山西省大同市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）同商初字第58号
原告贾岗静，女，汉族，无业。
委托代理人贾留好，男，汉族，吴官屯煤矿退休职工。
被告大同市祥宏房地产开发有限公司，住所地大同市南郊区水泊寺村西。
法定代表人杨爱国，该公司执行董事。
原告贾岗静因与被告大同市祥宏房地产开发有限公司（以下简称祥宏公司）借款合同纠纷一案，向本院提起诉讼。本院于2014年6月12日受理后，依据原告贾岗静的申请和其提供的担保，于2014年6月12日对被告祥宏公司的财产予以保全。后依法组成由法官马卉姸担任审判长，法官郑翔、张文参加的合议庭，于2015年2月2日公开开庭进行了审理。原告贾岗静的委托代理人贾留好到庭参加诉讼，被告祥宏公司经本院公告送达开庭传票无正当理由拒不到庭。本案现已审理完毕。
原告贾岗静起诉称：2014年1月5日、1月8日、1月22日，被告祥宏公司以开发项目资金周转困难为由，分三次向原告借款1000万元、300万元、200万元（共计1500万元），双方约定借款期限12个月，利息为月息3.6%。每月上打利息，用被告祥宏公司开发的宏洋美第小区12号楼1、2、3、4、5号商铺（建筑面积共计3018.66平米）作抵押。被告祥宏公司借款以后，利息一直分文未付，且公司法定代表人杨爱国及股东杨利军近期也联系不上，公司人去楼空，鉴于被告此种严重违约行为，为维护原告的合法权益，现提起诉讼，请求判令：1、解除原告与被告之间的借款协议；2、被告归还原告借款1500万元及利息1558224元（计止日期2014年6月11日）及至付清欠款之日所产生的银行同期贷款利率四倍的利息；3、由被告承担本案诉讼费用。
原告贾岗静向本院提交以下证据予以证明：
1、借款协议、收款收据、商品房买卖合同各一份。借款协议签订时间2014年1月5日，载明：“甲方贾岗静，乙方大同市祥宏房地产开发有限公司，乙方因开发项目资金周转困难，向甲方提出借款，甲方同意借给乙方人民币1000万元，乙方愿意用大同市祥宏房地产开发有限公司开发的宏洋美第小区12号楼1、2、3号商铺（面积2003.76平米、每平米按4900.56元计算）作为抵押物，借款期限12个月，月息按3.6%计算，每月上打利息，如乙方到期未能归还借款，甲方有权处理乙方的抵押物，以上房屋产权归甲方所有。
收款收据形成时间为2014年1月5日，载明：今收到贾岗静交来的购房款1000万元整。交款人贾岗静、收款人祥宏公司及杨爱国在该借据上签字（盖章）。
商品房预售买卖合同签订时间为2014年1月5日，载明：买受人贾岗静购买出卖人大同市祥宏房地产开发有限公司宏洋美第小区12号楼1、2、3号商铺2003.76平米，单价为4900.56平米，总金额1000万元。贾岗静、贾留好、祥宏公司及杨爱国盖章（签字）。
原告欲以上述证据证实被告向原告借款1000万元的事实，被告祥宏公司将该部分房屋以出卖形式抵押给原告，并未真正购房。
2、借款协议、收款收据、商品房买卖合同各一份。合同签订时间为2014年1月8日，金额为300万元，其余内容同证据1。原告欲以此证实被告向原告借款300万元的事实。
3、借款协议、收款收据、商品房买卖合同各一份。合同签订时间为2014年1月22日，金额为200万元，其余内容同证据1。原告欲以此证实被告向原告借款200万元的事实。
4、中国农业银行客户回单一份。交易类型为无折转客户账，汇款户名贾留好，收款户名杨爱国，金额为9580000元，交易时间为2012年3月31日。原告欲以此证据证明原告父亲贾留好将借款本金9580000元打入被告祥宏公司法定代表人杨爱国账上；其余420000元在付款时作为利息扣除；
5、大同市商业银行电汇凭证一份。汇款人贾留好，收款人杨利军，金额100万元，交易时间2012年6月8日。
中国银行交易明细清单一份。转出账户贾留好，转入账户杨利军，金额735000元，交易时间2012年6月8日。
中国银行客户回单一份。交易类型为无折转客户账，支取账户贾留好，存入账户杨利军，金额为128000元，交易时间为2012年7月8日。
原告欲以上述证据证明贾留好将借款本金1863000元打入被告祥宏公司股东杨利军账上；其余137000元在付款时作为利息扣除；
6、中国银行交易明细清单。转出账户贾留好，转入账户杨利军，2012年5月5日转入289200元，2012年5月16日转入385600元。
建设银行交易明细清单。转出账户贾留好，转入账户杨利军，2012年7月5日转入1735000元。
原告欲以此证明贾留好通过中国银行将借款本金674800元打入被告祥宏公司股东杨利军账上，其余25200元在付款时作为利息扣除；同时通过建设银行将借款本金1735000元打入被告祥宏公司股东杨利军账上，其余65000元在付款时作为利息扣除；被告前期欠1200万元利息432000元作为借款本金，又向被告支付现金68000元，合计500000元。上述款项共计300万元。
证据4-6，原告欲证实其父亲贾留好于2012年3月与被告签订借款合同，并于2012年3月到7月期间向被告提供借款1500万元，后贾留好与被告祥宏公司协商，将该1500万元债权转让给原告。
7、被告营业执照、组织机构代码证、章程、股东杨爱国、杨利军身份证明各一份。原告欲证明被告祥宏公司股东身份、注册资本等基本情况；
8、工程批准文件及资料等。由被告祥宏公司借款时提供，主要包括合作开发协议、宏洋美第项目批准文件、祥宏公司开发资质等，原告欲以此证明抵押物的基本情况。
关于未付借款利息，原告主张按同期中国人民银行1-3年期贷款利率6.15%的4倍标准，1000万元本金的利息从2014年1月5日到2014年6月11日计算为1058137元（1000万元×6.15%×4÷365×157），300万元本金的利息从2014年1月8日到2014年6月11日计算为311375元（300万元×6.15%×4÷365×154），200万元本金的利息从2014年1月22日到2014年6月11日计算为188712元（200万元×6.15%×4÷365×140）。
被告祥宏公司未参加庭审也未向本院提交书面答辩意见。
被告祥宏公司的法定代表人杨爱国现羁押于大同市第二看守所，本院庭审后依职权就本案相关事实对杨爱国进行询问。杨爱国对原告提供的借款协议、商品房买卖合同、汇款凭证等证据均无异议，并认可原告主张的如下事实：2012年3月，被告祥宏公司因资金紧张为由向原告父亲贾留好借款，并签订借款协议，贾留好按约累计共向原告提供借款1500万元（其中432000元为前期1200万元借款的利息）。2014年1月，贾留好与被告祥宏公司协商，由原告接受该笔借款，被告与原告重新签订借款协议。原告对此询问笔录无异议。
本院认为，原告围绕借款事实提交的借款协议、收款收据、商品房买卖合同、汇款凭证、营业执照、公司章程等系列证据客观、真实，来源合法，与本院对被告祥宏公司法定代表人杨爱国所作询问笔录相互印证，故对于该部分证据本院予以采信。原告提供的证据3可证实贾留好实际向被告祥宏公司的股东杨爱国汇款9580000元，证据4可证实贾留好实际向被告祥宏公司的股东杨利军汇款1863000元，证据5可证实贾留好实际向被告祥宏公司的股东杨利军汇款2409800元，贾留好实际向被告祥宏公司汇款共计13852800元。对于原告提供的宏洋美第项目工程审批文件等证据，因与原告诉求没有关联，本院不予采信。
本院根据上述认证查明以下事实：
2012年3月，贾留好与被告签订借款合同，约定被告向贾留好借款1500万元。贾留好于2012年3月31日、5月5日、5月16日、6月8日、7月8日分别通过中国农业银行、中国银行、建设银行向被告祥宏公司法定代表人杨爱国、股东杨利军转账13852800元，其余647200元在付款时作为利息扣除，另外432000元为前期1200万元所欠利息。
在借款到期后，贾留好与被告祥宏公司协商由原告贾岗静承接上述债权，重新签订借款协议。2014年1月5日、1月8日、1月22日，原告贾岗静与被告祥宏公司分三次签订借款协议，约定被告向原告借款1000万元、300万元、200万元，借款期限12个月，利息为月息3.6%。每月上打利息，被告愿意用大同市祥宏房地产开发有限公司开发的宏洋美第小区12号楼1、2、3、4、5号商铺作为抵押物，如被告到期未能归还借款，原告有权处理被告的抵押物，以上房屋产权归原告所有。同日，因抵押物属于在建工程，无产权手续，双方又签订商品房买卖合同，以此方式为双方借款提供抵押担保，原告未实际支付购房款，购房收据中显示购房款实为借款及利息。
另查明，2012年3月，中国人民银行公布的6个月到1年期（含1年）的基准利率为6%。
本院认为，贾留好与被告祥宏公司签订的借款协议、原告贾岗静与被告祥宏公司所签借款协议系各方的真实意思表示，除双方约定的借款利息偏高及房产抵押部分外，其它内容均不违反法律的规定，应为有效合同，双方均应依约履行。关于双方约定的抵押部分，因未按法律规定办理抵押物登记手续，该抵押行为不生效。关于双方签订的商品房买卖合同，非双方真实意思表示，实质为对借款的担保，故该买卖合同亦不生效。
关于借款本金的具体数额，贾留好向被告祥宏公司法定代表人杨爱国、股东杨利军转账13852800元，其余647200元作为利息预先扣除，依照《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定，贾留好向被告祥宏公司提供的借款本金应确认为13852800元。原告主张被告前期欠贾留好1200万元利息432000元作为借款本金，对此本院认为，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条规定，出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。本案中，因双方借款协议中约定的月息3.5%的利率高于中国人民银行同类贷款利率的四倍，再将该利息计入本金计算复利已超出法律规定的限度，故该部分利息不应计入本金。因被告祥宏公司的法定代表人杨爱国认可该部分系被告对前期1200万元本金所欠利息，故被告应向原告支付的该部分利息应以1200万元为基数按中国人民银行同类贷款利率四倍计算为240000元（1200万元×6%×4÷12）。原告主张贾留好另外向被告支付现金68000元，因无据为证，本院不予支持。因本案借款本金来源为贾留好与被告祥宏公司签订借款合同后支付的借款，原告并未实际向被告支付，故本案原告支付的借款本金应确认为13852800元。原告主张借款本金为1500万元缺乏确凿证据支持，本院不予全部确认。
关于原告解除借款协议的主张，本院认为，因合同履行期已届满，解除借款协议已无实际意义，对其该项主张本院不予支持。被告未按约偿还借款本金及利息，应当向原告承担相应的违约责任，对原告要求被告归还借款本金的合理部分主张本院予以支持。关于原告主张的借款利息，根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件若干问题的意见》第六条的规定，对符合同期人民银行同类型贷款基准利率四倍以内的部分本院予以支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件若干问题的意见》第六条、第七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告大同市祥宏房地产开发有限公司于本判决生效之日起十日内归还原告贾岗静借款本金13852800元及相应利息（其中1200万元的利息240000元，其余利息为：以958万元为基数，从2014年1月5日起计算至还清本金之日，以2409800元为基数，从2014年1月8日起计算至还清本金之日，以1863000元为基数，从2014年1月22日起计算至还清本金之日，上述利息均按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍标准计算）。
二、驳回原告贾岗静的其他诉讼请求。
如被告大同市祥宏房地产开发有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费121149元、保全费5000元（原告贾岗静已预交），由原告贾岗静负担2629元，由被告大同市祥宏房地产开发有限公司负担118520元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，同时按照不服本判决部分的上诉请求数额，交纳上诉案件受理费，上诉于山西省高级人民法院。上诉期满后七日内仍未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 马卉妍
代理审判员 张 文
代理审判员 郑 翔
二〇一五年四月十日
书 记 员 安丽军