新疆维吾尔自治区和硕县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）和刑初字第73号
公诉机关新疆维吾尔自治区和硕县人民检察院。
被告人李书生，男，1969年9月12日出生，汉族，中专文化程度，青岛云胜进出口贸易有限公司法人代表，户籍所在地：山东省青岛市，现住山东省高密市。因涉嫌职务侵占罪于2015年1月8日被和硕县公安局刑事拘留，于2015年1月23日经和硕县人民检察院批准被依法逮捕，现羁押于库尔勒市看守所。
辩护人周兆勇，山东海金州律师事务所律师。
和硕县人民检察院以和硕县检公诉刑诉（2015）第70号起诉书指控被告人李书生犯职务侵占罪，于2015年8月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。和硕县人民检察院指派检察员郭昊出庭支持公诉，被告人李书生及其辩护人周兆勇到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控被告人李书生有如下犯罪事实：
2014年11月15日，辽宁绿立方公司聘用被告人李书生为国际贸易部经理，并负责在新疆和硕县收购辣椒。2014年11月22日至12月25日期间，辽宁绿立方公司通过法人徐某甲（女）之父徐某乙，卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460、622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0516的农行卡，以及马某某（系辽宁绿立方公司出纳）卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5814的农行卡，转入被告人李书生622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的农行卡，用于李书生、李某甲、张某某等人在新疆和硕县收购辣椒，共计汇款12笔，总额共计1620，018元。自2014年11月30日至12月30日，被告人李书生、李某甲、张某某、巴某某等人在新疆和硕县共计收购辣椒198762公斤，共计支付给农户1，376，885.2元。2014年12月30日收购王某的净重为63632公斤的辣椒，应支付给农户王某456，044.2元的辣椒款，是由徐某乙打款给巴某某卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9819卡内437，030元支付的。（应支付与实际支付辣椒款项差额为19，014.2元，由巴某某先行垫付，后期由绿立方公司偿还），故该笔款项与李书生职务侵占的数额无关，应该从其支付给农户的辣椒款总额里扣除，即1，376，885.2-456，044.2=920，841.2元。收购辣椒期间所用费用（加工费、运费等日常开支）为31，262元。故，2014年11月22日至2014年12月25日期间，辽宁绿立方公司给李书生打款用于收购辣椒的资金总额-
支付给农户的辣椒款总额-
日常经费=李书生涉嫌职务侵占的数额，（1，620，018-920，841.2-31，262=667，914.8）。被告人李书生通过安排自己聘用的会计张某某，分别将该款项通过张某某卡号为6228482508347267379的农行卡，与其6228482508346949571的农行卡，转入其女儿李某乙卡号为6228480296476021963的农行卡内667，914.8元据为己有。
起诉书指控被告人李书生犯职务侵占罪的主要证据有：物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、视听资料等。公诉机关认为被告人李书生利用自己担任辽宁绿立方公司国际贸易部总经理的职务便利，将辽宁绿立方公司给其用于在新疆和硕县收购辣椒的667，914.8元据为己有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，请依法判处。
被告人李书生辩称，数额和数量不对，绿立方打款的数额是正确的，收辣椒一共用了两个多月，都是巴某某那两个人收购的。对占用资金认可，会尽快还款，我是属于自首，对于绿立方公司汇款没有异议，但是期间花费还需要对账。辩护人辩称，1、被告人李书生系自首，他是在公安机关未通知传讯、也未采取强制措施的情况下自行到公安局去自首的，本案公安机关未全面掌握案情，被告人对案件案情进行了比较全面的交代；2、被告人李书生是初犯，无违法犯罪记录；3、李书生认罪态度好，能积极主动交代自己的罪行，有悔罪表现；4、李书生及家人能够积极补偿受害人，努力减轻造成的社会危害后果，李书生家庭现状非常困难，有三个正在读书的孩子，妻子没有工作也无经济来源；5、积极赔偿受害人的损失，也取得了受害人的谅解，受害人公司出具了谅解书；6、对公诉人认定的数额，辩护人认为过高，有未减除的费用应该减扣，认定的开支费用31，262元过低，李书生任公司经理职务，还有30，000元是应得的工资，也应当减扣；7、李书生是在和硕县招商引资过程中发生的本案，其引进的受害人公司至今在和硕县还在进行经济活动，希望法庭考虑。综上，被告人李书生有应当从轻处罚和可以从轻处罚的法定情节，造成的社会危害性较小，本人也有很好的悔罪表现，希望法庭考虑，对其从轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明以下事实：
2014年11月15日，辽宁绿立方公司聘用被告人李书生为国际贸易部经理，并负责在新疆和硕县收购辣椒。2014年11月22日至12月25日期间，辽宁绿立方公司通过法人徐某甲（女）之父徐某乙卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460、622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0516的农行卡，以及马某某（系辽宁绿立方公司出纳）卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5814的农行卡，转入被告人李书生622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的农行卡，用于李书生、李某甲、张某某等人在新疆和硕县收购辣椒，共计汇款12笔，总额共计1620，018元。自2014年11月30日至12月30日，被告人李书生、李某甲、张某某、巴某某等人在新疆和硕县共计收购辣椒198762公斤，共计支付给农户1，376，885.2元。2014年12月30日收购王某的净重为63632公斤的辣椒，应支付给农户王某456，044.2元的辣椒款，是由徐某乙打款给巴某某卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9819卡内437，030元支付的。故，该笔款项与李书生职务侵占的数额无关，应该从其支付给农户的辣椒款总额里扣除，即1，376，885.2-456，044.2=920，841元。收购辣椒期间所用费用（加工费、运费等日常开支）为31，262元。故，2014年11月22日至2014年12月25日期间，辽宁绿立方公司给李书生打款用于收购辣椒的资金总额-
支付给农户的辣椒款总额-
日常经费=李书生涉嫌职务侵占的数额，（1，620，018-920，841-31，262=667，915）。被告人李书生通过安排自己聘用的会计张某某，分别将该款项通过张某某卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7379的农行卡，与其622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的农行卡，转入其女儿李某乙卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1963的农行卡内667，915元据为己有。李书生工资共计30，000元未付，应予扣除。
被告人李书生系自首。
认定上述职务侵占罪犯罪事实的主要证据有：
一、物证
（1）大账本一个，证实收购农户辣椒数量、货款和支出费用明细表。自2014年11月30日至12月30日，李书生、张某某、李某甲等人在新疆和硕县收购辣椒共计九笔，其中最后一笔，即大账本第四页收购王某辣椒的账目，为绿立方公司打给巴某某的456，044.20元用于农户支付辣椒款的，故该笔账目没有经过李书生的账户。
（2）小账本一个，证实自收购辣椒以来现金往来账目明细，即张某某按照李书生的指示，用李书生卡、以及张某某卡支出的账目明细。自2014年12月14日至12月28日，张某某卡给李某乙的农行卡转账，以及张某某给李书生支出的现金共计303，850元，李书生的农行卡给李某乙农行卡转账208，500元，累计张某某卡给李某乙卡转账、李书生卡给李某乙卡转账共计512，350元。
（3）三张浅绿色的农业银行卡，证实三张农业银行卡的卡号分别为李某乙卡，卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1963（背后标有静高密的字样）；李书生卡，卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571；张某某卡，卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7379。
（4）李书生身份证一张，证实李书生的身份信息。
二、书证
（1）受案登记表及报案单，证实2015年1月6日12时许，和硕县公安局刑警大队接到辽宁绿立方实业发展有限公司法人徐某甲举报，其称其公司国际贸易部总经理李书生在新疆和硕县收购辣椒期间，利用职务便利把公司交给他的用于收购辣椒的60余万元的辣椒收购款占为己有。
（2）和硕县公安局立案决定书，证实和硕县公安局于2015年1月7日决定对李书生涉嫌职务侵占案立案侦查。
（3）李书生的户籍、前科查询，证实被告人李书生，实施犯罪行为时年满四十六周岁，已达到法定追究刑事责任年龄，2000年6月因扰乱市场被行政拘留。
（4）由公安部出入境管理局2015年1月29日出具的李书生出入境记录查询，证实2013年10月至2015年1月，被告人李书生前往朝鲜、两次新加坡、两次柬埔寨、两次马来西亚、几内亚比绍。
（5）接受证据材料清单，证实辽宁绿立方实业公司为股份制公司，根据绿立方提供的李书生的聘书，2014年11月份的工资表，两次会议记录，有李书生签名的航空运输电子客票单据和报销单据，以及从徐某乙的尾号为6460的农行卡给李书生尾号为5971的农行卡上转账437，030元的转账成功交易记录，2014年11月15日经绿立方决定聘任李书生为辽宁绿立方实业发展有限公司国际贸易部总经理一职，聘任期限为两年，工资表，显示编号为33号为李书生的工资，基本工资为10，000元。徐某甲在公司2014年11月10日主题会议上，宣布李书生加入公司并任命为国际贸易部总经理，以及负责的业务范围。
（6）关于李书生、李某乙相关农行卡信息查询的协助查询财产通知书
1、证实绿立方公司给李书生的卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571转过九笔货款，其中在2014年12月25日转入货款437，030元；
2、李某乙借记卡资料查询和交易明细查询，证实2014年12月25日、26日，从李书生和张某某的卡内总转入485，000元到李某乙的农行卡上。其中，李书生卡转入200，000元，从张某某卡内转入285，000元。
（7）关于徐某乙、张某某相关农行卡信息查询的协助查询财产通知书
1、徐某乙借记卡资料查询和交易明细查询，证实徐某乙的卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460的农行卡给李书生的农行卡转出9笔货款和转入李书生农行卡的账目都能对的上。
2、张某某借记卡资料查询和交易明细查询，证实2014年12月25日、26日从张某某卡内有285，000元转至李某乙卡内。
（8）扣押决定书、扣押笔录及照片，证实扣押李书生的身份证，证件号码：370＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊812；李书生卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1963的农行卡；Coolpad白色触摸屏手机一部。
（9）情况说明，证实经对被告人李书生讯问，其供述的2014年12月25日辽宁绿立方公司转交其用来收购辣椒的43.7万元，其同一名叫白宏波的人代办在新加坡注册一家进出口公司，经李书生交代此人联系电话。经民警多次联系白宏波始终未能接通。
（10）随案移交清单，证实随案移交1、软皮本，壹本，绿色白色相见，A5-040，河南弘都文化用品有限公司出品；2、软皮本，壹本，绿色白色相见，B5-676，苔县系鑫有限公司出品；3、身份证，壹张，李书生，370＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1812；4、银行卡，叁张，1号卡：622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7379，2号卡：622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1963，3号卡：622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571；5、手机，一部，“Coolpad”白色触摸屏手机。
（11）账目说明表，证实第一笔是2014年11月30日-12月6日，合计净重83219公斤，用款561，950元，李书生给的邮寄的数目是，合计净重是106219公斤，用款720，970元，实际邮寄的数目和报表数量相差23000公斤，款数相差159，020元；第二笔是2014年12月24日，合计净重是51911公斤，用款358，091元，李书生给的上报邮寄净重是62177公斤，用款是437，030元，实际邮寄数目和报表数量为102666公斤，款数是78，939元；第三笔是2014年12月30日，合计是63632公斤，用款是456，044.20元，李书生给报的邮寄数目，合计是59吨，用款是404，757元，实际数目与报表数目相差：公斤数相差4632公斤，款数相差51，287.20元。
（12）徐某甲与李书生的微信、短信聊天记录，高助理和李书生对话，证实徐某甲以微信的方式再三通知李书生2014年12月25日到大连开公司年会，李书生也表示知道开会时间。
（13）中国农业银行大连分行ATM银行转账单三张，以及转账交易成功凭据一张，证实2014年12月6日有三笔钱汇入李书生622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的卡内。卡号为62284905660002＊＊＊＊0的卡号给李书生卡转账50，000元。卡号为62284505600008＊＊＊＊6的卡给李书生卡转账50，000元。卡号为62284505600005＊＊＊＊4的卡号给李书生卡转账50，000元。故，当天共计有150，000元人民币转入李书生为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的卡内。徐某乙帐号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460的卡于2015年12月8日给李书生622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的卡转账5，000元。
（14）徐某乙卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460的卡，马某某卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5814卡，徐某乙的卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0516的卡，银行明细对账单，证实姓名为徐某乙，卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460的卡，于2014年12月6日在农行大连三元街分理处转支50，000元，于2014年12月25日通过网上银行转账437，030元；于2014年12月30日给户名为巴某某，帐号622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9819的卡转账437，030元。姓名为马某某（系辽宁绿立方公司出纳）卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5814，于2014年12月6日在农行大连三元街分理处转支50，000元。徐某乙的卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0516，于2015年12月6日在农行大连三元街分理处转支50，000元。
（15）绿立方公司汇款明细，证实2014年11月22日至12月25日辽宁绿立方公司给李书生共计打款12笔，金额共计1，620，018元，2014年12月30日给巴某某打款437，030元。
（16）张某某出具的账目明细一份，证实自2014年12月24日张某某制作的现金往来账目余额为61，941元，2014年12月25日绿立方公司给李书生打款43万元，随后去除张某某来疆的路费及饭钱，共计2，534元，剩余的489，160元钱均由被告人李书生指挥张某某打入李某乙的账户内。
（17）李书生农业银行收支明细，证实绿立方自从2014年11月到12月底，共给李书生转入八次账款，共计1，258，653元。共分九次转入张某某农行卡，共计818，000元。
（18）徐某乙农业银行收支明细，证实2014年11月22日支出李书生30，000元，11月28日支出15，000元，11月30日支出10，000元，12月5日支出91，866元，12月5日支出211，365元，12月8日支出5，000元，12月18日支出40，000元，12月23日支出404，757元，12月25日支出437，030元。
（19）李某乙农业银行卡收支明细，证实2014年11月28日从李书生卡转入139，000元，11月30日从李书生卡转入两次50，000元，12月2日从张某某卡转入50，000元，12月25日从张某某卡转入35，000元，当天从李书生卡转入200，000元，12月26日从张某某卡转入100，000元，12月26日从张某某卡转入100，000元。
（20）张某某农业银行交易记录，证实2014年12月2日从李某乙卡上转入50，000元，从12月5日转入李书生卡92，000元，12月7日从李书生卡上转入50，000元，12月9日从李书生卡转入5，000元，从12月23日从李书生卡上分别转入50，000元，200，000元，153，000元。12月25日从李书生卡上转入50，000元，180，000元，12月26日从李某乙卡转入100，000元。
三、证人证言
（1）证人高某某证言，证实
1、2014年9月底10月初辽宁绿立方决定聘用李书生为绿立方国际贸易部经理，负责辣椒的收购、生产、加工，每月工资10，000元，加上公司的各部门单独核算与业绩提成，并于2014年10月1日起开始给李书生计算工资。
2、绿立方2014年12月25日，是最后一次打款，用大连金塔食品有限公司的法人徐某乙的账号转给李书生的账号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的卡，转账437，030元的货款。
3、李书生声称要参加2014年12月28日绿立方的年会，但是没有参加。但是李书生会主动跟董事长打电话说自己在新加坡，一定回去解决货款的事情，但是一直没有回去。
（2）巴某某证言，证实
1、2014年12月21日，张某某在做账时候，巴某某发现他给公司报的报表上有一笔23吨的辣椒款，可自己却不知情，于是就问李书生，李书生说这是领导的辣椒，他先把钱付了，还没去拉辣椒，自己就没多问了，但是至今自己也没看见这23吨辣椒。
2、2014年12月24日，巴某某等人在21团收购了60多吨辣椒，张某某说银行卡里有一笔余款可以付一车辣椒款，张某某和巴某某就到银行取钱，发现银行卡里没钱，于是巴某某就打电话给李书生询问辣椒款的情况，李书生称卡被自动取款机吞了，后经巴某某向农业银行咨询，李书生的农行卡里余额200多元，根本没有这笔钱。
3、绿立方给李书生打款的账户是李书生在和硕县农业银行办理的农行卡，卡号是：622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571，这张卡平时都是张某某拿着，并根据李书生的指示办理相关资金往来。账本由张某某保管，平时由其记账。绿立方公司给李书生一行预留的作为下一次订购辣椒用的三万元定金也在李书生手上。
（3）李某甲证言，证实2014年10月份的时候到辽宁绿立方公司工作的，自己在新疆和公司的国际贸易部的经理李书生、张某某、还有新疆和硕当地的一个叫巴某某一起在巴州范围内收辣椒。自己和李书生都是在公司拿工资。张某某有账本，是根据合同来做的，一份合同对应一笔账，公司里面没有账目，只有往新疆李书生在和硕县办的农行卡打款的交易记录。
（4）证人张某某证言，证实其在2014年11月30日至2015年12月6日之间的实际收购辣椒共计83.219吨，应支出辣椒款是561，950元。但是李书生给其的一份单独的一份数据，和其记的账本数据都对不上，收购辣椒总数是106.219吨，辣椒款是720，970元，这个账单比其实际记录的多出来23吨，辣椒款多出来159，020元。
从2014年11月30日至2014年12月7日，李书生总共给张某某565，200元，张某某又给农户付款561，950元，剩余3，250元，在2014年12月9日，李书生给张某某转账5，000元。2014年12月14日，张某某给李某乙汇款3，000元，同年17日又给李某乙汇款1，000元，张某某用其自己的农行卡总共给李某乙转账4，000元，在19日，其用李书生的卡又给李某乙转账2，000元。
（5）证人才某某证言，证实2014年8月绿立方公司的徐某甲总经理及高助理找到才某某，让其帮助他们公司在和硕县收购1500吨辣椒，2014年11月5日或者6日绿立方公司把李书生、李某甲、张某某派过来。李书生当时介绍自己是绿立方公司的副总，是公司派过来收购辣椒的。
四、被害人陈述，证实
1、徐某甲到和硕县公安局报案，称其公司聘用的员工李书生，在公司让他在新疆和硕县收购辣椒期间，他把公司交给他的用于收购辣椒的收购款占为己有，让李书生归还辣椒收购款，其以银行卡被自动取款机吞掉为由一直不予归还。
2、辽宁绿立方是股份制公司，没有独立核算的子公司，李书生是在2014年10月份受聘于其公司的国际贸易部的总经理，主要负责在新疆收购辣椒，每月10，000元的工资，差旅费是实报实销，工资是从2014年10月1日起起算，工资是一月一发。
3、2014年12月25日，接到通知后财务部门将430，000元的辣椒收购款通过网银转到了李书生在农行开户的卡号是622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的银行卡上，后因农户没有收到钱，且张某某说是银行卡被自动取款机给吞了暂时取不上钱。自己只好在2014年12月30日，又准备了43万余元辣椒收购款，通过其父亲徐某乙名字开户的卡号为622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6460的农行卡打给了巴某某的一张农行卡上卡号是622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9819。
4、徐某甲称绿立方公司一共给了李书生九次辣椒款，都是打到李书生的农行账户622＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9571的银行卡上，但是通过自己和张某某的账目对账核实，发现李书生虚报了刚开始的三次辣椒收购数量，他用少收多报的方式多让公司给其打了250，000元的辣椒收购款。
5、徐某甲称绿立方公司没有任何要在境外设置办事机构的意向，在新加坡也没有任何业务，也没有让李书生去新加坡联系过新加坡的业务。李书生也没有说过他要去新加坡为绿立方公司开发业务或者承办公司。
五、被告人的供述与辩解，证实：
1、2014年12月10几号，李某甲、张某某、巴某某三个人在21团定了60吨左右的辣椒，李书生上报辣椒应付款之后于2014年12月23号左右收到货款，其声称当时由于辣椒的单价没有核实清楚，等查清楚之后再说，于是要求张某某给巴某某说银行卡被自动取款机吞了。
2、绿立方公司大概是2014年12月23号、24号将用来给农户付辣椒款的等其他费用总计430，000元钱打到李书生的和硕农行卡，李书生让张某某把这430，000元钱从其办的和硕农行卡上转到李某乙的农行卡上，在北京的时候其让张某某转了200，000元，剩下230，000元是其到新加坡以后让张某某分2、3次转的。之后用这笔钱在新加坡注册进出口贸易公司。
3、李书生在新疆收购辣椒期间，有一次隐瞒实情向公司虚报辣椒数量的情况，大概是2014年12月初的时候，当时为了避免农户拿不上钱有过激行为，就虚报了20多吨的辣椒数量给公司，公司给其打了十几万元，均由其保管，主要用来支付辣椒款、日常开支等其他费。
六、视听资料、电子数据，证实随案移送CD一张，内有电子照片49张，证实
1、2014年12月18日下午16时13分，绿立方公司通过微信提示李书生本月28日周日下午两点公司开大会，并有李书生的发言，主要是讲明年工作计划；
2、李书生和绿立方公司员工高某某之间就辣椒收购价格、质量、支付辣椒款等事项的截图。
上述犯罪事实，被告人李书生在开庭审理过程中亦无异议，自愿认罪，并有物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解、视听资料等证据相互印证证实，足以认定。
本院认为，被告人李书生利用职务便利、以非法占有为目的，侵占公司财物637，915元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。和硕县人民检察院指控被告人李书生犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实充分，其指控罪名成立，本院予以支持。对辩护人提出的被告人李书生工作后有30，000的工资，应当从案款中扣除，公诉人无异议，本院予以支持。被告人李书生系自首，归案后，认罪态度较好，自愿认罪，并与被害人达成赔偿协议，已退还了部分赃款，并取得了被害人的谅解，依法可酌情予以从轻处罚。为了打击犯罪，保护公司的财产所有权，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条之规定，判决如下：
被告人李书生犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月8日起至2019年1月7日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院提出上诉，书面上诉的，提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 孟姜慧
审 判 员 戴 强
人民陪审员 黄 平
二〇一五年十一月四日
书 记 员 杨立鹏