广东省东莞市第一人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东一法刑初字第1003号
公诉机关广东省东莞市第一市区人民检察院。
被告人黄某某，女，XX年XX月XX日出生，壮族，小学文化，户籍所在地为XXX。因涉嫌犯出售非法制造的发票罪于2014年11月28日被羁押，同月29日被刑事拘留，同年12月25日被逮捕。现押于东莞市第二看守所（牛山）。
被告人刘某某，男，XX年XX月XX日出生，汉族，中专文化，户籍所在地为XXX。因涉嫌犯持有伪造的发票罪于2014年11月28日被羁押，同月29日被刑事拘留，同年12月25日被逮捕。现押于东莞市第二看守所（牛山）。
辩护人谭亚明，湖南人和（东莞）律师事务所律师。
东莞市第一市区人民检察院以东一区检诉刑诉（2015）679号起诉书指控被告人黄某某犯出售非法制造的发票罪，被告人刘某某犯持有伪造的发票罪，于2015年3月25日以简易程序向本院提起公诉。因本案不适用简易程序审理，故本院依法于2015年4月9日转为普通程序进行审理，并依法组成合议庭于2015年4月27日公开开庭审理了本案。东莞市第一市区人民检察院指派检察员方熙出庭支持公诉，被告人黄某某、被告人刘某某及其辩护人谭亚明均到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控称，2013年2月开始，被告人黄某某从一些陌生路人处购进非法制造的发票并在东莞市莞城区莞太路智通人才市场附近对外销售。2014年11月28日11时许，被告人刘某某来到智通人才市场公交站台旁边以人民币250元的价格向黄某某购买了1955份《东莞市客运专用定额发票》（经鉴定，其中1155份为假发票）。随后公安人员将刘某某抓获，当场缴获上述发票；后在智通人才市场公交站台附近将黄某某抓获，当场从黄某某身上缴获现金人民币250元、《东莞市客运专用定额发票》及《东莞市客运专用随车发票》共5397份（经鉴定，其中4545份为假发票）。
为支持上述指控，公诉机关向法庭出示了如下证据：
（一）勘验、检查笔录
1、现场勘验检查笔录、现场图、现场照片，证实案发现场位于东莞市莞城区莞太路智通人才市场公交站台旁边人行道上的基本情况。
2、搜查笔录，证实公安机关对黄某某位于南城区豪岗村新村十四巷5号住处进行搜查，未发现可疑物品。
（二）物证
发票一批及人民币250元。
（三）鉴定意见
发票鉴定书，证实送检的1155份《东莞市客运专用定额发票》经鉴定为假发票，送检的4545份《东莞市客运专用定额发票》和《东莞市客运专用随车发票》经鉴定为假发票。
（四）书证
1、到案经过，证实被告人黄某某、刘某某被抓获归案的经过。
2、扣押物品清单，证实公安机关从黄某某、刘某某处扣押发票一批及人民币250元。
3、户籍证明，证实被告人黄某某、刘某某的原籍情况。
（五）证人证言
证人唐某某（系广州御银科技股份有限公司员工）的证言，证实他不知道员工刘某某有购买发票的行为，因工作需要，公司根据正式车票报销公交车费给员工。
（六）被告人供述
1、被告人黄某某的供述，对其出售假发票的犯罪事实供认不讳。供述她出售的发票有些是真的，大部分是假的。2014年11月28日11时30分许，她在莞城区莞太路智通人才市场旁边的公交站台以250元的价格将2000多份发票卖给一名男子，该男子挑选公章清晰的发票。
经指认，黄某某指认出莞城区莞太路智通人才市场公交站台旁边人行道就是其出售假发票的地方。
2、被告人刘某某的供述，对其在智通人才市场附近向一名老太婆购买假发票的犯罪事实供认不讳。供述他以前问过出售发票的人，对方说发票是捡的，但他觉得对方不可能捡到那么多干净的发票，应该是假的。
经辨认，刘某某辨认出被告人黄某某是贩卖假发票给其的人。
据此，公诉机关认为被告人黄某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款的规定，构成出售非法制造的发票罪；被告人刘某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一的规定，构成持有伪造的发票罪，诉请本院依法惩处。
在法庭上，被告人黄某某对公诉机关指控其犯出售非法制造的发票罪没有异议；被告人刘某某辩解称其不知道是假发票。
辩护人谭亚明提出被告人刘某某的行为不构成犯罪的辩护意见，理由如下：1、涉案发票印字清晰、印章清楚，与真发票无异，刘某某无法辨认真伪，不能认为刘某某明知是假发票。2、持有伪造的发票数量较大的立案标准尚无明确的司法解释予以界定，刘某某持有伪造的发票仅属于轻微的违法行为。3、为兜底制造、出售非法制造的发票罪而立法设定了持有伪造的发票罪，故以持有伪造的发票罪对刘某某定罪处罚明显不符合立法目的。4、刘某某购买发票仅为报销实际车费，不存在社会危害性，也不会对国家税收征管秩序造成大的影响，不需要作为犯罪处理。
被告人及其辩护人均没有提供相关证据。
经审理查明，公诉机关当庭出示的证据，经控辩双方质证查实，证据来源合法，证据内容客观、真实，可以作为本案的定案根据。且上述证据互有关联，相互印证。公诉机关据此指控被告人黄某某出售非法制造的发票的行为，被告人刘某某持有伪造的发票的行为，事实清楚，证据确实、充分，本院予以确认。
关于被告人刘某某的行为是否构成持有伪造的发票罪的问题，经查，第一、被告人刘某某在公安、检察机关均稳定供述其应知道购买的发票属于假发票，足以认定其主观上有明知是假发票而购买、持有的故意，客观上亦有持有伪造的发票的行为。第二、根据《最高人民检察院、公安部关于印发〈最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的补充规定〉的通知》第三条第（三）项的规定，持有伪造的第（一）项、第（二）项规定以外的其他发票二百份以上或者票面额累计在八十万元以上的，应予立案追诉。而被告人刘某某持有伪造的发票数量达1155份，已达到刑事立案追诉标准。综上，被告人刘某某的行为符合持有伪造的发票罪的构成要件，应以此罪对被告人定罪处罚。对被告人刘某某提出其不知道是假发票的辩解及其辩护人谭亚明提出被告人刘某某无罪的辩护意见，本院不予采纳。
本院认为，被告人黄某某无视国法，出售非法制造的发票，其行为已构成出售非法制造的发票罪，依法予以惩处；被告人刘某某无视国法，明知是伪造的发票而持有，数量较大，其行为已构成持有伪造的发票罪，依法予以惩处。公诉机关指控被告人黄某某犯出售非法制造的发票罪，被告人刘某某犯持有伪造的发票罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人黄某某归案后如实供述其罪行，依法可以从轻处罚。
公诉机关建议对被告人黄某某、刘某某在六个月至一年六个月有期徒刑幅度内量刑，符合本案的事实，合理有据，应予采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款、第二百一十条之一第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第四十七条、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人黄某某犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币2000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月28日起至2015年7月27日止；罚金自判决生效后1个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）
二、被告人刘某某犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币1000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月28日起至2015年6月27日止；罚金自判决生效后1个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）
三、随案移送的人民币250元，予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李 缨
审 判 员 谢 磊
人民陪审员 陈伟封
二〇一五年六月九日
书 记 员 蔡叶利
（附页）
本案适用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》第二百零九条伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。
非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。
《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一明知是伪造的发票而持有，数量较大的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；数量巨大的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《中华人民共和国刑法》第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
《中华人民共和国刑法》第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
《中华人民共和国刑法》第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。
《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
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