河北省赤城县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）赤刑初字第73号
公诉机关赤城县人民检察院。
被告人王某，中共党员，原任张家口市高新技术产业开发区经济发展局副局长，现任张家口经济开发区经济发展局主任科员。2015年5月13日因涉嫌犯滥用职权罪经赤城县人民检察院决定由张家口市公安局经济开发区分局执行取保候审。
辩护人孙亚威，河北环都律师事务所律师。
被告人田某，中共党员，原任张家口市高新技术产业开发区财政局企业科负责人，现任张家口经济开发区财政局企业科负责人。
辩护人高辉，河北鼎诺律师事务所律师。
被告人秦某，中共党员，原任张家口市高新技术产业开发区财政局副主任科员，现任张家口经济开发区财政局副主任科员。2015年6月16日因涉嫌犯玩忽职守罪经赤城县人民检察院决定由张家口市公安局经济技术开发区分局执行取保候审。
辩护人刘伟科，河北鼎诺律师事务所律师。
被告人徐某，原任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室主任，现任张家口经济技术开发区经济发展局局长助理。2015年6月2日因涉嫌犯滥用职权罪经赤城县人民检察院决定由张家口市公安局工业路派出所执行取保候审。
辩护人武亚杰，河北华研律师事务所律师。
被告人孙某，原任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室科员，现任张家口经济开发区经济发展局工业和信息化办公室科员。2015年6月2日因涉嫌犯滥用职权罪经赤城县人民检察院决定由张家口市公安局桥西分局执行取保候审。
辩护人王建斌，河北华研律师事务所律师。
被告人王某滥用职权、玩忽职守、被告人田某、秦某、徐某、孙某玩忽职守一案，张家口市中级人民法院指定本院管辖。本院于2015年10月29日立案，并依法组成合议庭，于2015年12月3日公开开庭审理了本案。赤城县人民检察院指派检察员田莹莹、代理检察员于武，牛帅出庭支持公诉，被告人王某及其辩护人孙亚威、被告人田某及其辩护人高辉、被告人秦某及其辩护人刘伟科、被告人徐某及其辩护人武亚杰、被告人孙某及其辩护人王建斌到庭参加诉讼。现已审理终结。
赤城县人民检察院指控：2011年至今，张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室与张家口市高新技术产业开发区财政局企业科共同负责本辖区内年度工业企业技术改造项目组织申报、审核，并对技改项目和资金使用进行监督管理。
2012年7月至2013年8月间，张家口金驼冶金机械设备有限公司、张家口玉晶食品有限公司、张家口大宇机械制造有限公司先后以“企业整体搬迁扩模项目”、“玉米淀粉生产技改扩模项目”、“工程机械配件产能及信息技术改造升级项目”向张家口市高新技术产业开发区经济发展局和财政局申报了市级工业企业技术改造专项资金申请报告，但三家企业在提交申请报告时均存在伪造部分申请资料、弄虚作假等问题。
被告人王某时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局副局长，主管工信办工作并对企业申报的技改项目签署审核推荐意见，在对三家企业申报项目进行初审过程中，其明知金驼公司存在弄虚作假，不符合《工业企业技术改造专项资金管理办法》及年度组织申报通知规定的申报条件等情况，仍在金驼公司申报专项资金过程中帮助伪造部分申报资料，予以审核通过并上报推荐。同时被告人王某在对玉晶公司、大宇公司申报的技改项目在不符合申报条件的情况下，予以审查通过并上报推荐；被告人徐某2012年时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室主任，具体负责企业申报项目及其提供资料的完整性、真实性、合法性审查，但其不正常履行职责，使得金驼公司、玉晶公司在不符合申报条件的情况下初审通过并上报推荐；被告人孙某2013年时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室科员，具体负责企业申报项目及其提供资料的完整性、真实性、合法性审查，但被告人不积极正确履行审查职责，只审查资料的完整性，未核实项目的真实性，致使大宇公司申报的技改项目在没有实际实施，申报项目不符合申报条件的情况下，予以审查通过并上报推荐。
被告人田某时任张家口市高新技术产业开发区财政局企业科负责人，负责对企业申报资料及项目的真实性、完整性、合法性进行审查，但其未严格按照《工业企业技术改造专项资金管理办法》及各年度组织申报通知的规定进行认真审查，只审查复印件而不审查原件，只审查资料文件是否齐备，而不审查内容、数据，因而未能及时发现项目资金申报中弄虚作假的情况；被告人秦某时任张家口市高新技术产业开发区财政局副主任科员，主管企业科工作并对企业申报的技改项目资料签署审核意见，但在对上述三家企业的申报资料进行审核时，仅注重申报资料的齐全性，而对项目真实性审查未采取有效措施进行核实，未及时发现企业弄虚作假，不符合申报条件的情况，便签署通过意见并上报推荐。
上述企业项目上报后，分别套取市级专项资金补贴各30万元。投资计划下达后，各被告人亦未认真履行监督管理职责，截止案发，三家企业申报的技改项目均未完成项目计划，其得到的专项资金也非专款专用，而均用于企业日常开支，致使国家专项资金遭受重大损失。案发后，上述三家企业违规套取的专项资金共计90万元，均被检察机关追缴。
公诉机关认为，被告人王某身为国家机关工作人员，滥用职权致使国家专项资金遭受损失30万元、玩忽职守致使国家专项资金遭受损失60万元，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，建议以滥用职权罪、玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人田某、秦某、徐某、孙某身为国家机关工作人员或者在国家机关中从事公务的人员，田某、秦某玩忽职守致使国家专项资金遭受损失90万元，徐某玩忽职守致使国家专项资金遭受损失60万元，孙某玩忽职守致使国家专项资金遭受损失30万元，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，建议以玩忽职守罪追究被告人田某、秦某、徐某、孙某的刑事责任。被告人王某犯有数罪，依法应当数罪并罚。诉请本院依法判处，并提供了相应证据。
被告人王某辩解其没有权利分别给三家公司30万元。刑法追究的是严重损害公共利益，其是工作失误，因适用纪律处罚。公诉机关的定性不准确，证据不准确，对其应作出无罪判决。
辩护人孙亚威的辩护意见是：关于被告人王某滥用职权：1、涉案的金驼公司具有真实的固定资产投资项目已经河北省发改委审核备案，并取得了具有法律效力的项目备案证，金驼公司的技改项目是真实存在的。2、审核、批复、落实技改资金需要多个环节来完成，王某本人的行为在整个审批过程中所占的环节比例较小。审批权、决定权均在市级财政和工信部门，王某没有决定权。3、王某的目的和动机不具有主观恶性，其出发点是积极为企业争取资金。其主观意图并非直接指使企业去造假，主观上不具有故意犯罪的目的和动机。4、为辖区企业服务，是各级工信部门的职责。本案专项资金申报主体是企业，弄虚作假、伪造证据的主体也是企业，公诉机关不追究作假企业的责任，而只追究为企业提供服务的人的责任，有违法律上的公平正义。5、企业申报的技改项目未完成项目计划，得到的资金也未专款专用，而均用于日常开支，致使国家专项资金遭受重大损失，这不是王某滥用职权的犯罪结果，而是由多种原因所造成的。结果不应由王某承担。6、2012年全国的申报资金管理都不规范，当时的大环境是各县区为了企业的生存发展，都积极帮助辖区企业争取资金，申报材料中普遍存在弄虚作假问题，这与政策不完善有关，不能完全归咎于王某个人。综上，万占军不具有滥用职权犯罪的主观故意，30万元的资金拨付是由多方面原因造成，而且该损失已追回。不能认定王某构成滥用职权罪，公诉机关定性不准。
关于王某玩忽职守：被告人王某不构成玩忽职守罪，王某本人的行为在整个审批过程中，不起决定性的作用，只占整个环节中很小的一部分，其行为只是有可能给国家造成损失，本案损害结果的产生是多种原因导致，非王某一人所能左右，不能全归咎于王某一人。王某只应对自己的行为承担责任，而其本人的行为不足以导致国家损失60万元。综上，王某的行为只是违反了地方行政部门的管理办法与操作规定，不足以上升到违反法律、触犯刑律的程度。王某不构成滥用职权、玩忽职守罪。
被告人田某辩解让其承担90万元的刑事责任，其觉得冤枉，其于2012年负责这项工作，其是认认真真，不辞辛苦，其认为单位只是给上面推荐，弄虚作假其没有这个能力，管理办法中也没有明确要求其单位怎么做。无论从主观还是别的方面，其不构成犯罪，希望法庭作出公正判决。
辩护人高辉的辩护意见是：1、被告人田某不具备犯罪主体资格。田某并非国家机关工作人员，没有法定任命其为企业科负责人，田某在本案中的行为并非从事公务，无任何行政职权，工作仅是工信系统提供企业技改资金资料后，对比是否具备相关材料。2、被告人田某不具备犯罪客观方面的要求。首先被告人田某不具有违反国家工作纪律和规章制度，玩忽职守的行为。本案所涉技改资金所依据的《工业企业技术改造专项资金管理办法》、2012年、2013年《通知》的合法性存疑，不能作为确定其职权的依据。张家口市高新技术产业开发区财政局受区政府的统一领导，市级财政部门与其为业务指导关系，市财政局无权对开发区财政局设定职权、责任、义务。故《管理办法》和《通知》的规定，不能作为确定田某是否存在玩忽职守的依据。即使依据《管理办法》和《通知》的规定，田某也不存在玩忽职守的行为，《管理办法》第七条规定县区财政部门职责为程序上的组织申报，而非实体上的确定技改项目及确定数额，“对企业申报材料进行审核”无具体细致的审核要求及其他文件规定，如何审核、审核到什么程度均无规定，缺乏可操作性，审核从字面意思上看，侧重核对而非对材料真实性审查。《办法》第十六条明确规定对材料真实性负责的主体是企业法人代表。2012年、2013年技改资金从市级发文到截止申报时间仅为十余天，经过工信部门组织申报整理装订材料，到区财政局时距离申报截止时间仅为一天，区财政无时间更无能力对材料真实性进行审核。从常理上来说，企业的材料、企业的项目就应由企业负责，强令第三方区财政、工信对他人的材料、项目真实性负责是不科学的，也是无法操作的。而本案中三个项目均有项目备案证，那么区财政局人员对项目真实性的审核应属尽责的。《管理办法》对区财政、工信的监督管理无明确可行的要求，该责任不具备可操作性。其次，本案检察机关立案后即将资金追回，并未给公共财产、国家、人民利益造成重大损失。最后，被告人田某的行为包括区财政局人员的行为与所谓损失结果间不存在刑法上的因果关系。县区组织申报仅是技改项目申报的一个初始环节，实体性的初审是在市级财政、工信开始，后还需专家评审等环节，项目确定及额度确定均不在区县一级部门，即使造成资金的损失也不是县区一级部门造成的，重点是市级财政、工信及专家组的工作。县区财政部门组织申报工作与资金的损失也不存在法定的必然因果关系，不具备玩忽职守罪犯罪的构成要求。综上，认为田某涉嫌犯玩忽职守罪事实不清、证据不足，依法应判决田某无罪。
被告人秦某辩解从其的职责权限，无论是专项资金的申请过程还是平时工作的好坏，与专项资金的取得和取得多少没有关系，其不构成玩忽职守罪。
辩护人刘伟科的辩护意见是：1、县区财政、工业主管部门在技改项目中的职责主要是：组织本地项目申报；对企业申报材料进行审核和对项目真实性负责；对技改项目和资金使用的监督管理问题。不能以技改项目未能按照预计的计划有效开展为由来否定这些项目的真实性，本案被告人已适当履行了其监督检查的职责，并无失职之处。被告人在工作中的行为与其所从事的这项工作按照《管理办法》所要求的职责权限并无严重出入，即使存在些许瑕疵，也达不到可以追究刑事责任的程度。2、在整个流程中，起决定性作用的是市财政局、工信部门，县区财政、工信部门无决定权，对项目是否获批并无多大影响力。即使造成了技改资金被套取的损失，县区财政、工信部门的工作也不是必然的、直接的原因。不应将全部责任全部归咎于县区财政、工信部门。3、按照《管理办法》的规定，市级财政、工信局完全可以通过行政手段依法追回专项资金，在市财政、工信局尚未启动这一程序，检察机关直接介入，并认定该专项资金已经损失是不适当的。4、起诉书认定企业得到专项资金非专款专用，而均用于企业日常开支，致使国家专项资金遭受重大损失是无依据的，不能成立。5、被告人秦某出于对区经发局人员工作的信任，以及为了不耽误企业的申报，被告人在本局负责审核材料的田某已经进行审核的情况下，及时签署意见并同意报送的行为，如果被认为是不负责任和不履行职责，明显有失不公允。综上，起诉书指控被告人秦某构成玩忽职守罪依据不足，不能成立，应判处被告人秦某无罪。
被告人徐某辩解其在参与2012年技改项目申报中，其自始至终尽职尽责，没有玩忽职守的行为。
辩护人武亚杰的辩护意见是：1、被告人徐某并非是国家机关工作人员，而是企业员工，徐某主体不构成玩忽职守罪。2、被告人徐某不存在过失，不存在擅离职守或者在职守中马虎从事对待自己的职责，徐某进行初审只不过由于个人能力及辨别真伪的能力有限，导致无法对企业提供资料的真实性进行辨别。《管理办法》中没有明确区或县工信局要对企业提供材料的真实性进行审查的要求，而是要求企业法人对企业申报材料的真实性负责。3、徐某没有违反国家工作纪律和规章制度，玩忽职守的行为，徐某的行为没有存在弄虚作假，欺上瞒下的行为，徐某只是其中一个很小的环节。4、徐某的行为与造成的重大损失结果之间没有刑法上的因果关系，金驼公司和玉晶公司的技改项目是真实的，技改资金由财政局支付到企业账号，两家公司与本案有厉害关系，他们的证词没有证明力，不能证实两家企业将技改专项资金用于日常开支。《管理办法》有明确的约定，如果技改企业不符合技改要求，市财政局有权将技改资金收回，检察机关的介入将技改资金追回。徐某的行为没有致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，没有造成社会危害。综上，本案事实不清，认定徐某犯玩忽职守罪证据不足，被告人徐某无罪。
被告人孙某辩解其涉及到的项目是大宇公司，这个项目是真实存在的。
辩护人王建斌的辩护意见是：1、被告人孙某的行为不构成玩忽职守罪。起诉书指控被告人孙某不积极正确履行审查职责，只审查资料的完整性，未核实项目的真实性，与主要事实不符。被告人孙某主观上看虽然存在疏忽大意，其工作经验以及阅历均相对欠缺，而技改项目和专项资金的使用初审是一项具有特殊性的专业工作，不具备专业知识，根本无法核实，无法预见，被告人在工作中出现失误应该说是正常的。2、被告人孙某主观上看虽然存在过于自信，相信大宇公司项目备案通知书的公信力，认为大宇公司已经项目立项，由此产生了合理的信赖，认为能够避免危害结果的产生。3、《管理办法》所约定的对于县区财政、工业主管部门的具体管理工作分工不明，遇到特殊的问题不具有实际操作性和指导性，由于工作制度不完善、管理存在漏洞造成的一定后果不能归责于执行制度的具体工作人员。被告人孙某的行为只能算是工作上存在一定的失误，而不至于达到构成玩忽职守罪的程度。4、被告人孙某应当履行的是初审，即对企业书面申报材料审核的职责。5、《管理办法》规定，项目单位法人代表对项目申报材料的准确性和真实性负责。被告人孙某已经履行了书面审核的职责，即使有虚报的事实，也不应认定被告人没有履行审核的职责。6、市财政局直接将资金拨付给企业不符合《管理办法》之规定流程，《管理办法》规定市财政局、市工信局对专项资金的使用情况进行监督检查，对企业项目建设进行监督检查，规定从另外角度证明不要求被告人对于项目的真实性进行核查。7、本案的经济损失一经追回，在社会上也没有造成恶劣的影响。8、被告人孙某的工作失误行为与造成的重大损失结果之间不具有刑法上的必然的直接的因果关系。综上所述，被告人孙某没有玩忽职守的行为，公诉机关出示的证据不能证明被告人孙某有罪，法庭应作出被告人无罪的判决。
经审理查明，2011年至今，张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室与张家口市高新技术产业开发区财政局企业科共同负责本辖区内年度工业企业技术改造项目组织申报、审核。
2012年7月至2013年8月间，张家口金驼冶金机械设备有限公司（以下简称金驼公司）、张家口玉晶食品有限公司（以下简称玉晶公司）、张家口大宇机械制造有限公司（以下简称大宇公司）先后以“企业整体搬迁扩模项目”、“玉米淀粉生产技改扩模项目、“工程机械配件产能及信息技术改造升级项目”向张家口市高新技术产业开发区经济发展局和财政局申报了市级工业企业技术改造专项资金申请报告，但三家企业在提交申请报告时均存在伪造部分申请资料、弄虚作假等问题。金陀公司伪造了高新区人力资源和社会保障局关于无拖欠各项保险费及工资情况证明、购买设备的增值税发票、中国银行业务结算申请书、张家口商业银行业务委托书。玉晶公司伪造了环评报告，大宇公司伪造了公司损益表和资产负债表、设备购销合同、购买设备发票。
被告人王某时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局副局长，主管工信办工作并对企业申报的技改项目签署审核推荐意见，在对三家企业申报项目进行初审过程中，其明知金驼公司存在弄虚作假，不符合《张家口市工业企业技术改造专项资金管理办法》（以下简称《管理办法》）及年度组织申报通知规定的申报条件等情况，仍在金驼公司申报专项资金过程中授意金陀公司伪造了高新区人力资源和社会保障局关于无拖欠各项保险费及工资情况证明、高新区国税局关于企业能够按时报税缴税无拖欠税款证明，在审核过程中予以审核通过并上报推荐。同时被告人王某在对玉晶公司、大宇公司申报的技改项目在不符合申报条件的情况下，予以审查通过并上报推荐；被告人徐某2012年时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室主任，具体负责企业申报项目及其提供资料的完整性、真实性、合法性审查，但其不正常履行职责，使得金驼公司、玉晶公司在不符合申报条件的情况下初审通过并上报推荐；被告人孙某2013年时任张家口市高新技术产业开发区经济发展局工业和信息化办公室科员，具体负责企业申报项目及其提供资料的完整性、真实性、合法性审查，但被告人不积极正确履行审查职责，只审查资料的完整性，未核实项目的真实性，致使大宇公司申报的技改项目在没有实际实施，申报项目不符合申报条件的情况下，予以审查通过并上报推荐。
被告人田某时任张家口市高新技术产业开发区财政局企业科负责人，负责对企业申报资料及项目的真实性、完整性、合法性进行审查，但其未严格按照《管理办法》及各年度组织申报通知的规定进行认真审查，只审查复印件而不审查原件，只审查资料文件是否齐备，而不审查内容、数据，因而未能及时发现项目资金申报中弄虚作假的情况；被告人秦某时任张家口市高新技术产业开发区财政局副主任科员，主管企业科工作并对企业申报的技改项目资料签署审核意见，但在对上述三家企业的申报资料进行审核时，仅注重申报资料的齐全性，而对项目真实性审查未采取有效措施进行核实，未及时发现企业弄虚作假，不符合申报条件的情况，便签署通过意见并上报推荐。
上述三家企业项目上报后，分别套取市级专项资金补贴各30万元。案发后，企业违规套取的专项资金共计90万元，均被检察机关追缴。
上述事实，由下列经庭审举证、质证、认证的证据证实，本院予以确认。
1、张家口市人民检察院交办案件线索通知书、赤城县人民检察院立案决定书证实案件的来源。
2、张家口金驼冶金机械设备有限公司记账凭证证实，2013年1月31日，张家口金驼冶金机械设备有限公司收到专项补贴资金30万元。
3、金驼公司的资产负债表证实，2012年度金驼公司负债233700.46元。
4、利润表证实，2012年度金驼公司净利润为-2552788.27元。
5、记账凭证证实金驼公司2011年度至2015年度新增固定资产情况。
6、张家口华正会计师事务所有限责任公司证明证实，其公司在2012年度未给张家口金驼冶金机械设备有限公司出过审计报告。
7、金驼公司的证明证实，其公司2012年申报的市级工业企业技术改造专项资金关于企业整体搬迁扩模项目（项目建设期为2年，2012年1月开工建设，2012年底前竣工正式投产，项目投资6000万元），但该项目至今仅做了土地平整，铺设了下水管道，地上土建工程一直未开工建设，设备未购买，计划投资款未到位。
8、机床购销合同证实，张家口金驼冶金机械设备有限公司与张家口市强盛机床贸易中心于2012年6月23日签订机床购销合同，购买等离子切割机一台，金额为198000元。
9、张家口经济开发区发展局出具的金驼公司企业整体“搬迁扩模”项目实施情况评价报告证实，2012年12月20日，高新区经济发展局、财政局组织有关人员对张家口金驼冶金机械设备有限公司承担的企业整体“搬迁扩模”项目进行了检察，检查组认为该项目运行正常，规定的主要内容和指标可以达到项目预期的要求，取得良好的经济和社会效益，检查组同意通过评审。
10、记账凭证、中国人民银行支付系统专用凭证证实玉晶公司在2013年3月3日收到30万元的财政拨款。
11、玉晶公司的账册证实玉晶公司2011年度至2012年度交纳养老保险金的情况。
12、张家口市环境科学院证明证实，2011年10月张家口玉晶食品有限公司扩产改建项目《建设项目环境影响报告表》并非其单位出具，其单位在2011年没有给张家口玉晶食品有限公司扩产改建项目做过环境影响评估。
13、玉晶公司评价报告证实，2012年12月20日，高新区经济发展局、高新区财政局组织人员对张家口玉晶食品有限公司承担的玉米淀粉生产线技改项目进行了检查，检查组认为该项目运行基本正常，规定的主要内容已达到了项目预期的要求，由于市场疲软，工厂处于停产阶段，不能达产达效。
14、张家口玉晶食品有限公司关于公司项目搬迁及张家口厂区停产的证明证实，张家口玉晶食品有限公司因办理生产许可证的原因，从2012年开始对于公司进行了两次整合，并且于2013年12月办理完成，张家口厂区生产能力合并到涿鹿厂区，2014年2月把公司注册地迁到涿鹿。在办理过程中，公司张家口高新区翟家庄厂区在2012年8月停产，申报玉米淀粉生产线扩模项目暂停，后因产能合并，项目没有完成。
15、张家口大宇机械制造有限公司出具的证明证实，其公司2013年申报的市级工业企业技术改造专项资金关于工程机械配件产能扩模及信息技术改造升级项目至今一直未开工建设，设备未购买、厂房未改造。
16、大宇公司的负债凭证证实大宇公司2011年度资产负债情况。
17、大宇公司出具的发票证实大宇公司2010年度购买设备的情况。
18、大宇公司的审计报告证实大宇公司2012年度的经营成果。
19、河北省财政厅与河北省工业和信息化厅关于印发《河北省工业企业技术改造专项资金管理办法》的通知、张家口市财政局与张家口市工业和信息化局关于印发《张家口市工业企业技术改造专项资金管理办法》的通知、张家口市财政局与张家口市工业和信息化局关于做好2012年市级工业企业技术改造专项资金项目申报工作的通知、张家口市工业和信息化局与张家口市财政局关于申报2013年市级工业企业技术改造专项资金项目的通知证实，对技改专项资金支持范围和重点、支持方式和额度、申报条件、申报材料和程序、申报要求的相关规定。
20、任免通知证实，2012年2月13日，中共张家口市高新区工委任命王某任高新区经济发展局副局长；2012年12月22日任命徐某为局长助理；2011年3月15日，秦某任高新区财政局副主任科员；
21、证明、情况说明证实，2010年5月底王某到高新区经济发展局工作，2012年4月任高新区经济发展局副局长，分管工业和信息化办公室，2015年1月1日，张家口市高新区正式更名为张家口经济开发区；2010年7月张家口经济开发区经济发展局发改办主任徐某调到工业和信息化任主任，负责工信办全面工作，2012年12月徐某调入企业工委办工作；孙某为张家口经济开发区经济发展局临聘人员，2010年调入工信办，任科员至今，期间科室内部分工负责企业专项资金申报、初审工作。秦某于2011年3月任经开区财政局副主任科员，具体分管会计科、支付中心、企业科、行政事业国有资产管理科工作；田某为张家口经开区公益性岗位人员，2012年初经局务会研究任命为张家口经开区财政局企业科、国有资产管理科负责人。
22、大宇公司、金驼公司、玉晶公司申报材料的复印件证实三家公司申报技改专项资金时的申报材料情况。
23、证人赵某甲的证言证实，2010年5月份至今其担任张家口金驼冶金机械设备有限公司总经理职务。2012年其公司申报张家口市工业企业技术改造项目专项资金时申报的项目是搬迁扩模项目，其给高新区经济发展局主管副局长王某打电话让帮忙，王某同意了。王某帮其伪造了高新区人力资源和社会保障局关于无拖欠各项保险费及工资情况证明及高新区国税局关于企业能够按时报税缴税无拖欠税款证明。与张家口强盛机床贸易中心签订的机床购销合同的设备也没有购买。当时提供申报材料的时候，其公司没有提供付款凭证、发票及验收单，在给付30万元补贴款前几天，王某给其打电话要发票，其找张家口华源五金工具有限公司开了4张购买数控等离子切割机、1张购买机床的增值税发票，又做了一张给付张家口强盛机床贸易中心定金10000元的中国银行业务结算申请书，一张给付南通特力锻压有限公司定金10000元的张家口市商业银行业务委托书，将复印件提交给高新区经济发展局。这些钱都没有实际支付，华源公司开具的5张发票使用完后又给华源五金公司退回去了，银行结算申请书和业务委托书都是通过复印做的假的。在申报之前和申报过程中，高新区经济发展局和财政局工作人员没有去公司实地查验过。2015年春节时高新区经济发展局副局长王某带队到其公司复查过一次，没有对其公司项目申报和实施提出过异议。金驼公司实际获得了30万元的技改专项资金。资金到位后快到春节了，这些钱用于发职工工资了。资金到位后，公司搬迁项目没有进展。申报材料中假的审计报告也是经发局给做的。其公司2011年实际亏损为1285311.14元。
24、证人冯某的证言证实，其在金驼公司任出纳，其公司2012年8月以企业整体搬迁扩模项目名义争取的技改专项资金，但直到现在一直没有搬。当时申请的是100万元，最后获批到位了30万元，钱是2013年1月份从开发区经济发展局拨到其公司。其公司向高新区经济发展局申请这笔专项资金的过程中，申请材料是公司经理赵某甲安排的，其具体经办的。其公司在申请项目资金时拖欠职工养老保险有三、四年了，也并未购买申报材料中所列的全部设备，只买了一小部分。当时在开始申报的时候，其公司提交的是没有装订成册的申报材料，后来区经济发展局要求将申报材料装订成册，当时是休息日，高新区经济发展局主管副局长王某给其打电话让其去桥西区明德北的一个复印部整理材料，将申报材料装订成册，其到复印部以后王某也过去了，看其整理的材料目录，发现没有人社局出具的未拖欠保险金的证明，让其去开，其说公司拖欠养老保险费好长时间了，证明开不出来，王某让其想办法，其说想不出办法，王某说让复印部给做一个证明并安排复印部的人给做，后王某离开。由于当时是休息日，未欠税的证明一时开不出来，所以就在复印部就顺便做了一个未欠税证明。材料中的采购合同是赵某甲安排伪造的。在拨付专项补助资金的前几天，王某给其打电话说没有发票钱不能拨，其请示了赵某甲，赵某甲安排人向经发局提交了伪造的发票。
25、证人张某的证言证实，其是张家口金驼冶金设备有限公司财务部会计。公司在2012年申报过市级技改专项资金，申报的项目是搬迁扩模项目。近几年只有在2011年8月份公司购买过一些设备。从2006年以后就没有交过职工养老保险和失业保险。30万元补贴资金下拨后，作为公司开支花销了。
26、证人赵某乙的证言证实，其担任张家口金驼设备有限公司财务部长。公司2012年度申报过张家口市工业企业技术改造项目专项资金。公司申报专项资金的时候拖欠职工养老保险，申报材料中购销合同中的设备其公司没有购买，申报的资金也是虚报的，公司的搬迁扩模项目也没有开工建设。高新区经济发展局出具的金驼公司搬迁项目于2011年10月15日开工建设的证明是为了申请技改专项资金而开具的。
27、证人蒋某的证言证实，其在2012年初至2012年10月份任张家口玉晶食品有限公司生产副总，公司在2012年以玉米淀粉生产技改规模项目申报技改专项资金是由其办理的。因国家政策的要求，其公司与涿鹿的分公司进行了合并，导致原申报的项目最终没能完成。在2012年申报的时候其提交的材料包括项目审计方案、投资说明、利润表、可行性分析、已经做了哪些工程、还要做哪些工程、项目备案证、组织机构代码证、营业执照、环评报告、税务登记证等。其中环评报告时拿2001年旧的报告上报的，项目立项备案时刘某做的。申报材料报上去以后大约过了一个月，经发局通知说环评报告不行，要求补，同时还让提供公司的银行流水和账户余额证明，因为这个项目没有做环评，其坐了一个假的环评报告，报给了区经发局，将要求的银行流水和账户余额证明也一并提供了过去。公司的财务资料是其向财务部要的，不清楚有无弄虚作假。其将材料报上去以后，经发局的人没有提出异议。最后其公司申请的技改专项资金批下来30万元。
28、证人刘某的证言证实，2007年至2013年12月间其任张家口玉晶食品有限公司生产副总，2012年其公司以玉米淀粉生产技改扩模项目申报技改专项资金是蒋某办理的。去公司的项目是2011年备案的，因国家政策要求，其公司与涿鹿分公司进行了合并，导致原申报的技改项目最终没能完成。2012年因其调到了涿鹿厂区，对2012年申报技改专项资金报什么材料不清楚。
29、证人闫某的证言证实，2005年10月至今任张家口大宇机械制造有限公司法人代表，其公司于2013年、2014年向高新区经济发展局申请过专项补贴资金。2013年申请的是市级工业企业技术改造项目专项资金和升级中小微企业扶持资金，项目名称是工程机械配件产能扩模及信息技术改造升级，申请支持方式是专项补贴。2013年申报通过了高新区区级审批，获得了市级补贴30万元。公司在申报材料中弄虚作假，申报项目不真实。
30、证人陈某的证言证实，2006年8月至今其在张家口大宇机械制造有限公司任财务会计，2013年、2014年其公司向高新区经济发展局申请过专项补贴资金，专项资金到位后，没有设立专户，资金用于公司的日常开支了。在2013年3月至2015年2月期间，其公司没有对机加工车间、铆焊车间、总装车间、变电室改造过，也没有购买过设备。公司2013年申报市级技改专项资金报告中提交的26张发票是公司董事长闫某和其要的，其给的是原件，这些发票的复印件有7张和原件开票的日期不一致。发票上购买的东西都是公司生产所需的原材料。挖掘机是顶账顶回来的，电费是企业生产消耗的。2013年公司申请市级技改专项资金时，张家口诚达会计师事务所对其公司2012年的财务状况进行了审计，结果为当年亏损，后来在向经发局申报材料时，公司经理闫某说申报要想符合条件必须经营状况良好，让其重新做了损益表和资产负债表，将净利润修改为盈利802017.16元，把审计报告中的损益表和资产负债表撤出，换成了虚构的表，然后公司申报项目的人将替换后的审计报告复印件上报了经发局。其公司这几年一直是亏损的。
31、证人范某的证言证实，其于2007年7月份至今在张家口大宇机械制造有限公司工作，任办公室主任。2013年8月份其公司申请了市工业企业技术改造专项资金，申报的项目没有实施，也没有改造车间、没有购进生产加工设备及信息化管理系统。申请扶持的项目没有实施，经发局的王局长和孙某曾经催过其公司的董事长，但闫某以资金紧张为由一直没有实施。2013年末2014年初时，孙某到其公司再次催促过项目实施，闫某再次拖了过去，2014年6、7月份，孙某得知项目还没有实施，又催促过。2014年底高新区财政局的田科长带人到过其公司检查项目扶持资金到位情况及使用情况。申报材料中合同购销内容是虚构的，材料中的发票都是公司财务科长陈光宇给其的公司日常生产辅料及原材料的发票复印件，不是购销合同中所列的设备发票。材料中的开工证明是高新区经发局孙某开好后附近申请资料中的。
32、被告人王某的供述证实，其在2012年3月至2015年3月间任张家口高新区经济发展局工作，任副局长、副书记，工作职责为掌握全区工业经济运行情况，安排好工信办日常工作，负责工业企业专项资金项目组织申报，对申报材料进行审核。专项资金项目的申报工作在2013年以前由孙某协助徐某负责工信办工作，他们初审后交给其审核，2013年徐某调走后由孙某负责。现在工信办科员孙某和其共同负责，企业申请专项申报的材料先递给孙某，孙某与区财政局沟通后确定项目企业名单，然后将企业申报材料收集整理并初审后由工信办主任原义文（2011年至2013年7月是刘强，2013年7月至今是宗尚春）签字批准，不符合条件的剔除。经发局局长签字后再转到区财政局由局长签字后共同行文上报。孙某只审阅材料但不签字，原义文只签字单不审阅材料。工业企业技术改造专项资金是用于支持工业企业的设备更新、技术改造提升、产品结构优化、产能扩大等项目所需资金，国家予以一定数额资金的支持补贴。技改专项资金补贴的依据是各级工信与财政部门下发的工业企业技术改造专项资金相关文件。在经济技术开发区，技改专项资金由区财政局、经济发展局共同管理。区财政局、经济发展局负责组织本地项目申报，对企业申报材料进行审核并对项目真实性负责。其单位对项目实施情况进行监督管理，财政局对资金的拨付、使用、账务处理进行监督管理。技改专项资金的审批流程每年首先确定资金年度支持范围和重点，辖区内企业根据年度申报通知要求提交申请报告，其单位和财政局联合对企业报送的材料进行审核，确定企业名单后联合行为上报市财政局、工信局。市财政局、工信局对申报材料初审后由专家对材料进行综合评审，市一级的专项资金由市级专家评审决定。市技改专项资金管理办法中规定申报技改专项资金的项目需要符合管理办法规定的申报方向和重点；已经相关部门核准或备案，项目环保、节能评估、土地等手续齐全，项目建设资金已落实到位；年度内该项目及建设内容类似的技改项目未享受其他财政性资金支持等。企业申报需要提供技改资金申请表、企业基本情况和财务状况，项目基本情况，企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等的复印件，申报贴息的项目需提供贷款合同和银行结算单，申报专项补贴的需提供关键设备采购合同、付款凭证、发票和验收单、财会报表财务审计报告等。金驼冶金机械制造有限公司在申请市级技改专项资金时向市经发局提交的申请资料中最初没有财务审计报告，金驼公司总经理赵某甲给其打电话让其帮帮忙，把提交不了的资料想办法补齐。其让给金驼公司做未拖欠社会保险证明的打印部做了一个假的审计报告。张家口玉晶食品有限公司申报2012年度市级技改专项资金的申请资料其没有细看，其主要靠孙某和徐某对资料真实性进行审查，企业也有对资料真实性负责的申明。玉晶公司申报材料中环评报告造假，孙某、徐某和其均没有发现。2012年12月份，区经发局联合区财政局对当年申报技改专项资金的企业项目进行过阶段性评估，时准备给项目企业拨付技改专项资金前，按照市局的要求在拨付前到项目企业检查技改项目进度、落实情况，为拨款提供依据，阶段性评估成立了检查组，成员有区经发局原义文、孙某和其，区财政局有秦某和田某。检查组到所有获批企业现场查看项目进度、购买技改设备情况，到企业财务查看技改投资状况。经发局的人侧重前者，去财政局的人侧重后者。一般是孙某和田某去检查，有个别企业其也去过，秦某去的也少。检查组成员不去也在到企业检查小组名单上签字。到金驼公司检查完，孙某和田某向其汇报了技改投资情况，说公司只是买了一块地皮，厂房建设、购买设备都没有做。金驼公司的状况属于没有完成技改项目。因检查组在给金驼公司所做的阶段性评估报告中出具了“该项目运行正常，可以达到项目预期要求，同意通过评审”的检查意见，金驼公司2012年度得到了30万元的市级技专项资金。因玉晶公司搬迁，检查组没有对玉晶公司检查上，检查组对玉晶公司所做的玉米淀粉生产线技改项目实施情况评价报告不符合实际情况，玉晶公司得到了30万元的技改资金。2013年大宇公司申请市级技改专项资金的资料其只看了第一页的申请表，后边的资料不看。在2014年底2015年初左右，根据上级部门的要求，其领着孙某会同财政局的田某一起去过大宇公司，田某和孙某到大宇公司财务科查看了项目凭证，确认了技改投入情况，别的没有查，其没有去财务科。因资料审查及监督检查工作没有做到位，疏忽大意、工作不认真，对企业过于轻信，没有到企业现场对项目进度进行认真检查导致大宇公司获得了30万元市级技改专项资金。
33、被告人徐某的供述证实，其在2010年8月至2012年12月在张家口高新区经济发展局工信办任主任，当时工信办有孙某和李艳霞，孙某的主要工作是协助其组织辖区内企业进行专项资金申报和对申报资料进行初审。其主持工信办全科室的工作，其中包括组织辖区内企业进行专项资金申报，对申报材料进行初审后决定书否上报。高新区经济发展局在工业企业技术改造专项资金工作中按照省、市下发的技改专项资金管理办法的规定，与区财政部门共同组织本地项目申报，对企业申报材料进行审核并对项目真实性负责，同时对技改项目的进度和资金使用负有监督管理责任。经济发展局工信办负责该项工作，当时高新区经济发展局副局长王某分管该项工作，王某对孙某和其初审完的申报资料进行审核把关。其和孙某对申报企业提交上来的申报资料进行全面审阅，按照当年《张家口市工业企业技术改造专项资金管理办法》中所规定的申报条件及需提交申报资料目录，检查企业提交的资料是否真实、规范、完整，看其是否符合申报条件，对符合条件但资料不规范、不齐全的，直到企业修改规范、补齐资料后予以上报；对不符合申报条件的，初审后不予上报。孙某负责收集整理企业提交的申报资料并审阅其否齐全，然后将资料给其，其进行进一步检查，审查是否齐全，每项资料是否真实，孙某只审阅材料但不签字。其在决定上报项目企业行文的审批意见中签字，其签完字后由主管副局长、局长签字。在实际工作中是工信办先受理企业提交的申请资料并初审后再将资料递交区财政局进行审查，工信先审财政后审，双方均完成初审后共同行文上报项目企业，在监管环节其单位对项目实施情况进行监督管理，财政局对资金的拨付、使用、账务处理进行监督管理。在对企业申报的材料，其和孙某只进行形式审查，只要提交的材料符合管理办法的规定就行，至于资料是否完全真实，其二人没有精力到相关部门进行核实。2012年在上报市级请示文稿签初审意见时，其和王某没有签字，当时是由财政部门牵头，虽然其二人不签意见，但对申报材料市级还是由其单位具体负责审核，对向局长提供初审意见。2012年张家口金驼冶金机械有限公司提交的技改申请资料孙某手里审阅后递交其进一步审查，其审查后再向王某汇报。其不知道金驼公司拖欠职工养老保险金的情况，该公司提交的资料中有高新区社保局出具的未拖欠社会保险费用证明，没有贷款合同、银行结算单、采购合同、付款凭证、购买设备发票，其发现后，要求该公司补齐，但是总是补不上来，因申报期限很近，经过王某同意，其将材料上报了。对玉晶公司的申报材料审核和金驼公司程序一样，其在审核时没有发现玉晶公司亏损数据，补交的环评报告其没有细看内容就补报市局了，其不知道环评报告作假，玉晶公司技改项目半途中止其也不知道。玉晶公司和金驼公司每家都获得了30万元技改资金。其和王某、孙某一块去过金驼公司、玉晶公司进行调查过，到企业后只是口头询问以下企业领导项目的实施情况，他们说的情况其几人就认为是真实的。
34、被告人孙某的供述证实，2010年4月至2015年初，其在张家口高新区经济发展局工信办工作，任科员。其单位在工业企业技术改造专项资金工作中与财政部门共同组织本地项目申报，对企业申报材料谨慎审核并对项目真实新负责。同事对技改项目和自己使用负有监督管理责任。其单位的工信办负责该项工作，主管局长为王某。2011年至2012年底由工信办主任具体负责，其跟着学习。2013年初至今由其一个人负责。工信办按照省、市文件要求，看企业提供资料是否齐全，主要是收集资料。其的职责是神话擦企业申报资料是否齐全，权限是认为企业申报','2019-01-03
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