福建省龙岩市新罗区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）闽0802民初4546号
原告：王晓婷，女，1979年9月14日出生，汉族，居民，住吉林省吉林市船营区，
委托诉讼代理人：蔡青，北京友恒（武汉）律师事务所执业律师。
被告：邓汉标，男，1966年8月14日出生，汉族，住福建省龙岩市新罗区，
原告王晓婷与被告邓汉标民间借贷纠纷一案，本院于2017年7月5日立案受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告王晓婷的委托诉讼代理人蔡青、被告邓汉标到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
王晓婷向本院提出诉讼请求：1.邓汉标向王晓婷偿还借款本金48395.6元；2.邓汉标向王晓婷支付从2015年4月17日起至款清之日止、以48395.6元为基数、按年利率24%计算的逾期利息、罚息及违约金。事实和理由：2014年11月18日，王晓婷与邓汉标在位于福建省龙岩市新罗区的北京捷越联合信息咨询有限公司龙岩分公司提供居间服务的撮合下签署《借款协议》，约定邓汉标因资金周转需要向王晓婷借款59737.22元，每月还款2798.67元，分期还款月数为24个月，还款期限自2014年12月16日至2016年11月16日。王晓婷委托北京捷越联合信息咨询有限公司将上述借款本金转账至邓汉标指定账户。邓汉标收到借款后偿还了5期借款本息，并从2015年5月16日开始逾期至今。截止逾期之日，邓汉标尚欠王晓婷借款本金48395.6元未偿还。王晓婷经多次催讨未果，故诉至法院，请求判如所请。
邓汉标辩称：其不认识王晓婷，但是王晓婷有个公司（北京捷越公司）在富山国际。2014年11月19日其向北京捷越公司借40000元，被要求偿还24期债务，即每个月偿还2798.67元本息。具体2798.67元包含多少本息不清楚，但按照此金额还款两年共要偿还63000元左右。其从2014年12月起至2015年5月，每月还款2798.67元，其尚欠北京捷越公司借款本金27000元左右。
根据当事人陈述和经庭审确认的证据，本院认定事实如下：2014年11月18日，邓汉标因资金周转需要向王晓婷借款，双方签订《借款协议》一份。协议主要约定：邓汉标向王晓婷借款59737.22元；还款分期月数为24个月，每月还款金额为2798.67元，还款期限从2014年12月16日起至2016年11月16日止，还款日为每月16日（16：00前，节假日不顺延）；经邓汉标同意及授权王晓婷将协议项下的借款本金在扣除王晓婷代邓汉标应交纳给捷越公司的咨询服务费、信用审核费及信息管理费后的剩余款项支付到协议约定的邓汉标专用账户中；若邓汉标未按约定的还款时间足额还款，则应按照当月应还本息的10%计算逾期违约金，不低于100元，每月单独计算；同时逾期每日按当月至借款期结束应还本息的0.05%收取罚息，每日单独计算；双方在履行协议过程中发生争议的，应协商解决，若协议不成，则提交合同签订地人民法院进行诉讼。邓汉标在该借款协议的借款人落款处签字捺印，王晓婷在该借款协议的出借人落款处签章。同日，邓汉标与北京捷越联合信息咨询有限公司签订《信息咨询与管理服务协议（借款人）》一份。协议约定，邓汉标同意在获得借款协议约定的借款资金的当日向北京捷越联合信息咨询有限公司支付咨询服务费9868.61元、信用审核费1973.72元，并在借款协议生效的期间内支付信息管理费7894.89元，上述费用由邓汉标授权王晓婷在向其提供借款本金时一次性代为扣除并代为支付给北京捷越联合信息咨询有限公司。2014年11月19日，北京捷越联合信息咨询有限公司通过银行转账向邓汉标支付借款本金40000元。借款后，邓汉标共偿还王晓婷借款本息13993.35元，其中按月利率0.52%计算的五个月借款利息1040元、借款本金12953.35元，尚欠借款本金27046.65元。王晓婷系北京捷越联合信息咨询有限公司的董事之一。2017年7月6日，王晓婷诉至本院，请求判如所请。
本院认为，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。本案中，虽然借款协议约定借款本金为59737.22元，但王晓婷实际支付给邓汉标40000元，故应认定以王晓婷实际支付的40000元为借款本金。王晓婷主张其根据邓汉标的授权将咨询服务费、信用审核费及信息管理费等费用在借款本金中一次性代为扣除并代为支付给北京捷越联合信息咨询有限公司，剩余款项已付给邓汉标，完成了出借义务。对此，本院认为，王晓婷未提供证据证明已向北京捷越联合信息咨询有限公司支付咨询服务费、信用审核费及信息管理费，且王晓婷与北京捷越联合信息咨询有限公司之间存在关联性，王晓婷为了自身利益，预先在借款本金中扣减北京捷越联合信息咨询有限公司的咨询服务费、信用审核费及信息管理费等费用，违反法律规定，其主张借款本金按合同约定认定，不予支持。关于借款利息的认定，从《借款协议》约定的本金及每期偿还本息金额，可以计算出借款利率为月利率0.52%（59737.22元÷24个月≈2489.05元、2798.67元-2489.05元=309.62元、309.62元÷59737.22元≈0.0052），鉴于王晓婷实际出借40000元，因此，邓汉标每月应支付的借款利息为208元。邓汉标共返还王晓婷借款本息合计13993.35元，王晓婷主张该款应先抵扣2015年4月16日之前应偿还的借款本息，本院予以准许，邓汉标已偿还的借款本金共计12953.35元[（2798.67元-208元）*5]，邓汉标尚欠王晓婷借款本金为27046.65元（40000元-12953.35元）。因邓汉标未如期还款，王晓婷要求邓汉标承担相应的违约责任，予以支持，但逾期利息（含利息、罚息和逾期违约金）不能超过年利率24%。因此，邓汉标除应偿还王晓婷尚欠的借款本金27046.65元外，还应支付该款从2015年4月19日起至2015年5月18日止的利息208元和从2015年5月19日起、以27046.65元为本金、按年利率24%计算的利息、罚息和逾期违约金。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零七条、第二百一十条,《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款、第三十条规定，判决如下：
一、邓汉标应于本判决生效之日起二十日内偿还王晓婷借款本金27046.65元和利息208元，并支付从2015年5月19日起至款清之日止、以27046.65元为本金、按年利率24%计算的利息、罚息和逾期违约金；
二、驳回王晓婷的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费1470元，减半收取计735元，由王晓婷承担160元，邓汉标负担575元。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省龙岩市中级人民法院。
审判员 邱 熠 枫
二〇一七年九月二十五日
书记员 林倩(代)
附注：一、引用的主要法律条文：
1、《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
2、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条第一款借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
二、执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条：申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。
三、判决书履行提示：
（一）具有金钱给付内容的生效法律文书，履行义务人可以在生效法律文书确定的履行期间内将相应的款项通过法院转交给权利人；款项转入或存入法院指定的履行款账户后，应当及时告知案件承办人，并提供银行转入或存入凭证复印件。
履行款存入以下账户
开户单位：龙岩市新罗区人民法院
开户行：兴业银行龙岩新兴支行
账号：17×××01
支付款项时，请在摘要栏写明款项内容、案件承办人、案号、当事人姓名等。
（二）生效法律文书确定应当负担诉讼费用的当事人，应当在法律文书生效后七日内，自觉到本院诉讼服务中心的开票窗口开具网络版的《福建省政府非税收入缴款通知书》到代收银行缴款，缴款后及时到法院开票窗口领取相应的诉讼费票据；也可通过现场POS机刷卡直接缴款，现场领取相应的诉讼费票据。主动缴款后，应及时向案件承办人提供银行转入或存入凭证复印件，否则法院将依法定程序向当事人追缴。
（三）履行义务人未及时告知已自动履行，导致案件进入执行程序，造成的负担执行费用、列入失信被执行人名单等一切后果自负。
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