江苏省新沂市人民法院
民 事 判 决 书
（2013）新民初字第4005号
原告祁玉林
委托代理人祁伟，女，系原告祁玉林女儿。
委托代理人王绍山，江苏沭新律师事务所律师。
被告牛卫东
委托代理人杨帆，新沂市翔宇法律服务所法律工作者。
被告刘士柱
被告马龙
原告祁玉林诉被告牛卫东、刘士柱、马龙民间借贷纠纷一案，本院于2013年10月11日立案受理后，依法由代理审判员邵红梅独任审判，于2013年10月29日公开开庭进行了审理，后因案情复杂，转入普通程序审理，依法组成合议庭于2014年2月18日公开开庭进行了审理。原告祁玉林的委托代理人祁伟、王绍山，被告牛卫东的委托代理人杨帆到庭参加诉讼，被告刘士柱、马龙经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告祁玉林诉称：被告牛卫东在新沂市经营房地产开发项目，于2011年8月9日、2011年9月24日通过原告女儿向原告借款1000000元，约定了月息及使用期限，出具了借据，并由被告马龙、刘士柱二人作为担保人。使用期届满，原告要求被告牛卫东偿还借款，被告牛卫东总在现在没有钱为由拖延，两担保人也拒绝承担责任。现起诉请求依法判令三被告偿还原告借款本金1000000元、利息780000元，诉讼费用由两被告承担。
被告牛卫东辩称：被告牛卫东借原告1000000元本金是事实，2011年8月8日立借据620000元，口头约定利息为月息4分，使用期限6个月，实际借款本金为500000元，120000元是6个月的利息；同日借立借据650000元，按照月息5分增加6个月的利息150000元，实际借款本金为500000元。自借款后牛卫东支付了部分利息，2012年6月28日，被告牛卫东将原650000元借据收回，重新立650000元借据。2013年年初，原告找被告牛卫东，牛卫东又给原告立金额为1700000余元的借据。约定的利息超过法律规定，请求依法计算。
被告刘士柱未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见。
被告马龙未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见。
经审理查明：2011年8月8日，被告牛卫东向原告祁玉林借款，并出具金额为620000元（其中120000元是以500000元为本金，按照月利率4%计算的6个月利息）的借条一张，约定借款期限6个月，从2011年8月8日起至2012年2月7日止，如逾期不还，按每日1000元支付违约金，被告马龙、刘士柱作为保证人在借条上签名捺印，约定保证期限自借款之日起至欠款还清止；2011年8月9日，原告通过中国建设银行向被告牛卫东转帐500000元。
2011年8月8日，被告牛卫东向原告祁玉林借款500000元，约定月利率5%，使用期限6个月，2011年9月24日，原告通过中国建设银行向被告牛卫东转帐500000元；2012年2月8日，被告牛卫东向原告更换借条，重新出具金额为650000元（其中150000元是以500000元本金，按照月利率5%计算的6个月利息）的借条一张，约定借款期限6个月，从2012年2月8日起至2012年8月7日止，如逾期不还，按每日1000元支付违约金，被告刘士柱作为保证人在借条上签名捺印，约定保证期限自借款之日起至欠款还清止。
自借款后，被告牛卫东向原告偿还借款如下：2011年10月16日还款65000元、2011年11月12日还款50000元、2011年12月20日还款40000元、2012年4月9日还款30000元、2012年7月5日还款50000元。原告向三被告催要借款本息未果，遂引起诉讼。
庭审中，被告牛卫东提供户名为孙某某的中国农业银行银行卡取款业务回单一张，主张：2012年3月2日，被告牛卫东所在公司的会计孙某某受被告牛卫东委托，从中国农业银行取现金130000元交给原告的女儿祁伟。祁伟对此不予认可，坚持认为从来没有收到过孙某某交付的130000元现金。为此，被告牛卫东申请证人孙某某、黄某出庭作证，证人孙某某证实以下内容：牛卫东是我公司法定代表人，我是他公司会计，我没有向祁玉林或者祁伟借过钱，牛卫东让我向祁玉林帐号存款，是还借祁玉林的钱，牛卫东让我汇多少我就汇多少。2012年3月2日之前几天，牛总向我卡上打了不少钱，让我替他向好几个人还款，大约是2012年3月2日的下午2点钟左右，牛卫东给我打电话说祁伟在农业银行门口等我，公司司机就带我到新沂市市府西路中国农业银行，祁伟就是现在坐在原告席上的女同志，在银行外面车里等我，当时她开一辆小红车，车号可能是7858，车里还有一个人。我到银行柜台从我的卡上提了130000元现金，我让祁伟给我写收条，她不给我写，说以后和牛卫东算帐。我就打电话给牛卫东，牛卫东说留以后他和祁伟算帐，我就把130000元现金交给祁伟。我怕担责任，回家后就把祁伟的车号记在小本上，今天匆忙没有带来，庭后交给法庭。
证人黄某证实以下内容：被告牛卫东是开发商，我是承包方。2012年春节后一天，牛总说取的钱数额比较大，是130000元，让我和孙某某一起去，我就开车带孙某某一起到市府路邮政局东边的农行去取款，说是还钱用的，我不知道还谁的钱。我和孙某某一起进的银行取款，我听到孙某某打电话和牛卫东联系，谈到写不写借条的事，因为我是陪孙某某取款的，具体细节没有注意听清。银行门口有一辆红色车子停在路边，孙某某从农行取130000元交给车里面的人了，我没有看清车里边的人。孙某某送完钱回车里后我们就回去了，在回去的路上，孙会计在车里对我说，牛总经常给别人钱不让人写条子，他这人经常这样。银行离工地非常近，把孙会计送到办公室门口后我就到工地去了。
以上事实，有原、被告及证人孙某某、黄某的当庭陈述，原告举证的借条二张、中国建设银行转帐凭条二张，被告牛卫东举证的中国建设银行存款凭条三张、中国建设银行转帐凭条二张、中国农业银行银行卡取款业务回单一张予以证实。
本院认为：被告牛卫东二次向原告祁玉林借款共计1000000元，并出具借条二张，双方形成民间借贷法律关系，是当事人的真实意思表示，不违反我国法律、行政法规的强制性规定，应认定合法有效；被告马龙、刘士柱作为保证人自愿在被告牛卫东出具给原告的借条上签名，双方形成保证合同法律关系，应当依法承担保证责任。
《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条规定，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。第六十九条下列证据不能单独作为认定案件事实的依据：……（二）与一方当事人或者其代理人有利害关系的证人出具的证言；……第七十六条规定，当事人对自己的主张，只有本人陈述而不能提出其他相关证据的，其主张不予支持。但对方当事人认可的除外。依据上述法律等的规定，原告向被告牛卫东帐户转帐之日即是借款合同生效之日，从生效之日起开始计算应付利息。庭审中，原告的委托代理人祁伟坚持认为从来没有收到过孙某某交付的130000元现金，证人黄某在陪同孙某某去农业银行取款时，不知道还谁的钱，也未看清孙某某将130000元现金交付何人，被告牛卫东提供的户名为孙某某的取款业务回单及孙某某的证人证言，不足以证明2012年3月2日孙某某将130000元现金交给祁伟，故本院对被告牛卫东主张2012年3月2日向原告的女儿祁伟还款130000元的事实不予认定。
借贷双方关于月利率4%、5%及逾期违约金的约定，违反国家有关借款利率的限制性规定，本院不予支持，应当按照借款当日中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍计算利息，对于被告牛卫东已偿还的超过中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍的部分，应从借款本金中予以扣除；被告牛卫东向原告数次还款，未明确约定是支付利息还是偿还本金，应当依据先支付利息后偿还本金的计算规则，计算被告牛卫东应偿还原告借款本息数额（见附页偿还借款本息计算表）。借款到期后，借款人和保证人未及时向原告清偿借款，应当支付迟延还款期间的逾期利息。因被告马龙未在2012年2月8日的借条上签名，故被告马龙只对2011年8月8日借款本息承担连带清偿责任，被告刘士柱、马龙偿还后有权向被告牛卫东追偿。依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条第一款，《中华人民共和国担保法》第六条、第十九条、第二十一条、第二十六条、第三十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条、第六十九条第二款、第七十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告牛卫东于本判决生效后十日内偿还原告祁玉林借款本金917106.28元及利息（以917106.28元为本金，自2012年7月6日起至本判决确定给付之日止，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍2.03%计算，应加上未付12572.50元，以780000元为限）。
二、被告刘士柱对上述借款本息承担连带清偿责任，被告刘士柱偿还后有权向被告牛卫东追偿。
三、被告马龙对上述借款本金417106.28元及利息（以417106.28元为本金，自2012年7月6日起至本判决确定给付之日止，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍2.03%计算，应加上未付12572.50元，以360000元为限）承担连带清偿责任，被告马龙偿还后有权向被告牛卫东追偿。
如果未按本判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费20820元，保全费5000元，合计25820元，由被告牛卫东、刘士柱、马龙共同负担（原告已预交，本院不再退还，由三被告在本判决生效后十日内随案款一并支付给原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。
审 判 长 邵红梅
人民陪审员 陈运华
人民陪审员 王 磊
二〇一四年三月十二日
书 记 员 李晓芳
附页：
偿还借款本息计算表
案由：民间借贷纠纷
案号：（2013）新民初字第4005号
原告：祁玉林
被告：牛卫东、马龙、刘士柱
庭审中原告与被告牛卫东对以下事实无异议：2011年8月9日，原告向被告牛卫东提供借款本金500000元，口头约定月利率4%；2011年9月24日，原告向被告牛卫东提供借款本金500000元，口头约定月利率5%。自借款后，被告牛卫东向原告还款如下：2011年10月16日还6.50000元、2011年12月12日还50000元、2011年12月20日还40000元、2012年4月9日还30000元、2012年7月5日还50000元。根据本案诉争借款的时间，2011年8月9日、2011年9月24日，中国人民银行同期同类贷款基准利率的4倍，即年利率年利率6.10%／12×4=月利率2.03%，依据先支付利息后偿还本金的计算规则，计算被告牛卫东向原告偿还二笔借款本息数额。
（一）2011年10月16日，被告向原告偿还6.50000元。
1、2011.8.9至2011.10.16，借款本金500000元应产生的利息：500000元×2.03%×（2＋8／31）=22919.35元
2、2011.9.24至2011.10.16，借款本金500000元应产生的利息：
500000元×2.03%×（23／31）=7530.65元
3、支付利息后的余款：
65000元-（22919.35元＋7530.65元）=34550.00元
4、余款冲抵第一笔借款本金后的借款本金：
500000元-34550.00元=465450.00元
（二）2011年12月12日，被告向原告还款50000元，此时第一笔借款本金应为465450.00元，第二笔借款本金为500000元。
1、2011.10.17至2011.12.12，借款本金465450.00元应产生的利息：
465450.00元×2.03%×（1＋27／31）=17678.09元
2、2011.10.17至2011.12.12，借款本金500000元应产生的利息：500000元×2.03%×（1＋27／31）=18990.32元
3、支付利息后的余款：
50000元-（17678.09元＋18990.32元）=13331.59元
4、余款冲抵第一笔借款本金后的借款本金：
465450.00元-13331.59元=452118.41元
（三）2011年12月20日，被告向原告偿还40000元，此时第一笔借款本金应为452118.41元，第二笔借款本金为500000元。
1、2011.12.13至2011.12.20，借款本金452118.41元应产生的利息：
452118.41元×2.03%×（8／31）=2368.52元
2、2011.12.13至2011.12.20，借款本金500000元应产生的利息：500000元×2.03%×（8／31）=2619.35元
3、支付利息后的余款：
40000元-（2368.52元＋2619.35元）=35012.13元
4、余款冲抵第一笔借款本金后的借款本金：
452118.41元-35012.13元=417106.28元
（四）2012年4月9日，被告向原告偿还30000元，此时第一笔借款本金应为417106.28元，第二笔借款本金为500000元。
1、2011.12.21至2012.4.9，借款本金417106.28元应产生的利息：
417106.28元×2.03%×（3＋20／30）=31046.61元
2、2011.12.21至2012.4.9，借款本金500000元应产生的利息：
500000元×2.03%×（3＋20／30）=37216.67元
3、未支付第一笔借款利息：
31046.61元-30000元=1046.61元
（五）、2012年7月5日，被告向原告偿还50000元，此时第一笔借款本金应为417106.28元，第二笔借款本金为500000元。
1、2012.4.10至2012.7.5，借款本金417106.28元应产生的利息：
417106.28元×2.03%×（2＋27／31）=24309.22元
2、2012.4.10至2012.7.5，借款本金500000元应产生的利息：
500000元×2.03%×（2＋27／31）=29140.32元
3、未支付第一笔借款利息：
50000元-1046.61元-37216.67元＝11736.72元24309.22元-11736.72元=12572.50元
（六）
1、根据以上计算结果，被告未偿还原告借款本金：
417106.28元＋500000元=917106.28元
2、2012.7.6至2014.3.6，借款本金417106.28元应产生的利息：
417106.28元×2.03%×20=169345.15元
3、2012.7.6至2014.3.6，借款本金500000元应产生的利息：
500000元×2.03%×20=203000元
4、至2014年3月6日，被告牛卫东未偿还原告第一笔借款本息合计：
417106.28元＋（12572.50元＋169345.15元）
＝417106.28元＋181917.65元＝599023.93
5、至2014年3月6日，被告牛卫东未偿还原告两笔借款本息合计：
917106.28元＋（12572.50元＋29140.32元＋169345.15元＋203000元）=917106.28元＋414057.97元
＝1331164.25元