四川省宜宾县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）宜宾刑初字第393号
公诉机关四川省宜宾县人民检察院。
被告人向某某，女，1976年4月27日生于四川省屏山县，汉族。
辩护人郭杰钢，四川叙府律师事务所律师。
四川省宜宾县人民检察院以宜县检诉刑诉（2015）372号起诉书指控被告人向某某犯职务侵占罪，于2015年11月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，于2015年12月16日公开开庭审理了本案。四川省宜宾县人民检察院指派代理检察员朱丹出庭支持公诉、书记员刘升平担任记录，被告人向某某及其辩护人郭杰钢到庭参加了诉讼。其间，公诉机关建议延期审理二次。本案经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。
四川省宜宾县人民检察院指控称，2007年-2011年7月，被告人向某某任宜宾县第四人民医院（蕨溪镇中心卫生院）收费员。2010年1月至2011年7月间，向某某利用医院收费软件系统的住院召回权限对已结清费用出院病人进行召回后退款，以及在病人正常退款时多退的方法，将多退款项占为已由，共计134627元。2013年1月14日至4月1日，向某某将截留资金全部退回宜宾县第四人民医院。2015年9月28日，向某某被电话通知到案，并如实供述其犯罪事实。
公诉机关认为，被告人向某某在宜宾县第四医院担任收费员期间，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人向某某属自首，可以从轻或者减轻处罚。
被告人向某某对起诉指控的事实无异议，不清楚自己是否构成犯罪。
其辩护人提出以下辩护意见：1.向某某的行为不构成职务侵占罪，构成其他犯罪；2.向某某有自首情节，请求法庭依法对其减轻处罚；3.向某某积极退赃，退清了全部赃款，依法应当酌情从轻处罚；4.向某某没有前科，当庭自愿认罪，真诚悔罪，请求法庭依法酌情从轻处罚；5.向某某在取保候审期间，表现良好，不具有社会危害性。建议判处三年以下有期徒刑，并依法适用缓刑。
经审理查明，2007年-2011年7月，被告人向某某担任宜宾县第四人民医院（蕨溪镇中心卫生院）收费员。2010年1月至2011年7月间，向某某利用医院收费软件系统的住院召回权限对已结清费用出院病人进行召回后退款，以及在病人正常退款时多退的方法，将多退款项占为已有，共计134627元。在医院发现向某某有侵占资金的行为后，2013年1月14日至4月1日，向某某将侵占资金全部退回宜宾县第四人民医院。
另查明，2013年5月6日，向某某在接受宜宾县卫生局纪委人员的谈话时，如实陈述了事实。2015年9月28日，向某某被宜宾县人民检察院侦查人员电话通知到案，并如实供述上述事实。
上述事实，有下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证实：
1.反贪污贿赂局意见书、立案决定书，证实向某某涉嫌犯罪的案件线索，系宜宾县人民检察院反贪污贿赂局在工作中发现。后经宜宾县人民检察院于2015年9月30日立案侦查。
2.劳动合同书，证实向某某作案时的身份属第四医院聘用合同工。
3.组织机构代码证、医疗机构执业许可证，证实宜宾县第四人民医院属于事业单位。
4.情况说明，证实宜宾县四医院2010年初医院收费软件进行主机换机，收费系统软件在移机升级过程中致2010年以前的医院所有数据丢失，所以2008年至2009年之间的收费详细数据无法得到核实，具体金额不能落实到收费员个人。
5.情况说明，证实宜宾县第四医院出具向某某的违纪情况说明，详细说明了向某某操作的手法、金额及退款情况等。
6.缴款单，证实向某某分别于2013年1月14日、1月17日、4月1日上交给医院100000元、34829.45元、36033元。4月27日医院退还向某某多交款7324元。向某某将截留款项全部退还医院。
7.住院交款单、收费日报表，证实2010年至2011年1月，宜宾县第四医院住院交款单的补款项有许多住院病人大数额欠费的情况。
8.预交金流水清单，证实2010年至2011年宜宾县第四医院预交金流水清单上许多病人有大额欠费的情况。
9.银行查询清单，证实向某某和王某的银行交易明细。
10.谈话材料，证实宜宾县卫生和计划生育局纪委找到蕨溪镇卫生院相关人员谈话，其中，向某某如实陈述了自己的犯罪事实。
11.证人王某的证言，证实他是向某某的老公，向某某是2006年左右通过医院招聘到蕨溪镇卫生院上班的，在收费室负责收费，2010年左右辞职的。2013年医院让向某某退钱的时候，他才知道向某某在医院拿了钱来用。后来他们就把钱全部退给医院了。
12.证人缪某的证言，证实他在2008年任宜宾县第四人民医院的出纳，是要到医院收费室与收费员对账，然后收费员把钱交给他去存银行，2013年以后就由收费员自己去银行存钱，他只收取银行现金缴款单。2013年1月份的时候，他用管理员身份进入计算机收费软件后台操作，发现收费软件上出现了补款这一项，按照医院的收费情况是不应该出现补款这一项目的，他发现很多单据上面都有补款这一项。然后他就向院长报告了此事，经过他和袁某清理，发现喻某、邬某、向某某三人都有问题，然后就把三人通知起来，把金额和三人核对了，叫三人把钱退了，三人也把钱退了。三人用了三种方法来套钱，一是通过住院病人召回补款的形式套钱；二是收费员在没有告知住院病人及家属的情况下从住院病人所缴纳的住院预交金额部分作电脑退费处理；三是收取病人欠费，以现金的形式补录，但是没有体现在预交金款项里面。他们和收费员每天交接对账主要是根据收费员每天填写的医院收费日报表，上面把收费员每天所收的各个科室的费用都体现在上面，而上面最后的总金额经过他们后来核实都是收费员已经把钱套出来以后的金额。从这个日报表上面就可以看出来三个收费员是存了心的要把这个钱占为己有。2008年至2009年12月这段时间收费软件主机移机，以前的数据都没有了，不能打印收费员每个人的住院交款单，他们就把这一时间段以前的科室核算奖金的统计报表上面的金额减去收费员日报表数来认定套取的总金额，再根据2010年1月至2013年1月阶段三人套取钱的比例来给三人分摊的。
13.证人袁某的证言，证实她2005年至今担任蕨溪镇卫生院会计。2013年1月8日，出纳缪某给她打电话说医院收费系统有漏洞，说发现收费员喻某等人利用系统漏洞截留医院的钱。后来她和缪某进行核算，根据收费员个人账号进行核算，发现有问题的钱都加起来，把三人截留医院的钱算出来了。后来三人都分几次把钱全部退还给医院了。清算的第一阶段是2010年至2013年1月8日，第二阶段是2008年至2009年。第二阶段因为收费的软件系统移机导致数据丢失，无法核实每个人截留的具体金额，就按照第一阶段算出来的截留笔录来套算三人截留医院的金额。三人是通过住院病人召回补款形式截留医院现金的。
14.被告人向某某的供述，称2007年左右她在蕨溪镇卫生院收费室当收费员，是临聘人员。她们办公室一共有4个人，有她、喻某、邬某、彭著兵。有一天上班时她无意中发现邬某在电脑的收费系统上操作退了一笔钱，她就给喻某打电话说了这个情况，后来喻某也没有具体说这个事情。过了一段时间她看到没有人来管这个是事情，她家里也正缺钱，她也就开始在医院收费系统上退钱。她是从2010年左右开始操作的，利用医院收费软件系统对已结清费用的出院病人召回，对其住院费用进行退费处理的形式套钱，一直到她2011年辞职离开医院。住院交款单上的补款项就是病人差医院的钱，但是实际上病人已经结清费用出院了，适用补款项出现大的数字就是她故意套取的金额。如果补款项的金额在流水清单里面有显示，就是她操作后占为己有的退款。有时住院交款单的补款项数字和流水清单上她操作退款的数字金额有差异，是很小的金额，是财务允许范围内的。她们每天和缪某结账的时候，要把每天的收入交给缪某，在交钱的时候要把收钱的打印清单交给缪某，这个清单上面就能看到她扣出来的钱。医院的住院病人很多，清单很长，她扣出来的钱不挨着核对是看不出来的，所以这个清单上面的总金额是已经扣除了她截留的钱。另外，在和缪某结账的时候，她们收费员还要填一个表，是分科室的日记帐的形式，这个表上面住院病人的费用只有一个总数，这个总数和清单的金额是一致的。2013年1月左右，缪某给她打电话叫她回单位，说她退钱的事情被发现了，叫她把截留的钱全部退出来。根据流水清单、明细表，最后她截留的总金额是134627元，她就把截留的134627元全部退给医院了。她截留的钱存了一部分，另一部分用于个人及家庭开支了。
15.到案说明，证实2015年9月28日，侦查机关电话通知向某某到该院接受调查，后向某某于当日自动到院接受询问，并如实供述其犯罪事实。
16.户籍信息，证实向某某案发时已达负完全刑事责任年龄。
以上证据客观、真实，来源合法，能够证明本案案件事实，本院予以确认。
本院认为，被告人向某某在担任宜宾县第四人民医院收费员期间，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大的事实清楚，证据确实、充分，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，构成职务侵占罪。应处五年以下有期徒刑或者拘役。公诉机关指控的罪名成立，适用法律正确。向某某主动投案并如实供述其主要犯罪事实，是自首，可对其从轻或者减轻处罚。庭审中，被告人向某某自愿认罪，且侵占的134627元已全部退还给了医院，故可对其酌情从轻处罚。被告人向某某的辩护人提出“向某某的行为不构成职务侵占罪，构成其他犯罪”的辩解意见，经查，向某某是第四人民医院聘请的合同制收费员，其所做的工作室按照就诊病人提供的医生处方或处置单、入出院证上的划价金额收取病人缴纳的医疗费、治疗费、住院费等，然后每日扎帐后将所收取现金上交医院财务人员，向某某所从事的工作实质是服务性的劳务工作，其行为应定性为职务侵占罪。故对此辩护意见，本院不予采纳。对辩护人的其余辩护意见，本院予以综合采纳。综上，根据被告人向某某犯罪的事实、性质、情节及对社会的危害程度，结合其认罪态度、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十七条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第二、三款和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：
被告人向某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省宜宾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 侯蔺桔
代理审判员 王士雨
人民陪审员 彭 敏
二〇一六年五月十七日
书 记 员 刘 芳
附相关法律条文及司法解释：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
(一)犯罪情节较轻;
(二)有悔罪表现;
(三)没有再犯罪的危险;
(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
最高人民法院最高人民检察院
《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第一条第一款贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。