江苏省盱眙县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）苏0830刑初359号
公诉机关盱眙县人民检察院。
被告人刘霞，女，1977年8月9日出生于盱眙县，汉族，大专文化，盱眙县天马广告有限公司股东、淮安市太多房产开发有限公司股东、淮安福瑞祥金融信息咨询有限公司股东，住盱眙县。被告人刘霞因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年1月29日被盱眙县公安局取保候审，2016年1月28日经盱眙县人民检察院决定对其取保候审，2016年5月12日经本院决定继续对其取保候审，2017年8月3日经本院决定逮捕，同日由盱眙县公安局对其执行逮捕。
辩护人段建军，江苏法之衡律师事务所律师。
盱眙县人民检察院以盱检诉刑诉（2016）273号起诉书指控被告人刘霞犯非法吸收公众存款罪，于2016年5月11日向本院提起公诉，并建议本院适用简易程序审理。本院于2016年5月12日立案受理，后经审查，认为本案不宜适用简易程序，依法转为普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。盱眙县人民检察院分别于2016年9月8日、2017年1月6日以需要补充侦查为由向本院申请延期审理，本院准许，后于2016年10月8日、2017年2月3日恢复审理，并重新开庭进行了审理。2017年5月5日，盱眙县人民检察院发现案件事实与起诉书指控的事实不符，向本院提起变更起诉，本院再次开庭进行了审理。盱眙县人民检察院指派检察员方文龙、代理检察员姜文豪出庭支持公诉，被告人刘霞及其辩护人段建军均到庭参加诉讼。现已审理终结。
盱眙县人民检察院指控，2013年9月，被告人刘霞与他人共谋搭建网络借贷平台，先虚假出资注册成立淮安福瑞祥金融信息咨询有限公司，后由他人以该公司名义在互联网上搭建“世纪创投”P2P网络借贷平台。2013年10月至同年12月期间，被告人刘霞以支付利息为诱饵，向柴某、方某1等143名社会公众非法吸收公众存款金额共计人民币1096.915295万元，已支付（退还）金额共计人民币104.700874万元，其中向柴某、方某1等83户现有报案人非法吸收公众存款共计人民币936.867536万元，已支付（退还）金额共计人民币69.177885万元。被告人刘霞将上述吸收款项用于投资盱眙县盱城街道金源北路东方商城车库楼。
案发前后，被告人刘霞将合计价值人民币456万元的盱眙县盱城街道金源北路东方商城1幢101、111室的15%份额过户给柴某、15%份额过户给柴某的妻子张丽娜。
案发后，被告人刘霞经公安机关电话通知主动到案，归案后如实供述非法吸收公众存款的事实。
盱眙县公安局已于案发后查封盱眙县盱城街道金源北路东方商城车库楼。
为证实上述指控的事实，公诉人当庭宣读和出示了被告人庭前有罪供述、被害人陈述、相关证人证言、电子数据、审计报告及相关书证等证据。公诉机关据此认为，被告人刘霞违反国家金融法规，非法向社会吸收资金，数额巨大，依法应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人刘霞自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。
被告人刘霞当庭表示认罪，提出其犯罪数额应当是其向83户报案人非法吸收的存款936.867536万元，起诉书指控其向143名社会公众非法吸收存款的数额中，部分缺乏投资人言词证据的印证，该部分数额不应纳入其犯罪数额。
被告人刘霞的辩护人提出以下辩护意见：第一，被告人刘霞没有非法吸收公众存款的主观故意及客观行为，汪某利用世纪创投平台独立运作吸收资金，并将资金出借给刘霞，刘霞与汪某之间是借款关系，汪某与被告人刘霞单方拟定的《委托服务协议》系在规避责任。第二，被告人刘霞的犯罪数额应当以有报案人言词证据印证的金额计算，即83户报案人的涉案金额。第三，本案所吸收的资金基本被用于投资购买东方商城的房屋，且大部分过户到了投资人代表柴某及其妻子张丽娜名下，102、105室也过户给了汪某，被告人刘霞还具有自首情节，且无犯罪前科，建议法庭对被告人刘霞减轻处罚，并宣告缓刑。
经审理查明：2013年9月，被告人刘霞因投资房产需要资金，经杜成光介绍结识了汪某。汪某告知被告人刘霞可以用公司的名义搭建网络借贷平台，且该平台需要经过国家工信部和中国人民银行的审批。2013年9月12日，淮安福瑞祥金融信息咨询有限公司（以下简称“福瑞祥公司”）成立，法定代表人为刘某1（被告人刘霞的父亲），股东为被告人刘霞、郭志年，注册资本（实收资本）为1000万元人民币。2013年9月28日，被告人刘霞与汪某签订《委托服务协议》，委托汪某筹建“世纪创投”P2P网络借贷平台（以下简称“世纪创投平台”），并约定支付汪某一定数额的服务费、劳务费、广告创意费等。
2013年10月份，被告人刘霞等人未经银监部门批准，以该公司名义在互联网上成立了世纪创投平台，并在淮安市曙光大酒店会议室内召开投资人见面会，组织投资人进行实地考察，安排投资人吃饭、住宿，向社会不特定对象宣传投资保本保息、说明投资款用途等，投资人将钱款汇入被告人刘霞的银行账户或者第三方支付平台。2013年11月12日前，该平台由汪某负责运营管理，后由被告人刘霞负责运营管理。
经南京益诚会计师事务所审计，2013年10月16日至12月，世纪创投平台充值成功的社会公众共有143人，共吸收社会公众存款金额为人民币1096.915295万元，通过银行卡退还（支付）投资人金额为人民币104.700874万元。
另查，该平台向柴某、方某1等83户报案人非法吸收公众存款金额为人民币936.867536万元，已退还（支付）报案人金额为人民币69.177885万元。
被告人刘霞将吸收的社会公众资金主要用于与他人合伙购买盱眙县盱城街道金源北路东方商城车库楼（以下简称“东方商城车库楼”）。
2013年10月31日，东方商城车库楼102、105室登记于汪某及其妻子王文萍名下。同日，该车库楼101、111室30%的产权登记于汪某夫妻名下，30%的产权登记于刘某2（被告人刘霞弟弟）及其妻子徐志勉名下。2013年11月12日，该车库楼101、111室汪某夫妻名下的产权变更为柴某及其妻子张丽娜所有。
2014年1月30日，上述东方商城车库楼被盱眙县公安局查封。
案发后，被告人刘霞经公安机关电话通知主动到案。
上述事实，有公诉机关提交，经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1.被告人刘霞的供述和辩解，证明2013年年初，其与陆宏合伙购买东方商城车库楼，前期陆宏支付了400万元定金，双方约定尾款900余万元由其支付。由于资金出现问题，其无法按时缴纳尾款，其朋友杜成光说汪某可以通过互联网进行融资。9月初，其与汪某在淮安市一家咖啡馆见面，汪某向其介绍建立网络借贷中介平台的相关情况以及个人在圈内的影响力，并告知其网站建立需要经过国家工信部和中国人民银行的审批。其让汪某帮忙融资，为了让投资者放心，汪某说网站建立后他先帮忙管理。后其将本人、父亲刘某1以及朋友郭志年的身份证原件、名下资产和项目的材料陆续交给汪某、杜成光，并按照汪某的要求到南京招商银行、工商银行办理了银行卡及网银，办好之后都交给了汪某。9月28日，其与汪某在盱眙县会宾楼签订了《委托服务协议》，协议的内容双方均商谈过。10月16日，世纪创投平台建立，杜成光告知其网站投资情况。10月下旬，其与汪某还在淮安曙光大酒店召开投资人见面会，参加见面会的投资人有20余人，汪某向投资人介绍其为福瑞祥公司的老板，还称购买车库楼后可以抵押给银行贷款，1个月之内保证还本付息，其向投资人介绍了世纪创投平台的资金投资情况，后汪某与上海、河北等地的十几名投资人到盱眙县对东方商城进行考察，其安排投资人吃饭、住宿。
世纪创投平台由汪某安排专人管理，自该平台建立以来，一共融资1000余万元。汪某先后给其1000余万元，其中960万元用于支付王文龙所有的东方商城车库楼101、111、102、105室的房款，另外汪某给其100余万元用于缴纳房屋过户费用、商场项目改造等。为了让投资者放心，汪某提议用他人名义向平台借款，其以弟弟刘某2的名义借款，让刘某2写了1张980万元的借条给汪某，并将东方商城车库楼101、111室30%的份额以及102、105室登记到汪某夫妻名下。
11月6日左右，柴某等投资人担心世纪创投平台出事，与其拟定了还款计划，其以本人的名义写了一张借条给投资人代表柴某，并与汪某协商将东方商城车库楼101、111室30%的产权过户到柴某夫妻名下。11月12日，汪某将网站经营管理权交给其，并交出投资人清单、银行卡、U盾等材料，其给汪某写了1张130万元的借条（网站建设、劳务费等费用），后期其留了两名员工负责管理世纪创投平台。
另供述其丈夫王某1未参与此事。
2.证人汪某的证言，证明其做过“保险贷”、“乾坤贷”、“都梁创投”、“世纪创投”4个网络借贷中介平台。2013年8月份，经朋友杜成光介绍认识了被告人刘霞，刘霞欲让其帮忙搭建网络借贷中介平台进行融资，称东方商城改造以及车库楼投资有980万元的资金缺口。第一次见面是在淮安市一家咖啡馆，其告诉刘霞搭建平台必须以金融信息咨询服务公司为主体到中国公信部备案，并经过中国人民银行的批准，需要劳务费等费用128万元。9月份左右，刘霞将福瑞祥公司的相关注册材料、招商银行卡、工商银行卡以及U盾、身份证原件递给其，其没有参与公司的注册。
另陈述世纪创投平台办公地点在淮安市曙光大厦17楼，管理人是刘霞，客服4名，财务人员2名，其系平台软件供应商，负责对刘霞以及6名员工进行培训。平台是以收取中介服务费用实现盈利的。
3.证人王某1的证言，证明其系被告人刘霞的丈夫，2013年9月初，经杜成光介绍其与汪某见面谈借钱的事情，汪某称需以公司名义才能借款，让其先注册公司。世纪创投平台都是刘霞联系汪某建立的，刘霞将身份证、华夏房产、天马广告公司、山城市场的相关资料递给汪某、杜成光。10月中旬，汪某带人到盱眙县考察东方商城车库楼项目，刘霞接待并发表讲话。后汪某一共给了980万元用于支付东方商城车库楼的房款，为让投资人放心，以刘某2的名义打了1张借条给汪某，还将东方商城车库楼的相关产权过户到汪某夫妻名下。11月12日，汪某将网站后台的账号、密码以及账目交给刘霞。
4.证人刘某3的证言，证明陆宏让其合伙购买东方商城车库楼，其与妻子赵卫红共占有房屋10%的产权。
5.证人刘某1的证言，证明其系被告人刘霞的父亲，2013年秋天，刘霞用其身份证在淮安市注册公司进行融资，但具体情况其不清楚。
6.证人颜某、周某1的证言以及基础业务知识问答，证明其均在淮安市曙光大厦17楼的公司做客服，二人负责发标，并对投资人相关问题进行答复，汪某负责搭建平台并进行资金风险控制，银行卡及U盾由财务处保管，财务处由汪某负责，发标内容、资金数额及频率均由汪某确定。
7.证人戴某、王某2的证言，证明其均在淮安市曙光大厦17楼做会计，银行卡在行政处，U盾在财务处，汪某负责公司财务、行政管理，公司的大额借款均由汪某等人指示。2013年10月初，公司在淮安市曙光大酒店内召开投资会议，现场有20余名投资人。
8.证人刘某2的证言，证明其系被告人刘霞的弟弟，东方商城车库楼是以其夫妻名义购买，实际购买人是刘霞。2013年9月份左右，刘霞让其打了1张980万元的借条给汪某。汪某将其中的300万元转账到其银行账户，后其按照刘霞要求进行转账。
9.被害人方某1、周某2、李某、骆某、方某2、吕某、柴某等83人的陈述及身份证复印件、投资人信息表、借款协议书、账户查询信息、银行卡交易明细、银行卡账目明细、收条、借款标信息等，证明投资人通过世纪创投平台发布的信息或者经汪某介绍进行投资，网站承诺年利率为20%左右，1个月内还本付息，组团投资利息更高。汪某称受被告人刘霞雇佣创立该网站，其负责网站的管理与运营，其持有该公司的银行卡及U盾，以控制投资风险。刘霞、汪某在淮安市曙光大酒店会议室内召开投资人见面会，宣传投资保本保息，对投资情况进行介绍，并组织投资人进行实地考察。投资款是通过线上或者线下的方式打入第三方支付平台或者刘霞中国工商银行卡（尾号为5407）、招商银行卡（尾号为7743）内。另证明具体的投资及亏损情况。
10.淮安福瑞祥金融信息咨询公司工商登记资料、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、房屋租赁合同，证明该公司于2013年9月12日成立，注册地址为淮安市清河区北京北路46号，法定代表人系刘某1，经营范围为金融、经济、财务信息咨询服务及投资项目管理（经营范围中涉及国家专项审批规定的，需办理专项审批后方可经营），注册资本1000万元（实收资本），刘霞出资700万元，郭志年出资300万元。
11.委托服务协议，证明2013年9月28日，福瑞祥公司（刘霞）与汪某签订委托服务协议，委托汪某筹建世纪创投平台，筹建内容包括网站备案、域名注册、服务器代购、空间搭建、软件测试修改、人员培训、初期营销等；该公司支付汪某服务费、劳务费、广告创意费等共计人民币100万元，上线成功后一次性支付；该公司需先支付汪某28万元开办费；该公司承诺上线经营后合法经营、自负盈亏等；该公司承诺注册资本到位，诚实经营，无欺诈，不跑路，平台融资全部用于支持个体工商户、中小企业发展，严格执行开展经营范围内规定的业务。
12.深圳市点鑫软件科技有限公司出具的关于网络借贷平台“世纪创投”网站制作的说明，证明2013年10月初，福瑞祥公司向该公司购买P2P软件一套，约定价格为人民币5万元（未收到），后汪某根据软件后台功能自行创建“世纪创投”网站，运营相关业务。
13.世纪创投网站的宣传材料及相关公告，证明该网站宣传世纪创投平台是由被告人刘霞与郭志年组建的福瑞祥公司的全资P2P网络借贷平台，该公司是一家具有强大实力的金融信息服务平台，专业从事投资人与融资人基于网络的金融中介服务机构，承诺逾期垫款、多重安全保障；2013年11月14日，该网站发布“公司最新情况”公告，声称由于网站聘用的运营管理汪某的工作失误，造成网站实际用款计划与发表计划不符，股东刘霞与多名投资人进行沟通，并与投资人代表柴某签订了还款协议、担保协议，做了财产质押过户手续，刘霞正式接管网站的运营工作；2013年11月16日，该网站发布“关于回款处理事项”公告，回款奖励和利息可以提现，本金需投新标，2月底到期本金可以提取50%，在此期间利息可以提现；该网站已经ICP系统备案。
14.银行卡交易明细、中国银行本票及进账单，证明2013年10月21日，从被告人刘霞招商银行南京分行账户转账300万元至刘某2上海农商银行账户，后刘某2按照刘霞的安排转款的情况；2013年10月31日，以“购房款”的名义向傅春利分别支付579万元、81万元；以及被告人刘霞、徐志勉等人银行账户资金流向的情况。
世纪创投平台投资人明细表，证明该平台投资人会员名称、待收总额、账户总额、充值总额及提现总额的情况。
16.深圳市点鑫软科技有限公司提供的后台数据光盘，证明世纪创投平台具体运营情况的事实。
17.交接清单等相关材料，证明2013年11月12日，王某2、戴某与被告人刘霞进行交接，将招商银行卡（尾号为7743）及网银、工商银行卡（尾号为5407）及网银、汇潮支付商户号为17810、用户名为hasjct及密码、充值记录等交给刘霞；由被告人刘霞或者汪某签名的网站、办公用品、房租、备案、投资人考察会期间住宿等用款情况。
18.盱眙县房地产管理所出具的房屋登记簿、相关税务发票等材料，证明东方商城车库楼101、111、102、105室建筑面积分别为1833.55平方米、66.18平方米、38.12平方米、47.89平方米。
2013年10月31日，102、105室所有权人为汪某、王文萍。
2012年9月26日，101、111室所有权人为王帅（父亲为王文龙）；2013年10月31日，上述房屋所有权人变更为陆宏（30%份额）、刘某3（5%份额）、赵卫红（5%份额）、刘某2（15%份额）、徐志勉（15%份额）、汪某（15%份额）、王文萍（15%份额）；2013年11月12日，101、111室所有权人又变更为陆宏（30%份额）、刘某3（5%份额）、赵卫红（5%份额）、刘某2（15%份额）、徐志勉（15%份额）、柴某（15%份额）、张丽娜（15%份额）。
19.借款担保合同、借据，证明2013年11月11日，柴某等共同投资人与被告人刘霞约定，于2013年10月16日向刘霞提供借款1033.9725万元，借款期限7个月，由王某1、刘某2和徐志勉作为保证人。
20.盱眙县公安局出具的到案经过，证明被告人刘霞经公安机关电话通知主动到案的事实。
21.南京益诚会计师事务所出具的专项审计报告，证明经审计，福瑞祥公司成立后，主要通过世纪创投平台面向全国不特定公众吸收存款（线上、线下充值），以发布借款标的形式吸收资金，约定一定期限返本付息，该公司主要通过被告人刘霞等相关人员的个人银行卡操纵资金的进出。2013年10月16日至12月2日，世纪创投平台充值成功的社会公众共有143人，共吸收社会公众存款金额为1096.915295万元；通过被告人刘霞名下的招商银行股份有限公司银行卡以及徐志勉名下的民生银行股份有限公司银行卡退还（支付）投资人金额为104.700874万元。
以上证据经庭审举证、质证，证据来源合法，内容客观、真实，本院予以确认。
针对被告人刘霞及其辩护人提出的意见，根据本案的事实和证据，本院评判如下：
1.针对被告人刘霞及其辩护人提出其犯罪数额应当是其向83户报案人非法吸收的存款936.867536万元，起诉书指控其向143名社会公众非法吸收的存款中，部分金额缺乏投资人言词证据的印证，该部分金额不应纳入其犯罪数额的辩解及辩护意见。经查，案发后，盱眙县公安局委托南京益诚会计师事务所对世纪创投平台的相关情况进行审计，确认2013年10月16日至12月，世纪创投平台充值成功的社会公众共有143人，共吸收社会公众存款金额为人民币1096.915295万元，程序合法，本院予以认可。本案因客观条件的限制，部分投资人无法逐一收集言词证据,但结合已收集的报案人陈述、银行账户交易记录、网络借贷平台数据、审计报告等证据,起诉书指控尚未报案投资人的存款金额能够认定。故被告人及其辩护人的上述意见，本院不予采纳。
2.关于被告人刘霞的辩护人提出的被告人刘霞没有非法吸收公众存款的主观故意及客观行为，其与汪某之间是借款关系的辩护意见，经查，被告人刘霞购买东方商城车库楼需要资金，遂委托汪某建立世纪创投平台，向社会公众筹集款项。期间，被告人刘霞将其名下的房产、项目等资料提供给汪某用于平台建设、吸引客户，在投资人会议上对投资等情况进行介绍，并邀请投资人到盱眙县进行考察。上述事实有被告人的供述、汪某陈述及被害人柴某、方某1等人陈述以及委托服务协议等证据予以证实。本院认为，被告人刘霞在明知P2P网络借贷平台经营需要经过银监部门批准的情况下，仍对此不闻不问，在未取得银监部门批准的情况下，委托汪某建立世纪创投平台，通过网络等方式向社会公众公开宣传，承诺在一定期限内还本付息，向社会不特定对象吸收资金，其与汪忠州二人并非借贷关系，其行为符合非法吸收公众存款罪的构成要件，故对被告人的辩护人提出的上述辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人刘霞非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人刘霞犯罪以后自动投案，归案后如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人刘霞案发后弥补被害人的部分损失，可酌情从轻处罚。辩护人提出的被告人刘霞具有自首、退赃等法定或者酌定从轻处罚情节的辩护意见，本院予以采信。综合考虑被告人刘霞的犯罪情节、数额及社会危害性，决定对其适用从轻处罚，不宣告缓刑。公诉机关指控被告人刘霞犯非法吸收公众存款罪，事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第六十七条第一款，第五十三条，第六十四条以及《最高人民法院＜关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释>》第一条第一款，第三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人刘霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年8月3日起至2020年8月2日止。罚金于本判决生效后一个月内缴纳）。
二、责令被告人刘霞退赔被害人的经济损失。查封在案的东方商城车库楼依法处置后按比例发还被害人（以执行时的实际价值计入已退赔数额）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省淮安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王吉祥
代理审判员 蒋莹莹
人民陪审员 晏祥春
二〇一七年八月三日
书 记 员 张 晨
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。