河南省商水县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫1623刑初288号
公诉机关商水县人民检察院。
被告人王某某，男，1985年9月20日生，汉族，初中文化，农民，籍贯河南省郸城县，住河南省郸城县。因涉嫌职务侵占罪，2016年10月20日被深圳市公安局抓获，2016年10月25日被商水县公安局刑事拘留；因涉嫌职务侵占罪，2016年11月22日经商水县人民检察院批准，2016年11月24日被商水县公安局执行逮捕。
辩护人张瑜，男，河南惠发律师事务所律师。
商水县人民检察院以商检公诉刑诉（2017）180号起诉书指控被告人王某某犯职务侵占罪，于2017年4月17日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。商水县人民检察院指派检察员孔令生出庭支持公诉。被告人王某某及辩护人张瑜到庭参加诉讼，在审理期间，商水县人民检察院于2017年5月18日及2017年6月22日先后两次申请延期审理，本院均予以同意。本案现已审理终结。
商水县人民检察院指控：2013年3月10日至2014年11月10日，被告人王某某利用担任“郑州鑫升鑫物流有限公司”郑州至商水县货运专线负责人的职务之便，将公司货款人民币1103371元非法占为己有。2016年10月20日被深圳市警方抓获归案。公诉机关建议，被告人王某某犯罪事实清楚，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，建议判处被告人王某某五年以上有期徒刑。
被告人王某某辩称，这个事情有，我认罪，但起诉书中认定的数额不对，其中有一部分钱已经兑付给郑州的托运人了。
被告人王某某的辩护人提出的辩护意见是，1、被告人王某某的行为不符合职务侵占罪的相关构成要件。在主观上没有将相关财物据占为己有的目的，故公诉机关认定王某某犯职务侵占罪的指控不能成立。2、对指控的数额有异议，认为侵占的数额应为641434元。3、公诉机关提供的相关证据存在重大瑕疵，不能作为本案的定案依据。4、若追究其刑事责任应在五年以下量刑。
经审理查明，郑州鑫升鑫物流有限公司与被告人王某某2013年2月26日签订了聘书，被告人王某某负责该公司郑州至商水专线的管理、经营，明确了其职责是负责往返货物的收发，从提货人处收受的货款、经营性运费收入应在当日汇付公司指定帐户，负责与公司的月底对账等与该货运专线经营相关的事宜。被告人王某某在河南省商水县设点开办了“郑州到商水的专线鑫升鑫物流”。在担任负责人期间，被告人王某某利用职务上的便利，将本单位的财物占为己有，经河南世纪联合会计师事务所鉴定，2013年3月至2014年12月期间，被告人王某某形成欠货款金额为人民币1103371元。
另查明，被告人王某某从发货方收回发货人持有的（蓝色）票据66张，票据金额为人民币157645元。
上述事实，有经庭审质证的以下证据予以证实。
1、书证：被告人王某某的户籍证明、抓获经过、前科证明、报案材料、鑫升鑫物流的情况说明及通告，法人身份证明、声明、公司营业执照、鑫升鑫物流公司出具的欠款明细单据、货款结算单、装车清单和系统汇款明细单、目标责任书及附件、承诺函；
2、证人证言
证人曹某2016年6月22日的证言，我叫曹某，任“郑州鑫升鑫物流有限公司”副总，2013年2月份成立商水分公司，并聘请王某某担任商水分公司的负责人，从商水分公司成立开始就一直拖欠货款，大概有100多万元。我们派我们督查部门的人去过有四五趟，每次去都见不到人，我给王某某打电话他也不接。中间找到过一次，他还是不来结算。
证人张某12016年8月19日的证言，我叫张某1，任“河南鑫升鑫物流有限公司”会计，王某某以前是我们公司聘请的商水县分公司的经理，他是从2013年3月份被我们总公司聘请的，从2013年3月份开始一直干到2014年12月份，到2014年12月份王某某累计拖欠我们总公司19个月1103371元货款，之后人就联系不上了，找不到了。
证人陈某12016年11月9日的证言，我叫陈某1，任“郑州鑫升鑫物流有限公司”对账员，“王某某”这个名字我有印象，是商水分公司的负责人，每个月公司对账一次，一般每月都是分公司的负责人来公司对账，要是分公司忙，来不了的话，就是我们直接出每月结算单，什么时间来了分公司负责人再签字。他们来不来我们规定每月必须出结算单，我们通知他们，如果他们不来的话，我们就把结算单交于财务主管。分公司货款于总公司结算时他们直接交给总公司的出纳，然后我们每月对一次分公司欠多少钱，我们把结算单打印出来。
证人高某2016年11月10日的证言，我叫高某，我在“郑州鑫升鑫物流公司”是对账员，主要负责每月出具各分公司的货款结算单。拉出来的结算单各分公司负责人看过后，让他们签字，其他的我不负责。对账员就我和陈某1两人，商水分公司负责人有印象，知道他姓王，现在时间长了我也记不太清了，他们分公司的负责人一般每月去总公司一次，要是分公司忙来不了的话，就是我们直接出每月结算单，等什么时间分公司负责人来总公司了再签字。我在公司工作时，只能看当天结算单据，过天的结算单据我每月权限看，所以我也不太清楚，商水分公司的老王（王某某）一般都是自己来公司签结算单。有我名字的是我出具的。分公司的货款他们要是带现金来就直接交给公司的出纳，如果通过银行转账的话就直接打给公司银行账户上。
证人齐某2016年11月9日的证言，我叫齐某，任“郑州鑫升鑫物流有限公司”督查部督查员。主要负责分公司拖欠总公司货款的催缴督查。我是从2014年9月份开始在“郑州鑫升鑫物流有限公司”工作我认识商水县分公司的负责人王某某，因为王某某拖欠总公司货款我们总公司派我们督查部门的我和王某1去王某某老家河南省郸城县找过他四五趟吧，2014年11月（具体哪天去的我记不住了）第一次去王某某老家没见着人，2014年11月第二次去王某某老家见王某某了，当时王某某说过几天就来公司算账，过后王某某一直没有来总公司算账，过一段时间我和王某1又陆续去了几次王某某的老家找他，但是已经找不到人了。
证人王某12016年11月9日的证言，我叫王某1，2012年5月至2016年初在“郑州鑫升鑫物流有限公司”任督查部督查队长。王某某是在公司时认识的，因为王某某拖欠总公司货款我们总公司派我们督查部门的我和齐某去王某某河南省郸城县的老家找过他大概四五趟吧，2014年11月（具体哪天去的记不住了）第一次去王某某老家没见着人，过了没几天第二次去王某某老家时见王某某了，当时王某某说过几天就来总公司算账，过后王某某一直也没来总公司算账。过了一段时间我和齐某又陆续去了几次王某某的老家找他，但是已经找不到人了，我又陆续几次通过手机与王某某联系没人接电话。
证人杨某2016年10月28日的证言，我叫杨某，丈夫是王某某，鑫升鑫物流是王某某和他弟弟王某2干的，我主要照看孩子和做饭，业务上啥事我不管，平时拉货是用我们自己的车，大约2014年11月份我们就不干了，不干后因为有小孩我就回老家了，王某某去大连打工去了，后来又去了深圳。
证人王某22016年12月14日的证言，我叫王某2，王某某是我亲哥，王某某什么时间开始干“鑫升鑫物流”什么时间开始干的我不清楚，我是在他忙的时候来帮过忙，我2013年来过一段，2014年也来过一段时间，我来帮帮忙都是临时性的。2014年4月份和5月份“郑州市鑫升鑫物流有限公司”结算单，这两份是我签的，我有时在郑州那边的货场装车、卸车，俺哥王某某没时间去的话，我就替我哥签的，签的是我的名字。
证人陈某22017年6月13日的证言，我跟鑫升鑫物流一直有业务往来，商水分部经理认识，见过几次，商水王某某来收过票，没有收到货款的6张票给他了，票号为0843599、0971158、0971234、1014234、1015934、1025727货款金额共6560元，他只给了2000元，说剩下的4560元以后给，到现在都没有给我，票也收走了，也跟商水的联系不上了。票是鑫升鑫物流倒闭以后收走的，鑫升鑫物流公司倒闭大概是2014年11月份。
证人岳某2017年6月13日的证言，河南省内发货物流业务都是通过鑫升鑫物流有限公司发货的，大概2014年11月份鑫升鑫物流有限公司倒闭了，商水来过人收过票，是不是王某某我不太认识，我没有收到货款的5张票给了他，票号分别为：1010018、1015807、1017148、1029406、1037289，货款金额共计11810元，他只给了3000元，说剩下的8810元以后给，到现在都没有给我，票也收走了，也跟商水的联系不上了，找不到人了。
证人刘某2017年6月13日的证言，河南省内发货物流业务都是通过鑫升鑫物流有限公司发货，2014年11月份鑫升鑫物流公司倒闭了，商水来过人收过票，是不是王某某我不太认识，我没有收到货款的6张票给了他，票号分别为：0998469、1010038、1017336、1025889、1035375、1037477货款金额共计5740元，他只给了3000元，说剩下的8810元以后给，到现在都没有给我，票也收走了，也跟商水的联系不上了。
3、“郑州鑫升鑫物流有限公司”法定代表人王某42017年6月28日的陈述，我叫王某4，“郑州鑫升鑫物流有限公司”法人，2013年2月份，我公司在商水县成立分公司，并聘请郸城县的王某某为商水县分公司的经理。该分公司从2013年4月10日起至2014年11月10日累计拖欠公司货款、运费等共计1156744元，总公司多次催促王某某把拖欠的货款及运费上缴总公司，并多次去他家找他，王某某都以各种理由推拖，现在人也联系不上了，我们就来报案了。我们提供的有每个月的结算单及每个客户的交易明细。我们都是通过网银走账的，不存在手工帐，每个月王某某到总公司经会计对账。每月的货款结算单上都有王某某的签名和捺印。我们网银账号有中国建设银行和农村信用社两个账号。
王某42017年5月23日的陈述，公司运输单共4联，第一联白联财物，第二联蓝联，由发货人持有，第三联红联分理处，第四联黄联公司留存。鑫升鑫物流有限公司由于经营不善，于2014年11月份倒闭，发货人持有的蓝票怎么到了王某某手里，这个我也说不清楚。“河南鑫升鑫物流提货单”我看了，这种提货单不是我们公司印制的，总公司没有这样的提货单，这样的提货单和我们公司没有任何关系。电脑系统里面出来的清单收货人一联中会出现“0”和“1”这样的数字，有可能是熟人，有的是工作人员图省事接用数字代码，但收货人对应的都有联系电话，这不但商水分公司出现这种情况，其他分公司也都有这种情况出现。
被告人王某某2016年10月26日的供述与辩解，我叫王某某，我干的不是他们的分公司，我只是用的郑州鑫升鑫物流有限公司的品牌，向他们交的保证金，自己干的物流。位置在商水县科技路。挂的牌子是“鑫升鑫物流”。向郑州“鑫升鑫物流有限公司”交了4万元的保证金，我们签的有协议。货物是客户吧货物发到郑州“鑫升鑫物流园”我租的货台，然后由我自己去拉货我自己的车，有时我忙不过来也会顾别人的车去拉，我给他们运费。货款都是我自己给客户发的，客户把蓝票给我，然后我把蓝票交给“鑫升鑫物流”财务，“鑫升鑫物流”挣个提成。有时我忙不过来的时候，我会通过“鑫升鑫物流”财物把钱给客户，“鑫升鑫物流”就挣个提成。与“鑫升鑫物流”结算都是我什么时候去了与他们结算，一般有时是两三个月有时也三四个月。发货款有时走“鑫升鑫物流”的帐，有时不走。2013年4月到2014年4月的结算单是我签的，有两张不是我签的。我是从2013年3、4月份开始干的，干到2014年9月份。当时我不干时，我去郑州与“鑫升鑫物流公司”结账，但是他们公司倒闭了也找不到人，打电话也没人接。2014年9月以后我一直在家，哪也没有去，就今年8月份我去深圳打工去了。
鉴定意见：河南世纪联合会计师事务所出具的，豫世会[2016]会鉴字第0160号司法案件鉴定意见书一份。
被告人王某某及辩护人对公诉机关起诉书中认定的金额有异议，认为定案的金额应为641434元。并向本院提供交了1、河南鑫升鑫物流有限公司运输单据66张；2、鑫升鑫物流有限公司提货单14份，证明相关代收货款没有实际收回；3、2014年11月13日17时21分银行卡尾号是6182向王某4转款134920元的汇款记录的手机照片，证明该款应从予以扣除；4、鑫升鑫物流财物系统截图图片，证明鑫升鑫财物系统混乱，多计款项165322元；5、运输车辆信息复印件，证明郑州至商水线路所使用的运输车辆与鑫升鑫物流无关，被告人王某某自己承担该线路的运输费；6、西华物流信息截图予以证实。
公诉机关为此向本院提交了郑州鑫升鑫物流有限公司出具的证明二份、王某4银行卡2014年10月1日至2014年12月31日银行交易明细、证人王某3、张某2、宋某、杜国志的证言及2017年5月23日河南省鑫鑫物流有限公司法人王某4的陈述予以说明。
对控辩双方有异议的事实、证据，本院综合分析、认证如下，被告人辩护人认为公诉机关指控被告人王某某犯职务侵占罪的罪名不能成立的辩护意见，与本院查明的事实不符，对此辩解本院不予支持。被告人王某某辩护人提交的河南鑫升鑫物流有限公司运输单（蓝色票据）。经查，该66张票据系发货人持有，票据均显示“到达站：商水”，“提付”一栏记明了“√”，代收货款也注明了金额，能够证实该货款应为商水鑫升鑫物流代收，货款代收后被告人王某某应当按照要求打入公司指定的账户。但被告人王某某并未按照相关规定操作，而是自行找到发货人，将发货人持有的票据收回，其主观目的明显具有占有故意。故被告人辩护人辩称该66张票据应从总款数中扣除的理由，本院不予采纳，该66张票据应视为被告人王某某部分退赃行为，在量刑中予以从轻考虑。被告人辩护人提交的14张提货单据，证实其货款没有收回应从总款项中扣除的理由，本院认为，货款是否收回系被告人王某某在商水县负责鑫升鑫物流期间的管理经营事务，被告人王某某没有收回代收货款，也未得到总公司的允许，便将货物让提货人提走，对此后果应由被告人王某某自行负担。故辩护人提出的该14张单据的费用应从总数额中扣除的理由不能成立。被告人辩护人提交的14张提货单据，证实其货款没有收回，应从总款项中扣除的理由。本院认为，货款是否收回系被告人王某某在商水负责鑫升鑫物流期间的管理经营事务，被告人王某某没有收到代收货款，也未得到总公司的允许，便将货物让提货人提走，对此后果应由被告人王某某自行负担。故辩护人提出的该14张票据的费用应从总数额中扣除的理由亦不能成立。被告人辩护人提交的被告人王某某2014年11月13日17时21分向鑫鑫物流公司法人王某4转款134920元的记录，认为该款也应从总数额中扣除的辩护意见，经核实，该款项已经郑州鑫升鑫物流有限公司财务审核计入王某某的银行往来帐。故该款项已经包含在公诉机关认定的数额中。关于被告人提交的其它证据，认为鑫升鑫物流财物混乱多计款项165322元。其证据不能抗辩公诉机关提交的司法鉴定意见书，对此理由本院不予采纳。
本院认为，被告人王某某作为郑州鑫升鑫物流公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人王某某犯职务侵占罪罪名成立。被告人王某某辩护人认为被告人王某某不构成职务侵占罪的意见，与本院查明的事实不符，对此本院不予支持。被告人王某某辩护人辩称被告人王某某自愿认罪，应对其从轻处罚的理由，本院予以采纳。综合本案案情，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条，最高人民法院最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人王某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月20日起至2021年10月19日止）。
二、被告人王某某的违法所得，由侦查机关予以追缴，追缴后发还被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向周口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 郭 爱
审判员 胡 勇
审判员 阮俊明
二〇一七年九月四日
书记员 井 杰