河南省驻马店市驿城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）驿刑初字第352号
公诉机关河南省驻马店市驿城区人民检察院。
被告人耿秀杰，女，1969年8月6日出生，汉族，初中文化，无业，住河南省驻马店市驿城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年7月13日被驻马店市公安局雪松分局刑事拘留，同月29日被执行逮捕。现羁押于驻马店市看守所。
辩护人刘瑜飞，河南同立律师事务所律师。
被告人焦某某，女，1958年4月16日出生，汉族，小学文化，户籍地河南省西平县，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年7月13日被驻马店市公安局雪松分局刑事拘留，同月29日被执行逮捕。现羁押于驻马店市看守所。
辩护人赵新友，河南熙盛律师事务所律师。
被告人夏某，女，1984年1月3日出生，汉族，本科文化，天津盘古投资有限公司工作人员，户籍地天津市河东区，住天津市西青区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月17日被抓获，当日临时羁押于天津市南开区看守所，同月21日被驻马店市公安局雪松分局刑事拘留，同年7月29日被执行逮捕。现羁押于驻马店市看守所。
辩护人朱伟光，河南千嘉律师事务所律师。
河南省驻马店市驿城区人民检察院以驻驿检刑诉（2015）248号起诉书指控被告人耿秀杰、焦某某、夏某犯非法吸收公众存款罪，于2015年8月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河南省驻马店市驿城区人民检察院指派检察员陈靖出庭支持公诉，上列被告人及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2013年2月份以来，天津盘古投资有限公司（以下简称天津盘古公司）法人代表高群（在逃）以在河北省青县修复盘古寺，建设地宫墓穴为由，在无向社会吸收公众存款资质的情况下，授意樊某、刘某某（二人已起诉）等人大肆鼓吹、宣传天津盘古公司，采用签订借款协议、承诺给予高息的手段，在驻马店市拉拢群众存款。
被告人夏某作为天津盘古公司财务主管人员，明知盘古公司非法吸收公众存款的情况下，从事盘古公司与存款客户的往来对账工作，积极协助盘古公司法人代表高群参与非法吸收公众存款活动；被告人耿秀杰、焦某某伙同樊某等人为谋取暴利，在明知天津盘古公司无向社会公众吸收存款资质的情况下，以高息为诱饵，在驻马店市积极拉拢群众向盘古公司存款。
经鉴定，樊某等人以天津盘古公司名义在驻马店吸收公众存款已登记报案共545人，借款协议金额30602.27万万元，实际借款金额22441.293万元，存款人申报的已得利息468.2795万元，实际损失金额21969.1135万元。其中经耿秀杰介绍借款协议金额1932.6172万元，实际借款金额1556.25万元；焦某某介绍借款协议金额332.97万元，实际借款金额261.63万元。
针对指控，公诉机关提供了三被告人供述、证人证言、鉴定意见、借款协议等证据，认为被告人夏某、耿秀杰、焦某某的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，提请本院以非法吸收公众存款罪对三被告人予以惩处。
被告人夏某辩称，她系天津盛世汉达装饰材料有限公司财务人员，非天津盘古公司财务主管，有时在高群安排下为盘古公司提供转账帮助，其无罪。
其辩护人提出：1、夏某系盛世汉达装饰材料公司一般财务人员，非天津盘古公司财务主管；顾某某与夏某有矛盾，故其关于夏某系财务主管的供述不真实。2、夏某与驻马店吸储人员无任何联系，对吸收公众存款之事不了解，其行为不构成犯罪。3、即便夏某构成犯罪，也系情节显著轻微，且有立功表现，应从轻、减轻处罚。
被告人耿秀杰对公诉机关指控的罪名无异议。另辩称，陈某娥、李某霞、夏某兰均系天津盘古公司业务员，她们的吸储对象及存款不应认定为她犯罪；她向亲友出具借条并以本人名义存入盘古公司的存款不应算在犯罪总额。
其辩护人提出：1、陈某娥、李某霞、夏某兰与耿秀杰同为樊某办事处业务员，其各自单独吸收存款金额不应计算在耿秀杰名下；2、金某凤、蒋某萍等16名集资户与耿秀杰不相识，报案时受人指使有意将受损金额统计在耿秀杰名下，借款协议金额为1214.57万元，实际借款金额为852.8341万元，此数额应从指控总额中扣除；3、耿秀杰在共同犯罪所起作用较小，系从犯；4、耿秀杰本人系受害者，且系初犯、偶犯，建议从轻处罚。
被告人焦某某辩称，她本人亦将家庭财产存入天津盘古公司，系受害者之一，非有意宣传、主动为天津盘古公司吸收存款，未获利，未介绍周某梅、颜某、曹某成向该公司投资，不构成犯罪。
其辩护人提出：1、焦某某在共同犯罪中所起作用较小，系从犯；2、曹某成、周某梅、颜某向天津盘古公司的投资金额不应计算在焦某某名下；3、焦某某认罪态度好，本身系受害者，未取得任何利益。建议对其从轻处罚。
经审理查明，2012年2月17日，高群在天津市注册成立天津盘古公司，为该公司法定代表人。同年12月份，高群以在河北省青县修复盘古寺，在寺内建设地宫墓穴为名，未经有关监管部门批准，授意樊某、刘某某、李某营、葛某华（均另案处理）在驻马店各自成立团队，大肆鼓吹、宣传天津盘古公司，采用签订借款协议、承诺支付存款户三分至六分不等高息，向办事处返还提成等手段，在驻马店市向社会公众非法吸收存款，所吸收存款均转入高群个人实际控制账户。除部分用于青县盘古寺建设外，大部分借款无法查明去向。
2013年2月份，樊某在驻马店市驿城区雪松路米兰公寓706房间设置办公地点，通过被告人耿秀杰、焦某某及李某凯、戚某琴（另案处理）、夏某兰、李某霞、陈某娥等人为天津盘古公司吸收公众存款，并提取吸收存款金额的10%作为利润，樊某个人留存一部分后，其余再返还给吸收存款的业务人员。
被告人耿秀杰、焦某某为获取非法利益，明知天津盘古公司没有吸收公众存款资质，以高息为诱饵，在驻马店市积极拉拢群众向盘古公司存款。同时，耿秀杰又承诺给他人1.5分至3分利息，将借款存入他人投资公司为诱饵对外借款，以个人名义与天津盘古公司签订借款协议，赚取天津盘古公司与实际出借人之间利息差。被告人夏某作为天津盘古公司财务人员，明知天津盘古公司非法向社会公众吸收存款，仍根据高群授意，从事天津盘古公司与驻马店存款户的对账、计算借款利息等工作，并提供银行卡供高群接受转款。
根据驻马店市正泰会计师事务所有限公司出具的司法会计鉴定报告及补充鉴定意见，樊某等人以天津盘古投资有限公司名义在驻马店涉嫌吸收公众存款存款人已经报案登记的共545人，借款协议金额30602.27万元，实际借款金额22441.2930万元，存款人申报的已得利息468.2795万元，实际损失金额21969.1135万元。其中经耿秀杰介绍借款协议金额1932.6172万元，实际借款金额1556.25万元，实际损失金额为1502.8141万元；焦某某介绍借款协议金额332.97万元，实际借款金额261.63万元。
另查明，案发后，安某英、蒋某萍等9人将其投资金额登记在耿秀杰名下，涉案实际投资332.48万元，与天津盘古公司的借款协议金额共计470.47万元，实际损失金额为316.5581万元。
还查明，2011年至2013年，高群又先后成立天津弘启缘投资管理有限公司、天津汉世盛达伟业商贸有限公司、天津吉雅装饰有限公司、天津恒泰体育活动管理有限公司、天津甘露神泉商贸有限公司、天津汉达建筑装饰材料有限公司。上述几家公司均由高群实际控制。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：
1、被告人供述
⑴夏某侦查阶段供述，2012年12月26日，她应聘到天津盘古公司财务部门工作，主要负责做账，开始高群安排她带王某静到银行转账，再后来让她登记合同和向客户汇款。2013年5月之后，因合同量增加，由蔡某莹专门负责该项工作，顾某某根据客户与公司签订的金额，制作合同和收据后找高群盖章、签字，她主要负责天津吉雅装饰设计有限公司、天津汉达建筑装饰有限公司、天津甘露神泉有限公司、天津蓟县水厂的日常财务报销。同年6月份前后，河南省驻马店客户合同到期后，顾某某不想负责，遂通过高群让她负责。河南驻马店的负责人樊某、李某营等人把他们拉来的客户，按照合同期限、利息、金额制好对账单，通过QQ信息发给顾某某，顾某某再把这些对账单通过QQ信箱发给她，她根据公司的返点比例进行统计，把算出的数值制表后给高群，高群按照制表金额给樊某、李某营等人汇款。2013年10月，高群安排对大部分客户停止兑付利息，河南客户经常到公司闹事要钱，他们也很少见到高群。2013年12月份，孙某辉打电话要公司资料，她把公司资料拍照留存，后连同从公司共用服务器下载的汉达建筑公司会计凭证U盘，提供给公安。
她通过工作发现盘古公司是一个非常不正规的公司，高群安排她用自己的身份证办理银行卡以供转账。她开始不知高群让转账的性质，高群让她统计合同利息和期限时，才知是高群借别人钱的利息。
⑵耿秀杰供述，2013年2月份，天津盘古公司在驻马店设立办事处借款，用来复建天津青县盘古寺庙及地宫。盘古公司驻马店办事处在驻马店市雪松路米兰公寓706房间，樊某是办事处经理，樊静宜是会计，“小瑞”开票，她和焦某某是业务员，介绍客户存钱，个人从中提成。她个人为办事处拉了800万元左右的存款，大都是她向客户介绍后，客户直接把钱打给樊某账户，天津盘古公司按照客户实际存款金额给她提成3%，后来涨到4%。她个人在天津盘古公司实际存款约为600万，个人资金300多万元，余款系借父亲、舅舅、姊妹等亲朋好友的钱，向他们出具欠条。她介绍借款给天津盘古公司的人员有夏某兰、苗某燕、朱某敏、雷某华、孙某雨、胡某梅、石某生、赵某花、梁某莲的女婿等人。
⑶焦某某供述，高群是天津盘古公司总经理，2012年8月份，该公司以修建寺庙地宫为名每月以6分的利息在驻马店设立办事处从民间借款，她个人在该公司存款130万左右。她介绍颜某先、付某贤、李某杏借款给天津盘古公司，周某梅的存款是李某杏介绍的，颜某、曹某成的存款是颜某先介绍的。存户通过转账或现金的方式将钱交给樊某，几天后再到樊某处把合同拿回。2013年8月20日，天津盘古公司开始不支付存户的本金和利息，同月30日许，盘古公司又支付了一部分人的利息。
2、证人证言
⑴顾某某证言，2011年11月份，她通过网上招聘到天津盘古公司当文员，负责整理盘古寺资料。同年12月份，郭某颖让她给高群当助理，王某某将客户信息通过邮箱发给她，她将客户与公司的借款合同、借款收据制作好后找高群签字盖章，再邮件寄给驻马店的樊某、李某营、刘某某。2012年年底，夏某到公司工作，王某某直接找夏某对账。公司归还客户本息、提成款、财务支出、员工工资都由夏某所在的财务部负责。
2013年4月许，高群让她用身份证到银行开户给公司用，她共开了三张银行卡和一个网银卡，将银行卡交给高群，网银卡交给夏某，具体如何使用她不清楚。高群还借用陈某燕、夏某、郭某颖、戴可可、李燕等人的身份证办理银行卡。夏某在公司有一个QQ邮箱，网名叫小夏，邮箱地址是1523975926@qq.com，用来打印合同、对账、算利息。
⑵闫某春证言，证明2012年2月17日，天津盘古公司成立，他任财务总监，负责公司财务制度的制定工作，郭某颖负责具体财务工作，邢某宗为运营总监。夏某于2012年底进入公司，任财务部总会计，负责公司的财务工作。盘古公司为向客户宣传购买盘古寺地宫穴位，制作的有宣传单、商业计划书及微电影，借佛教之名大肆宣传。
⑶陈某燕证言，证明她是天津盘古公司办公室文秘，盘古公司经营有建寺院、生产矿泉水、酒、建板厂等公司，但主要业务是建寺院。天津盘古公司不是一个很正规的公司，公司没有规章，各部门分工不明确，部门人员随意调动，各部门的办公地点也不一样。盘古公司吸收公众存款的事情公司的员工都知道，王某某、邢某宗等人是公司总经理。2013年1月许夏某到公司财务部，后负责财务部工作，主要负责汉达和吉雅公司的财务。高群曾用她和顾某某、夏某等公司员工的身份证办过银行卡，顾某某主要负责公司融资借款合同的制作和邮寄。
⑷王某某证言，证明他任天津盘古公司滨州负责人时，高群安排他负责核对监督从河南、天津、西安吸收来的客户存款，樊某、葛某华等人把钱打到高群个人账户上后，把转账的银行凭证扫描后通过电子邮箱发给他或张立强，张立强再发给他，他核对客户姓名、分公司、公司经理、打款金额等信息后，再把邮件转发给会计夏某和开借款协议的顾某某，夏某核对完做出报表给他，他向高群汇报，高群签字后他把报表发给顾某某，顾某某出借款协议、抵押协议。
夏某是盘古公司会计，他核对客户的账单都发给夏某，夏某负责做账，另外他负责甘露神泉项目时，所有开支找夏某报销，夏某直接找高群签字。
⑸王某静证言，证明她在盘古公司工作期间，夏某负责公司财务，顾某某是高群助理。
⑹方某军证言，证明他在天津盘古该公司工作时负责盘古寺建设，天津盘古公司在盘古寺投资约4000万元。夏某是公司会计，公司财务前期由郭某颖负责，后期由夏某负责。
⑺樊某证言，证明天津盘古公司通过网站进行宣传，向不特定社会大众高息借款，在全国各地复建寺庙、建设地宫，然后出售骨灰灵位，偿还出借款人的本息。公司的法人代表是高群，负责全面业务，几位副总下面对应的都有一个团队，每个团队都有一个领导人，她和李某营、刘某某是团队领导人。他们三个领导人下面有业务员，负责宣传和拉拢人进行存款。2013年2月20日，她开始在驻马店市米兰公寓706房间办公，办公经费是她吸收客户实际存款金额的10%提成（给客户经理8%，她留2%作为办公经费及个人报酬），所吸收存款均打入高群和戴可可个人账户。她办事处的业务员有耿秀杰、李某霞、李某杰、李某凯、焦某某、苗某莉、陈某娥、夏某兰、姚某霞，业务员直接从她处提成，提成款通过转账给业务员。顾某某是天津盘古公司会计，负责制作、发放合同。
3、被害人陈述
⑴耿秀杰所吸收存款被害人陈述
①高某营、韩某红、梁某连、胡某梅、李某明、高某全、赵某峰、朱某敏等人陈述，证明他们通过耿秀杰得知天津盘古公司以建寺庙为名在驻马店吸收存款，利息为5分或6分不等，后通过樊某账户向天津盘古公司转款、签订合同。
②耿某平、王某珍、张某保、张某才、张某锦、赵某禄、赵某玮陈述，证明他们与耿秀杰系亲友关系，2013年4月至7月份期间，耿秀杰以自己在投资公司工作，该公司能给予1.5分至3分不等高息为名向他们借款，并出具借条。后得知耿秀杰将他们的钱投入天津盘古公司。
③雷某华陈述，2013年春节，耿秀杰称自己在天津盘古公司樊某处做业务员，让她也参加，她认为风险太大表示拒绝。后她通过耿秀杰向樊某转款6.8万元。邻居廉某梅、妹夫柳某山、妹妹雷某倩听说后，通过她找到耿秀杰往盘古公司存款，其中廉某梅、雷某倩的钱直接转到樊某的银行账户，卡号是耿秀杰给她，她再提供给他们。柳某山的钱先转给她丈夫陈全喜，然后取现或转帐给樊某。廉某梅、柳某山、雷某倩存款后，耿秀杰按每一万元提成四百元的比例给她好处费。
④雷某倩陈述，2013年8月20日，她和姐姐雷某华一起到盘古公司通过樊某将钱存到樊某宜账户共计6.8万元，樊某答应月息5分，她不认识耿秀杰，但雷某华是通过耿秀杰介绍存的款，所以她报案时写介绍人是耿秀杰。
⑤柳某山陈述，他通过雷某华将4.25万元存到樊某处，不认识耿秀杰。报案时雷某华让他将介绍人写成耿秀杰。
⑥廉某梅报案材料，证明2013年5月，她经耿秀杰介绍向樊某农行账号转款19.4万元。
⑦张某陈述，耿秀杰与她婆婆夏某兰熟悉，后来她也与耿秀杰认识。2013年5月份，她通过耿秀杰得知天津盘古公司在驻马店搞融资，月息5分至6分。第一次是耿秀杰带领夏某兰到樊某处转款，后他们根据耿秀杰提供的樊某及李某营的银行账户直接转款。她家共计与天津盘古公司签订了六份借款合同，合同金额为248.58万元，本金183.42万元。
⑧宋某芝陈述，耿秀杰向其介绍天津盘古投资公司，后她在樊某处通过转账方式向天津盘古公司投资107.95万元，协议金额146.05万元。
⑵焦某某所吸收存款被害人陈述
①曹某成陈述，他通过焦某某宣传得知天津盘古公司，2013年3月初，他在焦某某带领下向樊某部分两次投资14.76万元和5.1万元。2013年7月10日，他和焦某某联系后，带领颜某向樊某处投资10多万元。
②李某杏陈述，焦某某向她宣传天津盘古公司，后她在焦某某的带领下到樊某处存款4万元。
③周某梅陈述，她和李某杏是通过焦某某宣传、带领到樊某处存款，月息6分，她实际损失10.1万元。
④颜某陈述，他通过焦某某介绍、带领到樊某处存款11.05万元，承诺利息5分。
⑤颜某先陈述，她通过焦某某介绍向天津盘古公司樊某处存款，月息5分、6分不等，她5次投资共计53.62万元。
⑥付某贤陈述，2013年2月，焦某某向其介绍天津盘古公司在河北省青县盘古寺建地宫，项目好、规模大，在驻马店搞融资，月息6分。后他多次通过焦某某向樊某处转账163万元。
4、鉴定意见
①驻马店市正泰会计师事务所出具的“对天津盘古投资有限公司樊某等人在驻马店涉嫌非法吸收公众存款金额”司法会计意见书及补充鉴定意见书（二），证明樊某、刘某某、李某营等人以天津盘古公司名义在驻马店涉嫌吸收公众存款存款人已经报案登记的共545人，借款协议金额30602.27万元，实际借款金额22441.293万元，实际损失金额21969.1135万元。其中，耿秀杰介绍合计协议金额1932.6172万元，实际借款金额1421.25万元，返利金额53.4359万元，实际损失金额1367.8141万元；焦某某介绍合计协议金额332.97万元，实际借款金额261.63万元，实际损失金额260.63万元。
②2015年7月21日，驻马店市正泰会计师事务所出具的“对天津盘古投资有限公司樊某等人在驻马店涉嫌非法吸收公众存款金额”司法会计鉴定补充意见书（四），证明耿秀杰经手吸收存款二次合计33人，存款本金合计1556.25万元。
5、搜查笔录及扣押物品清单、会计凭证照片，证明公安机关对夏某、郭某颖住处进行搜查，并扣押部分与盘古公司相关的文件、U盘等。
6、视听资料
⑴樊某、顾某某等涉案人员QQ邮箱、网易邮箱、U盘整理内容，天津盘古公司人员顾某某、夏某、郭某颖提供的天津盘古公司相关资料等，证明天津盘古公司以投资盘古寺为名向社会公众吸收存款，樊某、李某营等人将所吸收公众存款通过银行转给天津盘古公司高群、戴某某等人账户以及张某云等人向顾某某、夏某邮箱发送的对账单显示客户名称、投资金额、合同金额情况，与被告人供述、被害人陈述及相关书证相互印证。
⑵夏某、顾某某、樊某讯问视频，证明公安机关对上述人员依法进行讯问，无逼供、诱供等违法现象。
7、书证
⑴被害人报案材料、收据及高群以天津盘古公司名义与各被害人签订的借款协议、市场代理合同，证明各被害人向天津盘古公司投资的金额、借款期限等情况。
⑵樊某、樊某宜账户银行交易明细，证明二人通过银行多次向耿秀杰、焦某某转款，即证明耿秀杰、焦某某从吸收存款中获取提成的事实。
⑶高群、郭某颖、李某银行卡查询，证明上述人员多张银行卡均无较大余额。
⑷盘古公司内部通讯表，载明高群、顾某某、郭某颖等人在该公司任职情况，但未出现夏某名字。
⑸工商注册材料及企业法人营业执照（副本），证明2012年2月17日，高群及其父亲高汉业注册成立天津盘古投资有限公司，注册资本为1000万元，高群为法定代表人。公司无向社会吸收存款资质。
2011年至2013年，高群又先后成立天津弘启缘投资管理有限公司、天津汉世盛达伟业商贸有限公司、天津吉雅装饰有限公司、天津恒泰体育活动管理有限公司、天津甘露神泉商贸有限公司、天津汉达建筑装饰材料有限公司，本人或由他人担任法定代表人。
⑹天津盘古公司与河北省青县盘古寺签订的建寺功德回向协议、认购协议、确认书，证明青县盘古寺大雄宝殿下地宫穴位由天津盘古公司订购，该公司可以将穴位抵押，盘古公司欠缴盘古寺一亿九千八百万元地宫回赠款。
⑺公安机关出具的情况说明，证明夏某兰、陈某娥、李某霞均为樊某吸储点业务员，现不在家，无法询问。
9、户籍证明，证明夏某、耿秀杰、焦某某均已达完全刑事责任年龄。
上述证据，本院予以采信。
公诉机关针对被告人耿秀杰吸收存款总额的指控，还提供了下列证据：
1、安某英报案材料及陈述，证明她通过夏某兰向天津盘古公司樊某办事处存款8.2万元，协议金额11.8万元。不认识耿秀杰，但报案时夏某兰说自己是耿秀杰介绍的，故让写介绍人是耿秀杰。
2、蒋某萍报案材料及陈述、转账凭证，证明她通过夏某兰借款给盘古公司4.25万元，协议金额5.75万元。她不认识耿秀杰，但听夏某兰提起过。报案时，夏某兰说自己是通过耿秀杰借款给盘古公司，所以她报案材料中将介绍人登记为耿秀杰。
3、李某虹报案材料及陈述、转账凭证，证明她通过夏某兰向李某营账户存款13.12万元，协议金额18.88万元。不认识李某营和耿秀杰，夏某兰让填写的报案材料。
4、徐丹报案材料及陈述、转账凭证，证明她通过夏某兰向盘古公司投资8.5万元，协议金额11.5万元。不认识耿秀杰，夏某兰让她填写的报案材料介绍人为耿秀杰。
5、李某丽报案材料及转账凭证、借款协议，证明2013年6月份，她通过耿秀杰知道天津盘古公司在驻马店搞融资，月息6分，之后她通过李某营账户向天津盘古公司投资13.94万元，协议金额为20.06万元。
6、李某霞报案材料及借款协议，证明耿秀杰向其介绍天津盘古公司，她共计在该公司投资236.16万元，协议金额339.84万元，返利15.9219万元，实际损失220.2381万元。
7、袁某芳报案材料及转账凭证、借款协议，证明她通过朋友耿秀杰得知天津盘古公司，后她向樊某账户转款6.56万元，协议金额为9.44万元。
8、夏某红报案材料及借款协议，证明她通过姐姐夏某兰知道天津盘古公司，后她通过夏某兰向樊某转款32.2万元，借款协议金额为41.7万元。
9、金某凤报案材料及借款协议、银行交易明细，证明她通过耿秀杰得知天津盘古公司，后她向樊某账户转款8.5万元，协议金额为11.5万元。
以上9人共计实际投资332.48万元，与天津盘古公司的借款协议金额共计470.47万元，实际损失金额为316.5581万元。
对上述证据的分析认定，现有证据证明耿秀杰、夏某兰、李某霞同为天津盘古公司驻马店樊某办事处业务员，分别宣传介绍盘古公司，为该公司非法吸收公众存款并从中获利。李某霞本人及夏某兰指使他人将个人吸收存款报案为系耿秀杰介绍、吸收与事实不符；集资户李艳丽、金某凤仅报案称系经耿秀杰介绍向天津盘古公司存款，未有该二人对耿秀杰如何介绍二人存款的陈述，未有对应的耿秀杰吸收该笔存款的返利金额予以印证，且耿秀杰当庭对此提出异议，不排除该二人存在将他人介绍集资数额统计在耿秀杰名下的可能性。故对上述9人的集资数额从公诉机关指控耿秀杰犯罪总额中扣除。耿秀杰及其辩护人关于应将夏某兰、李某霞吸收存款金额从指控总额中扣除的意见成立部分，予以采纳。
焦某某辩护人当庭提供的焦某某与天津盘古公司签订的6份借款协议，协议总金额为110.92万元，仅能证明焦某某本人亦受到损失，无法否定其宣传、介绍他人向天津盘古公司投资的事实，该证据与指控事实无关，不予采纳。
本院认为，被告人耿秀杰、焦某某明知天津盘古公司无向社会公众吸收存款资质，违反金融管理法规，在驻马店市大肆向社会不特定人群吸收公众存款，扰乱了金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人夏某作为天津盘古公司雇员，明知该公司无吸收公众存款资质，所吸收存款均存入高群个人所控制账户情况下，仍为高群吸收公众存款提供帮助，其行为亦构成非法吸收公众存款罪。河南省驻马店市驿城区人民检察院指控被告人耿秀杰、焦某某、夏某犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，予以支持，但指控数额有误，予以更正。在共同犯罪中，耿秀杰、焦某某为获取返点提成或赚取利息差，盲目相信高群关于所吸收资金用于高收益项目的虚假宣传，为追求高额回报将自己家庭、近亲属资金投入天津盘古公司，并向社会公众宣传天津盘古公司，帮助樊某、李某营等人办事处为天津盘古公司吸收存款；夏某作为天津盘古公司会计人员雇员，为高群、樊某等人吸收存款提供帮助。三人在与高群、樊某等人共同犯罪中起辅助作用，系从犯，根据各被告人的犯罪地位、作用及社会危害程度，依法对耿秀杰从轻处罚，对焦某某、夏某减轻处罚。辩护人关于三被告人系从犯的意见成立，予以采纳。
被告人夏某及其辩护人所持夏某非天津盘古公司财务人员、未为高群非法吸收公众存款提供帮助的意见，经查，高群为非法吸收公众存款，相继成立了天津盘古公司、天津汉世盛达伟业商贸有限公司、天津吉雅装饰有限公司等数个公司，上述公司办公场所、人员交叉，由高群实际控制、管理，夏某作为公司财务人员为高群服务，受其指挥，实际履行为天津盘古公司服务职责。夏某公安侦查阶段供述其在得知高群非法向社会公众吸收后，仍为其提供帮助，该供述与证人顾某某、王某某等人证言相互印证，足以认定。无证据证明顾某某与夏某有矛盾、其所做关于夏某履行职责证言虚假，应予以排除。对上述辩解、辩护意见，不予采纳。夏某实为天津盘古公司非法吸收公众存款提供会计帮助，其本人是否是该公司财务总监（管），不影响其犯罪事实的认定。
被告人耿秀杰及其辩护人关于指控数额过高，耿秀杰吸收亲友存款及雷某倩、柳某山、廉某梅、张某杰、宋某芝存款应予扣除的意见，本院认为，现有证据证明耿秀杰向雷某华介绍天津盘古公司高息吸储并从雷某华存款中牟利，雷某华亲友得知该情况后又通过耿秀杰所提供账户向天津盘古公司存款，耿秀杰向雷某华返利，故耿秀杰应对雷某华本人及其吸收的存款金额承担责任。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定：“未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款”。本案中，耿秀杰在驻马店为天津盘古公司吸收公众存款涉案多人，足以表明其非单纯以亲友为吸收存款对象，故其部分亲友的资金亦应计算在非法吸收存款总额。耿秀杰及其辩护人的该项意见不成立，不予采纳。
被告人焦某某及其辩护人关于焦某某未从吸收存款中获利及未介绍周某梅、颜某、曹某成向天津盘古公司存款的意见，经查，被害人周某梅、颜某、曹某成陈述其系在焦某某的介绍、带领下通过樊某等人账户向天津盘古公司存款，与樊某关于焦某某系其办事处业务员的证言相互印证；樊某、樊静宜的银行交易记录显示多次向焦某某账户转款又与樊某关于根据存款数额向业务员按比例提成的证言印证，足以证明焦某某吸收周某梅、颜某、曹某成等人存款并获利的事实。该项辩解、辩护意见不成立，不予采纳。
被告人夏某在樊某、顾某某等人被抓获后归案，提供了天津盘古公司非法吸收公众存款的部分财务数据，为进一步查明案情提供了帮助，量刑时可酌予考虑，但其行为不符合认定立功的法定条件，不构成立功。辩护人关于夏某系立功的辩护意见不成立，不予采纳。
根据被告人耿秀杰、焦某某、夏某的犯罪事实、性质及情节、社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条第一、二款、第六十四条和最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项、第三款之规定，判决如下：
一、被告人耿秀杰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年7月13日起至2018年1月12日止）。
二、被告人焦某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年7月13日起至2016年7月12日止）。
三、被告人夏某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年零六个月，并处罚金人民币二万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年6月17日起至2015年12月16日止）。
四、对耿秀杰涉案违法所得1186.256万元，焦某某涉案违法所得261.63万元，依法予以追缴，发还被害人。
上述罚金，均限判决生效后十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向驻马店市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 胡艳梅
审 判 员 殷长河
人民陪审员 赵宏图
二〇一五年十一月六日
书 记 员 张金灿