山东�菏泽市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁17刑终315号
原公诉机关山东省曹县人民检察院。
上诉人（原审被告人）申保红，曹县申宏公司法定代表人。因涉嫌犯骗取贷款罪于2015年1月8日被抓获，次日被刑事拘留，同年2月14日因涉嫌犯合同诈骗罪被逮捕。
辩护人杨银生，山东天清律师事务所律师。
山东省曹县人民法院审理山东省曹县人民检察院指控被告人申保红犯贷款诈骗罪一案，山东省曹县人民法院于二Ｏ一五年十一月九日作出（2015）曹刑初字第284号刑事判决，被告人申保红不服，提出上诉。本院于二Ｏ一六年一月二十五日作出（2015）菏刑二终字�167号刑事裁定，发回重审。山东省曹县人民法院于二Ｏ一六年八月十五日作出（2016）鲁1721刑初99号刑事判决，原审被告人申保红不服，向本院提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：2005年7月，被告人申保红与其妻杨某某注册成立“申宏”公司，被告人申保红作为公司法定代表人与杨某某各占50%股份。2011年1月10日，被告人申保红和杨某某提供虚假的“申宏”公司财务报表等资料在曹县建行贷款240万元。贷款逾期后，被告人申保红筹集高息借款归还了贷款。2012年2月29日，被告人申保红和杨某某提供虚假的购销合同、财务报表和会计审计报告等贷款资料，在曹县建行骗取贷款150万元。被告人申保红未按照贷款协议约定将贷款用于该公司实际经营，而是用于归还高息借款。第二次贷款到期后，被告人申保红通过借款、自筹及通过贷款担保人曹县“杉杉”木制品有限公司法定代表人段某某借王某某70万元高息借款的方式偿还了曹县建行第二次贷款150万元。2013年7月24日，被告人申保红提供“申宏”公司的虚假购货合同、财务报表、审计报告等贷款资料，向曹县建行申请贷款150万元。次日，曹县建行向“申宏”公司发放贷款150万元，借款期限为一年。该笔贷款被转入曹县“杉杉”木制品有限公司帐户，其中50万元转入被告人之妻杨某某个人帐户，其余100万元被用于偿还原借高息款项。2014年5月，被告人申保红伪造欠款手续，采取公证的方式将其与杨某某名下的“申宏”公司的股份转移到其亲戚赵某某名下。该笔贷款到期后，经曹县建行多次催要，被告人申保红拒不偿还贷款。
重审期间，被告人申保红家人以“申宏”公司的名义于2016年3月3日归还曹县建行贷款50万元，2016年4月8日归还曹县建行贷款30万元。
原审法院认为，被告人申保红以非法占有为目的，向银行提供虚假的证明文件骗取银行贷款150万元，后隐匿财产以逃避返还资金，数额特别巨大，其行为已构成贷款诈骗罪。被告人申保红使用虚假的财务报表、验资报告和审计报表向曹县建行借款150万元，客观上实施了虚构事实、隐瞒真相的行为，其在没有偿还贷款的情况下为赵某某出具虚假欠据，伙同杨某某将“�宏”公司的产权转让给赵某某，隐匿财产逃避返还资金，具有非法占有的目的，故被告人申保红的行为性质系贷款诈骗，而非骗取贷款。鉴于被告人申保红的家人偿还部分贷款，予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，认定被告人申保红犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币六万元；责令被告人申保红退赔违法所得本金及利息。
宣判后，原审被告人申保红不服，以本案系曹县申宏木业有限公司的单位犯罪，上诉人应承担直接负责的主管人员的责任和上诉人的行为构成骗取贷款罪，一审认定上诉人构成贷款诈骗罪，认定事实和适用法律错误等为由提出上诉。
经审理查明，2005年7月�上诉人申保红与妻子杨某某注册成立曹县申宏木业有限公司，上诉人申保红占50%的股份，系公司法定代表人，杨某某占50%的股份，系该公司股东。2013年7月24日，上诉人申保红提供申宏公司的虚假购销合同、财务报表、审计报告等虚假材料，向中国建设银行股份有限公司曹县支行（一下简称曹县建行）申请借款150万元，曹县杉杉木业制品有限公司和杨某某对该笔款借款进行担保。次日，曹县建行向申宏公司发放贷款150万元，借款期限为一年，该笔贷款被转入曹县“杉杉”木制品有限公司帐户，曹县杉杉木业制品有限公司以其为申保宏偿还高息借款70万元和申宏公司欠其30万元的货款为由将100万元扣下，另外50万元转入上诉人之妻杨某某个人账户，被杨某某转入武某的账户40万元，用于预付货款。该笔贷款到期后，经曹县建行多次催要，�宏公司未能偿还借款。2014年5月，上诉人申保红伪造欠款手续，采取公正的方式将其与杨某某名下申宏公司的股份转移到赵某某名下。案涉贷款至案发没有偿还。
在原审重审期间，上诉人申保红家人以申宏公司的名义于2016年3月3日归还曹县建行贷款50万元，2016年4月8日归还曹县建行贷款30万元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、证人证言
（1）黄某某证言。证明2008年，申保红曾在曹县建行提出贷款申请，2010年六七月，曹县建行与曹县人民政府助保金管理办公室联合出台了助保金管理办法，助保金管理办公室可以为入池企业提供担保。2010年8月，申保红以其经营的“申宏”公�在曹县建行申请贷款，经申保红多次介绍其企业的经营情况，初步认为“申宏”公司符合当时的贷款政策，便让申保红提供各种贷款所需的文件。经过对该公司及其提供的担保公司曹县“杉杉”公司进行考察，曹县建行决定于2011年1月10日向“申宏”公司发放贷款240万元，贷款期满后申保红如数偿还。2012年2月29日，申保红经营的“申宏”公司再次在曹县建行贷款150万元，贷款期满后申保红如数偿还。2013年7月，申保红到曹县建行申请贷款，按照《小企业客户评价资料》的要求向曹县建行提供了“申宏”公司的生产能力介绍、企业简介、验资报告、2012年度财务报表、纳税证明、水电费缴费凭证及购货合同等资料。该公司会计师某某将其公司�2012年年终财务审计报告、2012年年终财务报表、2013年4月份的增资验资报告送到曹县建行客户服务部办公室。后申保红带领自己和分管行长杜文忠、客户部经理路文武到申宏公司实地考察，发现该公司的厂址与申保红提供的纸质企业简介中所说的厂址一致。通过调取海关数据，发现“申宏”公司的出口额近300万元，且申保红提供的“申宏”公司的资产、账务、财务报表等资料经过了会计师事务所审计，符合建设银行信贷准入政策，曹县建行为“申宏”公司办理了150万元贷款，由曹县“杉杉”木制品有限公司、曹县人民政府助保金管理办公室提供担保，申保红、杨某某、段某某在相关手续上签了字。杨某某是“申宏”公司的财务负责人，她�责领取贷款、归还贷款本息。2014年3月，曹县建行对贷后例行检查，杨某某领着自己和中国建设银行股份有限公司菏泽分行贷户管理中心员工武守昌对“申宏”公司实地考察，介绍了该公司的生产经营情况。2014年4月，自己等人到“申宏”公司催收贷款时，发现“申宏”公司换成了君亿公司，质问杨某某怎么回事。杨某某说他和申保红早已分开经营，只是对外没有换名称，他公司生产的产品仍通过“申宏”公司发货。随后，自己到曹县工商局调取曹县“君亿”公司的注册资料，发现曹县“君亿”公司是2014年4月注册成立的公司，自己又到曹县国税局查询“申宏”公司的情况，发现“申宏”公司向曹县国税局提供的财务报表显示其公司2012年度主营业务收入为1792.025万元,而该公司申请贷款时向曹县建行提供的财务报表中显示2012年度主营业务收入为3999.872118万元。曹县建行有规定，年营业收入达不到2000万元的企业，不予办理贷款业务。另外，通过对“申宏”公司的账目查询，发现该公司与曹县“杉杉”公司之间没有业务往来，在曹县建行贷款时提供了虚假的购货合同，曹县建行发放给“申宏”公司的贷款150万元，按规定支付给曹县“杉杉”公司账户的当日，又回流转到“申宏”公司股东杨某某的个人账户内。上述情况证明，“申宏”公司没有按照贷款合同中规定的用途使用贷款。自己电话联系申保红，他拒绝接听，自己又找到杨某某，杨某某说不清楚公司的情况，因申保红躲避、逃匿，拒不归还借款本息，造成申保红和段某某的公司进入不良征信状态，自己将此情况电话告知段某某，并要求他替申保红归还利息，段某某归还了二三次利息。随后，自己到公安机关报案。因“申宏”公司未能按时归还借款，根据曹县人民政府与中国建设银行股份有限公司菏泽分行签订的《助保金贷款业务合作协议》、《助保金管理办法》的规定，曹县建行暂时从曹县助保金管理办公室账户扣划贷款本息1499132.95元。以后如果不能追缴这笔贷款，曹县建行和曹县助保金管理办公室各承担50%的风险。
（2）师某某证言。证明2006年至2014年8月，自己在“申宏”公司任兼职会计�根据申保红提供的费用单据、销售单据向国税、地税报送单据和报表。公司的公章、法定代表人印章、财物印章均由申保红保管。自己不知道“申宏”公司于2013年7月在曹县建行贷款之事，也不知道该笔贷款的使用情况，没有给曹县建行的工作人员送过资料。自己负责保管“申宏”公司的财务账，年底交给申保红。2012年的企业所得税预缴纳税申报表是自己制作的，并上报给了曹县国税局，上报前，自己将上报的营业收入、应缴税金数据告诉了申保红，这些数据是真实的，在公司账目上能够体现。申保红经营的“申宏”公司有两个工厂，一个是门朝南的南厂，另一个在南厂北侧，门朝西，称为北厂。杨某某的曹县“君亿”公司的地址是“申宏”公司的南厂，对外统称“申宏”公司。经自己辨认，鲁恒会审字（2012）第043号、菏华会审字[2013]第072号审计报告中的“申宏”公司的资产负债表、损益表不是自己制作的，审计报告书是虚假的。
（3）段某某证言。证明2003年，自己和妻子刘海玲成立了曹县“杉杉”公司，主要经营加工、生产各类木制品。2008年后，自己公司的产品主要销售给申保红夫妇经营的“申宏”公司。曹县“杉杉”公司曾为“申宏”公司在曹县建行担保过贷款，于2011年1月担保贷款240万元，于2012年2月担保贷款150万元，于2013年7月担保贷款150万元。曹县建行发放贷款的经办人是黄某某，贷款方经办人是申保红、杨某某，担保方是自己。每次贷款都是申保红和杨某某将贷款所需资料报表准备好，自己在贷款担保合同上签字办手续，不清楚贷款的实际拨付、转账支出情况。申保红曾拖欠自己货款，申保红第一次贷款240万元后归还自己货款155万元。2012年2月，申保红第二次贷款150万元，该笔贷款于2013年元月到期，曹县建行催收贷款，申保红让自己帮他筹钱，自己给他筹款40万元，王某某在自己提供担保的情况下借给申保红70万元，申保红、杨某某筹款40万元。因申保红没有归还王某某借款，自己将一个小厂抵给了王某某，代申保红归还了70万元借款本息。2013年7月，申保红以“申宏”公司的名义借款150万元，自己以曹县“杉杉”公司的名义为他提供担保，带着公司印章到曹县建行办理了贷款担保手续，杨某某以办理其他手�为由将自己公司的印章留下，办理贷款用的购销合同是为了办理贷款伪造的，贷款后，申保红将自己公司印章归还。贷款发放后打入了自己公司的账户内，因申保红欠自己货款和借款，自己扣留了100万元，剩余的50万元转给了杨某某。
（4）王某某证言。证明2013年，申保红急需用款，段某某为申保红提供担保，自己借给申保红70万元。后自己向申保红催要欠款，申保红推脱，自己向担保人段某某催要，段某某将他的一个工厂抵给了自己。
（5）段某某证言。证明自己想在中国农业银行股份有限公司曹县支行庄寨储蓄所办理白金银行卡，需要在该储蓄所存款100万元，因段某某欠自己20万元，自己向段某某催要欠款并向他借款。2013年7月25日，段某某将55万元转入自己账户内。后来，自己的白金银行卡�办成，段某某让自己将那55万元转给了刘某某。后段某某偿还了自己20万元。
（6）刘某某证言。证明段某某是自己的姐夫。自己想在中国农业银行股份有限公司曹县支行庄寨储蓄所办理钻石银行卡，需要存款200万元，向段某某借款。2013年7月25日，段某某先后向自己账户内转款100万元。因钻石银行卡没办成，自己将钱又转给了段某某。
（7）申某某证言。证明2005年7月，“申宏”公司注册成立，法定代表人是申保红，股东是杨某某，实际上股东还有自己和杨某某。2007年秋，“申宏”公司分家，没有书面协议，只是口头协议。申保红分到“申宏”公司的出口业务及个人的欠账，自己分到“申宏”公�门朝西的厂子及曹县桃源信用社、菏泽市牡丹区大黄集信用社的贷款，杨某某分到“申宏”公司门朝南的厂子及杨某某亲戚家的欠账。三人分家后，都是各自经营，独立核算，申保红在菏泽有个办公室，以“申宏”公司的名义经营。申保红有时从自己厂子里下订单，自己给他发货，他给自己货款，自己和杨某某没有业务往来。2014年10月，自己注册成立了曹县“伟业兴木业”有限公司，厂址是“申宏”公司门朝西的厂子，自己系法定代表人，股东是赵芬丽。申保红至今还欠自己货款120万元。
2007的时候“申宏”木业一分为二，南厂归杨某某所有，西厂归其所有，原来的法人申保红在菏泽经营“贸易”公司，都是独立核算。当时只分贷款债务，没分什么钱，就是把厂子的固定资产给其了。厂子里没有申保红的资产。其当时主要从事生产，产品主要让申保红往外销售。2014年10月份，其注册了“伟业兴木业”公司。2011年到2013年，其没有在建行贷过款也没有参与。当时申保红为了贷款，是用其的厂子资产当成“申宏”木业的资产去抵押的，其实不是申宏木业的厂子。
（8）杨某某证言。证明申保红是自己姐夫。2007年前，“申宏”公司股东有自己和申保红、申某某。2007年六七月份，三人分家，申保红在菏泽负责进出口贸易，自己成立了曹县“君亿”公司，厂址是原“申宏”公司的工厂，申某某在自己厂子的北侧经营一家工厂。三人分家后，各自经营，独立核算，申保红和自己的公司没有经济往来。
（9）赵某某证言。证明2007年，自己来到“申宏”公司工作，申保红系公司老板。2009年，申保红不再经营“申宏”公司，在菏泽经营一家外贸公司，接到国外订单后在“申宏”公司或其他厂子发货。申保红离开公司后，姑父杨某某接管了原“申宏”公司门朝南的工厂，自己在工厂里做统计员。申某某在原“申宏”公司门朝西的工厂经营。2014年六七月份一天，申保红打来电话让自己到菏泽帮他做一个虚假的公证，公证内容是说申保红欠自己120万元，自愿将工厂抵给自己。自己碍于情面，便按照�保红的安排在菏泽公证处办理了公证手续。其实，申保红不欠自己钱。
（10）王某某证言。证明2011年1月21日，自己在曹县农村信用合作联社的300万元贷款期满，向段某某借款110万元用于归还贷款，后来，听段某某说他借给自己的110万元是申保红归还他的货款。
（11）杨某某证言。“申宏”公司2005年成立，有两个厂子，法人是其丈夫申保红，其是股东，注册资金由50万元变更为210万元。2007年北厂分给申某某，南厂分给杨某某。两个厂子的生产经营管理都有申某某、杨某某负责，盈亏都是他们自己的事情，其和申保红只负责这两个厂产品的销售。2013年7月贷款150万元，利息正常归还，本金至今没有归还。其亲自到建行办理的转账支票150万元，第三次贷款先由“申宏”公司还一个月的息，然后“杉杉”木业公司再归还一个月的利息，由此类推归还利息。150万元贷款是先办理的转账支票，转到“杉杉”木业公司账户，申保红又让段某某转给其个人账户上50万元。其转到武国峰账户上40万元，这是预支给他的货款。算借给他的钱，其手里还有他的借条。
2、书证
“申宏”公司承诺书、曹县拟入池中小企业申请表。证明“申宏”公司于2010年10月8日申请加入曹县助保金拟入池中小企业。
“申宏”公司向曹县助保金管理办公室和曹县建行提供的2012年及2013年度财务报表、资产负债表、财务�表损益表。证明该公司于2012年10月1日2012年12月31日营业收入为3241678.53元，2012年资产合计39652362.12元，2012年营业收入为39998721.18元；2013年资产合计43012692.2元，营业收入为39360631.02元。
山东省曹县国家税务局出具的“申宏”公司纳税情况说明。证明“申宏”公司2012年营业收入为1792.025万元，实缴企业所得税8.96万元；2013年营业收入为1231.167万元，实缴企业所得税6.15万元。
助保金贷款业务合作协议、中国建设银行《关于印发的通知》、《中国建设银行中小企业助保金贷款业务管理办法》。证明曹县人民政府与中国建设银行股份有限公司菏泽分行签订助保金贷款业务合作协议，曹县建设对曹县入池中小企业提供贷款，企业无法归还贷款后，由曹县人�政府以助保金履行代偿责任。
曹县工商信息中心出具的“申宏”公司设立登记情况、股东名录、企业变更情况。证明“申宏”公司申请成立时间为2005年7月18日，股东为申保红、杨某某，法定代表人为申保红，公司地址为曹县桃源集镇申砦村，经营期限2005年7月18日至2015年7月17日，公司注册资本于2013年4月9日由50万元变更为210万元，出资比例为1:1。
曹县工商信息中心出具的曹县“君亿”公司设立登记情况及股东名录。证明2014年4月29日，曹县“君亿”公司登记设立，股东为赵小梅、杨某某，法定代表人系杨某某，公司地址位于曹县桃源集镇申砦村。
曹县国税局�供的“申宏”公司2010年、2011年、2012年度企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表。证明该公司2010年营业收入为15492623.03元，2011年营业收入为23995393.08元，2012年营业收入为17920247.36元，
“申宏”公司现金及银行日记账。证明2013年1月1日至12月31日，该公司现金日记账和银行日记账的记账情况。
山东恒立会计师事务所有限公司出具的报告书。证明经该公司审计，“申宏“公司2011年度销售收入为39983822.00元，实现净利润3336762.59元。
菏泽华泰联合会计师事务所出具的审计报告。证明经该所审计，“申宏”公司2012年度营业收入为39998721.18元。
山东省菏泽市曹州公证处出具的2014菏曹州证民字第850号卷宗。证明2014年5月8日，赵某某、申保红、杨某某、“申宏“公司”达成如下协议：“申宏”公司欠赵某某板材款120万元，申保红、杨某某将“申宏”公司所有股权转让给赵某某，用以抵偿欠赵某某的板材款。2014年5月9日，山东省菏泽市曹州公证处依据上述协议书及相关材料出具了公证书。
曹县民政局婚姻登记处出具的离婚协议书。证明2014年7月25日，被告人申保红和杨某某协议离婚，约定婚后共同财产汽车1辆和菏泽华英路66号A16楼1单元102房产1套归杨某某所有，“申宏”公司所有债务、债权归申保红所有。
借据。证明2013年1月24日，被告人申保红向王某某借款70万元，担保人系段某某。
山东“晨林”工艺品有限公司出具的营业执照复印件。证明该公司地址为曹县桃源集镇常庙北街村，法定代表人为王某某。
曹县建行出具的特种转账借方凭证。证明2014年7月24日，曹县助保金管理办公室向“申宏”公司在曹县建行的账户汇款1499132.95元，用于归还被告人申保红贷款。
（16）“申宏”公司于2011年、2012年、2013年在曹县建设提供的贷款资料和曹县建行贷款合同、贷款转存凭证、转帐支票。证明该公司向曹县建设银行提交了纳税证明、营业收入等财务报表及被告人申保红以“申宏”公司名义在曹县建行贷款的事实。
“申宏”公司账户交易明细。证明该公司2011年在曹县建行贷款240万元于2011年1月10日到账，转入段某某账户45万元，转入杨某某账户195万元；2012年在曹县建行贷款150万元于2012年2月29日到账，3月1日转入曹县“晨林”公司；2013年在曹县建行贷款150万元于2013年7月25日到账，同日转入曹县“杉杉”公司。
赵洪站的账户交易明细。证明2012年3月1日，申宏公司转入菏泽“晨林”工艺品有限公司账户的150万元于同日转入赵洪站账户。
（19）曹县建设现金交款单。证明被告人申保红家人于2016年3月3日归还曹县�行贷款50万元，2016年4月8日归还贷款款30万元。
3、被告人申保红于2015年2月3日所作供述。证明自己经营的“申宏”公司于2005年7月成立，自己任法定代表人，杨某某系股东。公司主要经营木材加工和销售，产品主要供出口。公司地点位于曹县桃源集镇申寨行政村东侧，当时自己有二个工厂，一个门朝西，一个门朝南。2011年1月，自己通过曹县“杉杉”公司的段某某认识了曹县建行的黄某某，因自己和段某某需要贷款，自己将公司基本情况、财务报表、业务购销合同等资料提供给黄某某审查，黄某某说“申宏”公司的业务量大，让自己做借款人，段某某做担保人。段某某提出他作为担保人承担责任，贷出款后让他用一部分，自己表示同意，并约定每人隔一个月付一次银行利息。第一次从曹县建行贷款240万元后，自己和段某某各使用了120万元，自己通过银行转给段某某，但是段某某没给自己出具手续。贷款到期前一个月，黄某某通知自己和段某某准备偿还贷款，但自己和段某某无法抽出资金归还借款。黄某某给自己和段某某找了一家担保公司，从担保公司借出款后偿还了240万元。随后，自己按照曹县建行的要求，提供了“申宏”公司的财务报表、虚假的“申宏”公司与菏泽“晨林”工艺品有限公司的购货合同等资料，向曹县建行申请第二笔贷款，段某某准备了“杉杉”公司的担保手续，因“申宏”公司账户上业务流量下降，曹县建行将贷款额度由240万元降为150万元，自己用此笔贷款偿还了担�公司的高利贷，剩余款自己和段某某每人使用一半，仍然是每人隔一个月付一次利息。此笔借款到期前一个月，黄某某通知自己准备还款，自己筹集了60万元，段某某提出向王某某借款，自己和段某某拿着各自公司的公章找到王某某，并向他说借款是为了偿还银行贷款，王某某同意借款，并让段某某为自己担保，自己向王某某出具了借款70万元的借据，段某某又筹集了部分款项，偿还了贷款。因借王某某70万元，自己只用了15万元，连同利息共计19万元。后来，王某某催要欠款，自己说已经将19万元转给了段某某，让他向段某某索要欠款，王某某没有再让自己还款。自己和段某某归还了曹县建行的第二笔贷款后，自己接着申请第三笔贷款，将公司的财务报表等手续送到曹县建行，但购货合同不是自己制作的，后来，自己在曹县建行签字时看到了那份购货合同，发现有漏洞，纯粹是为了应付银行制作的假合同，很多内容不全。2013年7月，曹县建设银发放了150万元贷款，按照购货合同，自己直接将钱从公司账户转到段某某的公司账户上。随后，段某某转给杨某某50万元，其余的100万元被段某某用于偿还他自己的贷款，并答应以后给自己供货，但他一直没有给自己供货，也没有偿还自己欠款。贷款到期前，黄某某催自己偿还。2013年7月，黑客从网上盗走了自己的邮箱，自己公司的名称、账号被更改，自己的货款被打到黑客的账户上，自己丧失了偿还贷款的能力。经自己辨认，从曹县国家税务局调取的申宏公司的2012年、2013年度财务报表，与自己交给曹县建行的财务报表不一致，自己提供给银行的财务报表是会计师某某准备的，购销合同也不是自己制作的，但自己在合同上签了字。2012年至2014年，自己先后向赵某某借款约120万元，因无力偿还欠款，于2014年7月将自己门朝西和门朝南（中间隔300余米）的二个工厂的设备、厂房抵给了赵某某，并进行了公证。5年前，因自己和妻弟杨某某、侄子申某某在生产、经营上产生分歧，三人算账后并分家，当时公司亏损100万元左右，每人分得30多万元的债务，门朝南的工厂归杨某某所有，门朝西的工厂归申某某所有，不属于“申宏”公司，自己在曹县建行贷款时让建行的工作人员考察的是这两个工厂。2014年7月，自己和杨某某因感情不和，在曹县民政局办理了离婚手续，三个孩子由杨某某扶养，自己支付抚养费，位于菏泽市亨通苑小区的房产归杨某某所有。
本院认为，曹县申宏木业有限公司，采取向金融机构提供虚假的财务报表、购销合同等贷款资料，骗取银行贷款150万元，经多次催收未能偿还，给金�机构造成重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。上诉人申保红作为单位的直接负责人员和涉案贷款的经办人，对上述单位犯罪负有直接责任，应依照骗取贷款罪的法律规定对其处罚。在原审重审期间，上诉人的亲属为申宏公司偿还银行贷款80万元，可对其酌情从轻处罚。关于上诉人及其辩护人提出的本案系曹县申宏木业有限公司的单位犯罪，上诉人应承担直接负责的主管人员的责任和上诉人的行为构成骗取贷款罪，一审认定上诉人构成贷款诈骗罪，认定事实和适用法律错误的上诉理由和辩护意见，经查，涉案贷款是申宏公司的名义向银行的贷款，该笔银行贷款用于偿还申宏公司的高息借款和货款，是用于企业的经营活动。虽然上诉人和杨某某向赵某某制造虚假的欠条，并与赵某某签订股权转让协议，但上诉人只是对自己在申宏公司的股权进行转让，并未对申宏公司�资产进行转移，原判认定上诉人对申宏公司的产权转让给赵某某，以逃避返还资金，具有非法占有的目的，上诉人犯贷款诈骗罪，属认定事实和适用法律错误，应予纠正，上诉人及其辩护人提出的上述上诉理由和辩护意见成立。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项和《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
一、维持山东省曹县人民法院（2016）鲁1721刑初99号刑事判决第一项量刑中罚金刑部分，即并处罚金人民币六万元；
二、撤销山东省曹县人民法院（2016）鲁1721刑初99号刑事判决中第一项对被告人申保红定性和量刑中的主刑部分及第二项。即被告人申保红犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十年；责令被告人申保红退赔违法所得本金及利息。
三、上诉人申保红犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年。
本判决为终审判决。
审判长 李昌安
审判员 于 博
审判员 王力争
二〇一六年十一月三十日
书记员 于 悦