江苏省苏州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏05民终8260号
上诉人（原审被告）：吴江通用电力电器设备有限责任公司，住所地苏州市吴江区松陵镇八坼社区。
法定代表人：沈玉伟。
被上诉人（原审原告）：苏州市吴江区巾帼农村小额贷款有限公司，住所地苏州市吴江区平望镇莺湖桥南堍8号望城名门花园1幢06号。
法定代表人：钱阿玲。
委托诉讼代理人：陆晓君，该公司员工。
原审被告：濮柳柳，女，1986年7月30日出生，汉族，住常熟市。
上诉人吴江通用电力电器设备有限责任公司（以下简称通用公司）因与被上诉人苏州市吴江区巾帼农村小额贷款有限公司（以下简称巾帼小贷公司）及原审被告濮柳柳借款合同纠纷一案，不服苏州市吴江区人民法院（2016）苏0509民初2548号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年10月17日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
通用公司上诉请求：请求撤销一审判决书中386894.7元作为付息的认定及年息21.8997%罚息的判决。事实和理由：合同及巾帼小贷公司汇款单中均明确记载约定执行利息为12.1665。通用公司于2015年2月12日至2015年12月30日累计已付巾帼小贷公司的386894.7元，实为归还本金。一审认定借款本金300万未扣除上述还款，反而将此款认定为利息，这是错误的。所以，我方认为合同项下借款本金实为2613105.3元。另外，一审认定利息为21.8997%过高。
巾帼小贷公司辩称：巾帼小贷公司与通用公司签订的借款合同中约定借款利率为年14.5998%，借款借据中载明利率为月利率12.1665‰，两者利率并无差别。借款合同第1.5条约定，还款方式为按月结息，到期还本。合同第3.4条约定，借款人归还款项不足以清偿本合同项下应付数额的，贷款人有权选择该款项用于归还本金、利息、罚息或者复利，归还顺序由贷款人决定。因此，通用公司于2015年12月31日之前所支付的金额用于归还利息符合合同相关约定。关于一审认定的逾期利率21.8997%，在借款合同第6.2条有明确约定，且不违反国家强制性法律法规。因此，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，请求二审法院驳回上诉，维持原判。
原审被告濮柳柳未作述称。
巾帼小贷公司向一审法院起诉请求：1、通用公司立即归还借款本金300万元及利、罚息204397.20元（利、罚息暂计至2016年2月24日，自2016年2月25日起至实际还款之日止，以本金300万元为基数，按年利率22.4964%计算罚息）；2、通用公司承担本案律师费20000元；3、如通用公司未履行给付义务，则巾帼小贷公司有权就濮柳柳的抵押物拍卖、变卖所得价款在抵押权限范围内优先受偿；4、本案诉讼费由通用公司、濮柳柳承担。一审庭审中，巾帼小贷公司自愿撤回第2项诉讼请求。
一审法院认定事实：2015年4月7日，巾帼小贷公司作为贷款人（甲方），通用公司作为债务人（乙方），签订编号为巾帼（高授）字（2014）第0002号的《最高本金债权额合同》一份，约定：本合同所称“最高额本金债权额”又称“最高额”，指在甲乙双方约定的期限内，因乙方连续、循环地向甲方申请贷款义务形成的债权本金余额之和。该最高额包含未到期未结清的债务本金余额、已到期未结清的债务本金余额、及将要发生的业务本金余额。债权确定期间指乙方向甲方申请贷款的发生期间，业务到期时间不受该期间限制。该期间届满，最高额本金债权额的债权本金数确定。本合同项下最高本金债权额为300万元，债权确定期间为2014年8月14日至2016年8月13日。
2014年8月14日，濮柳柳作为抵押人，巾帼小贷公司作为抵押权人，签订编号为巾帼（抵）字（2014）第0052号的《最高额抵押合同》一份，约定抵押人愿为抵押权人与债务人通用公司按上述《最高本金债权额合同》签订的一系列业务合同（即主合同）所形成的债权提供最高额抵押担保。担保的债权本金最高余额折合人民币300万元，担保的主债权包括抵押权人自2014年8月14日起至2016年8月13日止，与通用公司办理约定的人民币贷款所形成的债权本金及由此产生的利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金以及涉诉后的财产保全费、诉讼（仲裁）费、律师费等贷款人实现债权的一切费用，该期间为最高额担保债权的确定期间；抵押物为濮柳柳名下位于苏州市吴江区松陵镇中山南路1679号奥林清华东区51幢101室的房屋（产权证号：吴房权证松陵字第××号）。2014年8月18日，抵押双方就濮柳柳名下位于苏州市吴江区松陵镇中山南路1679号奥林清华东区51幢101室的房屋办理抵押登记，登记的债权数额为300万元，他项权证号为苏房他证吴江字第001991**号。
2015年2月2日，通用公司作为借款人，巾帼小贷公司作为贷款人,签订编号为巾帼（借）字（2015）第0032号的《借款合同》一份，约定通用公司向巾帼小贷公司申请流动资金借款300万元，借款期限自2015年2月6日至2015年8月5日；执行借款利率为14.5998%；还款方式为按月结息，到期还本。结息日为每月的20日。借款人须于每一结息日次日前付息；借款人归还的款项不足以清偿本合同项下应付数额的，贷款人可以选择将该款项用于归还本金、利息、罚息、复利或费用，归还顺序由贷款人决定，借款人不得提出异议；借款人未按本合同约定期限归还借款本金的，或贷款人宣布债务提前到期且在限定期限内贷款人未获清偿的，视为贷款逾期。贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止。对应付未付利息，贷款人根据中国人民银行规定计收复利。应付未付利率包括借款期限内产生的应付未付利息（含违约使用罚息）和借款逾期后产生的应付未付利息（含逾期罚息和违约使用罚息）。借款期限内产生的应付未付利息，在借款期内按合同约定借款执行利率计算复利，自借款到期之日起，按逾期借款利率计算复利；逾期借款的应付未付利息，按逾期借款利率计算复利。本款所指借款到期日、逾期均包括贷款人宣布债务提前到期而形成的借款到期日及逾期；借款人、任一担保人违反本合同或担保合同项下义务或出现重大不利情形，贷款人有权要求其限期纠正违约行为，有权停止发放贷款、宣布未到期贷款提前到期、提前收回已发放借款等；因借款人违约致使贷款人采取诉讼方式实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的诉讼费、保全费、律师费、差旅费以及其他实现债权的费用；本合同所称的重大不利情形包括但不限于以下情形：借款人或担保人在贷款人处其他债务出现违约、借款人或担保人在其他机构债务出现违约、借款人或担保人资产被他人查封查扣或监管、借款人或担保人已全部或者部分丧失偿债能力等情形；本合同项下的担保方式为最高额抵押，担保合同另行签订，担保合同编号为巾帼（高抵）字（2014）第0052号。2015年2月6日，巾帼小贷公司向通用公司发放贷款300万元，借款月利率为12.1665‰，借款到期日为2016年8月5日。通用公司于2015年2月12日还款18249.75元、2015年3月30日还款34066.20元、2015年4月20日还款37716.15元、2015年5月20日还款36499.50元、2015年6月19日还款37716.15元、2015年7月21日还款36499.50元、2015年9月1日还款37716.15元、2015年9月30日还款37716.15元、2015年12月30日还款110715.15元。巾帼小贷公司主张以上款项用于抵充利息、罚息。
本案一审审理过程中，濮柳柳对《最高额抵押合同》、房地产抵押清单及房屋作价协议书上的“濮柳柳”签名是否是其本人所签申请笔迹鉴定。对此，一审法院委托司法鉴定科学技术研究所司法鉴定中心进行鉴定。后因濮柳柳未在规定期限内缴纳鉴定费用，导致鉴定未成。
一审法院认为，巾帼小贷公司与通用公司签订的《最高本金债权额合同》、《借款合同》，系双方的真实意思表示，未违反法律法规的强制性规定，依法成立并有效。借款到期后,通用公司未能按约归还借款本金，已构成违约。巾帼小贷公司要求通用公司立即归还借款本金300万元的诉讼请求，有事实和法律依据，予以支持。通用公司在2015年7月21日及之前的还款，系支付每月利息。2015年9月1日及之后的还款，扣除通用公司应支付的最后一期利息19466.40元后的剩余款项166681.05元，巾帼小贷公司主张用于抵充罚息，符合双方合同约定，一审法院予以确认。巾帼小贷公司关于罚息的计算，不违反现行法律规定，对于通用公司要求调整罚息利率的意见，一审法院不予采纳。关于巾帼小贷公司提交的与濮柳柳签订的《最高额抵押合同》，濮柳柳对其真实性有异议，并提出了鉴定申请，但其在指定期限内未预交鉴定费用，导致鉴定未能完成。在濮柳柳未能举证证明《最高额抵押合同》上的其签名系伪造的情况下，一审法院确认《最高额抵押合同》的真实性。根据《最高额抵押合同》，濮柳柳以其名下房产为通用公司的上述债务提供抵押担保，并办理了抵押登记手续，巾帼小贷公司的抵押权依法设立。在通用公司不履行还款义务时，巾帼小贷公司有权就该抵押物处置所得价款优先受偿。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十九条、第一百八十七条、第一百九十五条、第一百九十八条、第二百零三条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二十五条第二款以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决：一、吴江通用电力电器设备有限责任公司应归还苏州市吴江区巾帼农村小额贷款有限公司借款本金300万元，并偿付相应的罚息（自2015年8月6日起至实际给付之日止，以本金300万元为基数，按照年利率21.8997%计算），以上款项合计扣除166681.05元后，由吴江通用电力电器设备有限责任公司于本判决生效后十日内履行（如采用转账方式支付，请汇入吴江农商行指定账号；或汇入苏州市吴江区人民法院，开户行：吴江农村商业银行营业部，账号：0706678011120100001793）；二、若吴江通用电力电器设备有限责任公司届期未履行上述给付义务（及给付诉讼费用），则苏州市吴江区巾帼农村小额贷款有限公司有权对濮柳柳抵押的位于苏州市吴江区松陵镇中山南路1679号奥林清华东区51幢101室的房屋（他项权证号：苏房他证吴江字第001991**号）进行拍卖、变卖或者折价，所得价款在最高额300万元的范围内优先受偿；如果通用公司、濮柳柳未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取16338元、诉讼保全费5000元，合计21338元，由吴江通用电力电器设备有限责任公司负担，并于本判决生效之日起十日内直接给付巾帼小贷公司，巾帼小贷公司已预交的案件受理费法院不再退还。
二审中，当事人没有提交新证据。本院对一审法院查明的事实予以确认。
二审另查明：《借款合同》第3.4条明确约定，借款人归还的款项不足以清偿本合同项下应付数额的，贷款人可以选择将该款项用于归还本金、利息、罚息、复利或费用，归还顺序由贷款人决定，借款不得提出异议。
本案二审争议焦点是通用公司的已付款是应先归还本金还是归还利息、罚息？本院认为，巾帼小贷公司与通用公司签订的《借款合同》系双方当事人真实意思表示，内容并未违反法律规定，双方均应按约履行。根据该合同第3.4条的约定，通用公司归还的款项不足以清偿应付款的，巾帼小贷公司可以选择将该款项用于归还本金、利息、罚息、复利或费用，归还顺序由巾帼小贷公司决定。现巾帼小贷公司明确主张通用公司的已付款用于抵充利息、罚息，通用公司也未提供证据证明巾帼小贷公司的主张的还款顺序违反合同约定，故通用公司主张上述还款应先抵充本金，依据不足，本院不予支持。另外，双方约定的借款年利率为14.5998%，罚息利率为借款利率上浮50%，即21.8997%，该约定并未违反法律禁止性规定，故通用公司罚息利率过高的上诉主张，本院亦不予采信。
综上所述，通用公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费7103元，由通用公司负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 柏宏忠
审 判 员 蒋毅颖
代理审判员 韩小安
二〇一六年十二月十日
书 记 员 邹俊超