河北省平泉县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）冀0823刑初129号
公诉机关平泉县人民检察院。
被告人赵某某，居民身份证号码×××，户籍所在地河北省石家庄市，现住河北省石家庄市。因涉嫌挪用资金罪，于2016年3月1日被刑事拘留，同年3月14日被执行逮捕，同年11月25日被取保候审。
辩护人薛东成，河北龙洲律师事务所律师。
平泉县人民检察院以平泉县院公诉刑诉（2016）94号起诉书指控被告人赵某某犯挪用资金罪，于2016年8月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，因案情复杂于2016年10月25日申请延长审限三个月。本案于2016年11月25日公开开庭进行了审理。平泉县人民检察院指派检察员孙冠男出庭支持公诉。被告人赵某某及其辩护人薛东成到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
平泉县人民检察院指控：2009年3月至2015年4月，赵某某在避暑山庄企业集团石家庄办事处任销售业务员，2015年4月离职后未将所收到的建行石家庄铁道支行的人民币6.66万元酒款、保定出入境检验检疫局的人民币16.00万元酒款共计人民币22.66万元交回公司。赵某某将货款用于个人购买北海市的预售商品房。
公诉机关为支持其指控，向本院提供了书证、证人证言、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为被告人赵某某作为避暑山庄企业集团有限公司石家庄办事处的业务员，利用收回所发货物货款的职务之便，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，请求以挪用资金罪追究其刑事责任。
被告人赵某某对公诉机关指控罪名无异议，但对指控的犯罪数额存在异议，认为应该扣除返利款、返税点、其个人欠公司的借款以及公司拖欠其工资、补助及提成等。
辩护人辩护意见为：第一，赵某某依法不具有挪用资金罪的主体身份，因为赵某某担任销售员期间，承德酒厂石家庄办事处并未给其职工待遇，同时也未签订劳动合同或者用工协议，未给赵某某缴纳社会保险；第二，被告人赵某某与石家庄办事处之间是债权债务关系，赵某某留置、占有部分销售货款应按照民事案件处理，依法不应追究刑事责任；第三，赵某某实际留置、占用酒款数额为3315.8元，根本达不到犯罪数额，首先，起诉书指控的66600.00元中应该扣除赵某某个人借款24200.00元、返利款12400.00元，实际欠酒厂该笔货款为28042.80元；其次，起诉书指控的160000.00元酒款中应扣除已经以河北省检验检疫局名义交回公司的107880.00元及应返税点22400.00元，实际欠酒厂该笔货款为29720.00元；另外，酒厂欠赵某某的工资、补助、提成以及离职后交回公司的酒款45587.00元均应予以扣除，最终得出实际所谓的赵某某的挪用资金数额为3315.80元，加上借条数额24200.00元，赵某某总共欠公司酒钱为27515.80元，该数额明显达不到挪用资金的犯罪数额。同时，被告人赵某某虽然当庭认罪，案卷中以前有其承认的所谓对账单是在其被羁押期间依据办事处单方提供的材料和单据做出的回忆，不应视为赵某某的真实意思表示，账单性质上应认定为被告人的供述。综上，依法应宣告赵某某无罪。
经审理查明，2009年3月至2015年4月，赵某某在避暑山庄企业集团石家庄办事处任销售业务员，2015年4月离职，离职前赵某某已经将建行石家庄铁道支行的酒款人民币66600.00元、保定出入境检验检疫局的酒款人民币160000.00元，共计人民币226600.00元收回，但离职后依然未将所收回货款上缴公司。赵某某将收回的货款用于个人购买北海市的预售商品房。
认定上述事实的证据如下：
（一）关于犯罪事实部分证据
1、第一组书证
（1）报案材料、受案登记表，证实本案的发受案情况，即2016年2月25日17时11分，承德避暑山庄企业集团有限责任公司报警至平泉县公安局经济保卫大队，称山庄老酒驻石家庄办事处团购部业务员赵某某在2009年4月至2015年4月工作期间，销售山庄老酒酒款548033元未上交公司，石家庄办事处追缴多次，赵某某拒不上交石家庄办事处财务，赵某某于2015年4月擅自离职，2015年12月打电话向赵某某催要酒款，其本人称春节还款，但至今未还酒款，现已联系不上赵某某。平泉县公安局同日立案。
（2）常住人口基本信息、户籍证明信，证实被告人赵某某系具有完全刑事责任年龄人，无犯罪前科。
（3）赵某某就职情况说明、赵某某工资表、考勤表、任职情况证实被告人赵某某2009年4月29日入职承德避暑山庄企业集团有限责任公司石家庄办事处团购部，从事团购销售业务工作，负责对单位销售、回收货款等工作，2015年4月未经请示擅自离职。
（4）到案情况，证实2016年3月1日17时许，赵某某被北海市公安局刑侦支队银滩责任区大队抓获归案。
2、第二组书证：避暑山庄企业集团酒类应收账款管理办法及分析表模板、各办事处直销业务发货流程规定及欠条格式、山庄老酒销售合同书，证实避暑山庄企业集团石家庄办事处直销业务员的责任和发货流程，赵某某有拿回客户收到条或客户欠条的责任，有催收货款的责任，必须将收回货款全额上交。
（1）应收账款管理办法：业务员负责所辖客户业务的应收账款的核对及收缴工作。负责申请的提出及货款核实并承担所辖客户应收款损失的连带赔偿责任。……所有业务员所收回的货款不允许在业务员手中停留，不能出现占用现象，不能以欠工资、兑现、补助、客户返利等事项坐支货款，必须按照办事处的开票价全额交与办事处会计。另有直销客户应收款管理方法等等。
（2）直销业务发货流程规定：直销业务员职责，按规定要求真实准确填报发货申请单、提前计划报货，非正常情况按规定时间补办相关手续；负责客户收到条、客户欠条的取回工作，签字后交给会计。另有发货流程、出库流程等等。
（3）销售合同书：记载有价格、责任、结算时间、方式、违约责任等等。
3、第三组书证：建行石家庄铁道支行证明、赵某某证明、避暑山庄企业集团帐目明细、集团石家庄办事处货物调拨单、送货单、收款收据，证实建行石家庄铁道支行购买避暑山庄企业集团石家庄办事处的山庄老酒酒款已经全部支付给业务员赵某某，部分货款66600元赵某某未上交公司。
（1）证明：建行石家庄铁道支行与平泉县山庄老酒经营有限公司不存在帐务纠纷，账款已全部结清。建行石家庄铁道支行。
（2）赵某某证明：兹证明建行石家庄铁道支行今日之前所用所有山庄酒款已经全部结清完毕，没有任何欠款。山庄老酒集团驻石家庄办事处业务员赵某某2015年12月21日。
（3）帐目、调拨单、送货单、收据，证实2012年10月至2015年3月，避暑山庄企业集团石家庄办事处通过业务员赵某某发给建行石家庄铁道支行山庄老酒27次，建行石家庄铁道支行陆续支付货款33次，帐目上尚欠66600元货款。
4、第四组书证：保定出入境检验检疫局情况说明、该局调取的山庄老酒销售出库单、收款收据、建行转帐凭条、赵某某身份证及调取证据通知书、石家庄办事处提供的帐目明细、山庄老酒货物调拨单，证实2014年5月，保定出入境检验检疫局购买避暑山庄企业集团石家庄办事处的山庄老酒二十年，按照每件3200元全部酒款160000元已经全部支付给业务员赵某某。石家庄办事处通过赵某某发出的山庄老酒二十年，按照每件3480元全部酒款174000元赵某某未上交公司。
（1）情况说明：我单位于2014年4月份从山庄老酒石家庄办事处业务员赵某某（有赵某某身份证复印件）手中购买山庄老酒皇家窖藏20年，共计50件，每件按3200元结的帐，总计货款壹拾陆万元整（160000元），于2015年1月7日我单位经办人时任财务科长严某某（经办人严某某，男，身份证号×××，汉族，出生日期1974年3月30日）给赵某某本人帐户转帐134000元，给赵某某现金26000元，合计160000元，货款全部结清，并当时赵某某给我单位开具了山庄老酒收款收据，收据号为NO0009917，并有赵某某本人的签字。保定出入境检验检疫局付款经办人严某某。
（2）出库单：2014年5月二十年50件，单价3480。
（3）收据：单号NO0009917，2015年1月7日，购山庄二十年酒50件×3200元＝160000元，大写壹拾陆万元整，小写160000元。联系人赵某某，联系方式150XX****XX。
（4）转帐凭证：2015年1月7日，严某某转帐给赵某某帐户134000元。
（5）身份证复印件：赵某某自然情况。
（6）帐目明细、调拨单：2014年4月28日，赵某某发货给保定出入境检验检疫局的山庄二十年酒50件，单价3480元，2014年5月1日已调。
5、第五组书证：赵某某对账结论、赵某某清款计划，证实赵某某与避暑山庄企业集团石家庄办事处对账结论，与建行石家庄铁道支行、保定出入境检验检疫局已支付给赵某某未上交给办事处的情况相互印证，同时证实赵某某认可未上交酒款，并计划还款，无非法占有的主观目的。
（1）对账结论：2015年4月27日，建行铁道支行6.66万元、检验检疫局和保定出入境检验检疫局25.19万元、建行河北省分行营业部9.485万元、建行城建支行1.749万元、建行富强大街支行0.8万元、建行平安支行0.86万元、建行开发区支行0.8万元、建行栾城支行0.8万元、建行中华南大街支行1.72万元。
十笔共48.064万元。另有9.7万不认可。赵某某签字。
（2）清款计划：四月交款13万，五月至九月每月交款3万共15万，十月交清全部货款。赵某某2015年4月28日。
6、第六组书证：调取证据通知书、北海市房地产交易中心房屋权属登记信息查询结果证明、销售不动产统一发票、预售商品房买卖合同、北海市富盈房地产开发有限公司证明、查封决定书、协助查封通知书，证实2015年11月10日，赵某某在北海市购买预售商品房一套，已交预付款，尚未办房产证。赵某某在北海市购买的商品房房屋权属被平泉县公安局查封。
7、被告人供述与辩解，证实2009年3月至2015年4月，赵某某在避暑山业企业集团石家庄办事处做业务员，离职后未将所收到的货款全部交回公司，对账单中的货款都已经收到但未上交公司。其中建行石家庄铁道支行的6.66万元酒款赵某某已经收到未上交公司，保定出入境检验检疫局和河北出入境检验检疫局的酒款赵某某全部收到未上交公司。赵某某认为对帐单中的价格是出库价，和实际销售价格有较大差距，且公司未将应当给其报销的返利和税点扣除，因此未上交货款。赵某某将货款用于个人购买北海市的预售商品房，认可的应收账款金额为43.0193万元。
8、证人兰某某、马某某证言，证实避暑山庄企业集团石家庄办事处的会计与赵某某对账的情况，与对帐单内容、赵某某的供述相互印证。
（1）兰某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处会计）证言，证实赵某某离职时，公司与赵某某对账显示赵某某欠款总计57.764万元，赵某某认可的按方案发货的欠款48.064万元，不认可9.7万元。不认可的其中红字对冲款七笔合计6.216万元，剩余的马某某知道情况。
（2）马某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处会计）证言，证实内容同兰某某。剩余部分不认可欠款有营业部发货1.646万元，个人欠款1.828万元，新增个人欠款0.578万元，新增应收账款1.02万元。经2016年3月4日和赵某某对账，赵某某不认可的欠款为8.16万元。
9、证人柳某某、张某某证言，证人柳某某、张某某证言证实公司的财物制度情况和送货流程等石家庄办事处的情况，与书证公司的章程制度相互印证。
（1）柳某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处团购部经理）证言，证实赵某某是2009年4月入职，2015年4月离职，在公司期间是团购直销业务员，赵某某欠公司54.8033万元的货款，经公司多次催要仍没有上交公司。客户单位的结算方式有现金结算也有转帐付款，赵某某给公司打过还款计划，但并未按照计划实际还款。公司关于回款的规定、员工销售奖励机制、收支两条线的财务制度等。
（2）张某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处司机）证言，证实石家庄办事处送货流程，货送到后客户打收到条，司机拿回后交给会计，业务员自己送货的自己拿收到条交给会计。
10、证人米某某、周某某、金某某、丁某某的证言和书证货款收据说明共同证实了赵某某经手的帐目存在回款确定是其的客户后核实发现为其他人负责的客户的回款等的情况和个人欠款等，未认定在赵某某挪用资金的数额内，此部分证据与审查起诉的案件事实无关。
（1）米某某（避暑山庄企业集团费用核算处处长）证言，证实2015年3月4日，和赵某某对账后，赵某某的可以核销的费用为6.616万元。
（2）周某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处财务出纳）证言，证实赵某某任团购业务员期间，周某某经手的赵某某的红字对冲金额为2.02万元，记账中的红字对冲是开始确定是业务员发出的货款总公司帐户收到，周某某开收据后，月底对账发现开重了，就开红字对冲，在财务中减帐。
（3）金某某（避暑山庄企业集团石家庄办事处员工），证实金某某销售给世鸿集团连锁酒店下属的八旗羊汤山庄老酒，回款1.806万元是金某某销售的此笔回款，财务何某某给赵某某开了回款收据，金某某找到发票记录和回款凭证后，财务给金某某开的回款收据。
（4）丁某某（原避暑山庄企业集团石家庄办事处财务），证实赵某某任团购业务员期间的借款1.44万元是丁某某离职后产生的，丁某某不清楚情况。
11、记账凭证、收据、发票，证实赵某某发货的回款情况、会计重复记账情况等。
上述证据经庭审示证、质证、认证，证据之间能够相互印证，已形成完整的证据链条，足以证明本院查明的事实成立。
本院认为，被告人赵某某作为避暑山庄企业集团有限公司石家庄办事处的业务员，利用收回所发货物货款的职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、或者超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；……”之规定，构成挪用资金罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人赵某某及其辩护人的辩护意见无事实及法律依据，本院依法不予支持。被告人赵某某能如实供述自己的罪行且当庭自愿认罪，酌情予以从轻处罚并适用缓刑不致再危害社会。本院为打击犯罪，保护公私财产权利不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第七十二条第一款之规定，判决如下：
被告人赵某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。
（缓刑考验期限从本判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省承德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 董玉娟
审 判 员 齐晓强
代理审判员 刘建荣
二〇一六年十二月十二日
书 记 员 刘立峰