”的定义，赋予工行青山支行在其受让的应收账款不能按时足额收回时，向力天公司追索其未偿融资款的权利。且武钢集团提出异议后，工行青山支行可以力天公司构成违约为由，要求力天公司承担逾期付款的利息，该请求符合合同约定。故，力天公司应向工行青山支行偿还本金23996210.78元及逾期利息1967689.28元，并承担以23996210.78元为基数，按年利率9%的标准从2015年4月1日起至全部清偿之日止逾期利息的民事责任。夏顺涛和杨俊华、夏召友、龙华公司、鑫阳公司作为保证人应按《保证合同》的约定，对债务人力天公司上述债务向工行青山支行承担连带保证责任。另，本案虽采取公告送达的方式，但因工行青山支行未提交证据证明其缴纳公告费的实际数额，本院对该项请求不予支持。
关于武钢集团对力天公司所欠工行青山支行融资本金23996210.78元及逾期利息是否负有支付义务。本院认为，虽然工行青山支行与力天公司签署了《应收账款转让明细表》作为《国内保理业务合同》的附件，但从本案查明事实分析，工行青山支行并无证据证明（卖方）力天公司对（买方）武钢集团享有真实、合法应收账款的债权，更谈不上力天公司将其对武钢集团享有真实、合法应收账款的债权转让给工行青山支行的民事法律关系；且，武钢集团并未签署确认过落款日期为2013年8月9日的《应收账款确认函》、落款日期为2013年8月29日的《货款支付合作协议》、《保理业务管理办法—货款支付合作协议之补充协议》、落款日期为2013年9月3日的《应收账款债权转让通知书》的回执。故，工行青山支行按照《货款支付合作协议》、《应收账款债权转让通知书》及回执的约定，主张武钢集团将力天公司上述债务的账款付至《应收账款债权转让通知书》约定账户的诉请，无事实和法律依据，本院不予支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条、第二百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告力天世纪控股有限公司于本判决生效后十日内向原告中国工商银行股份有限公司武汉青山支行偿还融资款本金23996210.78元、逾期利息1967689.28元，并以23996210.78元为基数，按年利率9%的标准从2015年4月1日起计算至清偿之日止的逾期利息；
二、被告武汉市龙华置业发展有限公司、商南县鑫阳矿业有限公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友就本判决第一项所确定被告力天世纪控股有限公司的债务对原告中国工商银行股份有限公司武汉青山支行承担连带清偿责任；
被告武汉市龙华置业发展有限公司、商南县鑫阳矿业有限公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友承担保证责任后，依《中华人民共和国担保法》第三十一条的规定有权向被告力天世纪控股有限公司追偿；
三、驳回原告中国工商银行股份有限公司武汉青山支行的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费202471元，由被告力天世纪控股有限公司、武汉市龙华置业发展有限公司、商南县鑫阳矿业有限公司、夏顺涛、杨俊华、夏召友共同负担。鉴定费8000元，由原告中国工商银行股份有限公司武汉青山支行负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于湖北省高级人民法院。上诉人应在提交上诉状时，根据不服本判决的上诉请求数额及《诉讼费用交纳办法》第十三条的规定预交上诉案件受理费，款汇至湖北省高级人民法院，开户银行：中国农业银行武汉市东湖支行，户名：湖北省财政厅非税收入财政专户，并在银行凭据用途栏内简要注明“湖北省高级人民法院”或者湖北省高级人民法院单位编码“103001”。上诉人在上诉期满后七日内仍未预交诉讼费用的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 代 娟
审 判 员 任 文
人民陪审员 陈长洋
二〇一六年十一月十六日
书 记 员 程 玉