湖北省黄冈市黄州区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）鄂1102刑初58号
公诉机关黄冈市黄州区人民检察院。
被告人冷某，男，汉族，大专文化，公司职工，现住湖北省襄阳市襄州区。因涉嫌职务侵占罪，2016年10月10日被黄冈市公安局刑事拘留。同年11月11日经黄冈市人民检察院批准逮捕并由黄冈市公安局执行逮捕。2017年1月6日被该局取保候审。
辩护人宫立红，湖北高见律师事务所律师。
被告人田某，女，汉族，高中文化，湖北某有限公司原销售部长，现住浙江省丽水市缙云县。因涉嫌职务侵占罪，2016年11月16日被黄冈市公安局刑事拘留。同年12月22日经黄冈市人民检察院批准逮捕并由黄冈市公安局执行逮捕。2017年1月20日被该局取保候审。
辩护人舒勤，湖北齐安律师事务所律师。
被告人宋某，女，汉族，大专文化，湖北某有限公司原出纳，现住黄冈市黄州区。因涉嫌职务侵占罪，于2016年12月28日被黄冈市公安局刑事拘留，2017年1月23日被该局取保候审。
辩护人谢俊杰，湖北率责律师事务所律师。
黄冈市黄州区人民检察院以鄂黄州检公诉科刑诉[2018]18号起诉书指控被告人冷某、田某、宋某犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年3月14日公开开庭审理了本案，黄州区人民检察院指派检察员尹骄阳、唐钦出庭支持公诉，被告人冷某、田某、宋某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2015年，被告人冷某、田某、宋某利用职务上的便利，将本公司的资金非法占为已有，冷某实得96.4万元，田某实得48.2万元，宋某实得50万元。具体事实如下：
1.2015年1月，被告人田某以湖北某有限公司（下称某1公司）出现资金周转困难为由，找到安徽某股份有限公司，以某1公司在某2公司的质保金担保，向某2公司借款150万元，加上某2公司到期货款50万元，共计200万元。后冷某、田某及宋某商议将其中150万元承兑汇票贴现，余下50万元入公司账目。01月19日，宋某根据冷某安排，找到武汉做贴现业务的陈某，让其将200万元承兑汇票贴现，陈某在核实汇票真伪后，扣除贴息费用，当天将192.9万元转至某1公司对公账户，宋某将其中144.6万元通过网银转至冷某的个人建行帐户。因宋某的弟弟急需资金周转，宋某又将其中48.2万元通过网银转给自己弟弟，次日，宋某2将48.2万元归还汇入某1公司对公账户。02月27日，冷某通过网银向宋某建行（尾数1100）账户转款50万元，向田某账户（尾数9577）转款48.2万元。
2.2015年1月9日，被告人宋某将某1公司账户上的5.5万元及法人沈某2账户上的44.5万元转账给冷某。冷某未将该款用于公司实际经营，而是制作了一张2014年12月26日支付供应商货款的虚假凭证冲抵。
2016年10月10日，被告人冷某主动到黄冈市公安局提交材料说明情况；2016年12月28日，被告人宋某接通知后主动到黄冈市公安局投案。
公诉机关认为，被告人冷某、田某、宋某利用职务上的便利，将本单位的资金非法占为已有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人宋某系公司出纳，在共同犯罪中起次要从属作用，是从犯。请依法判处。
被告人冷某、田某、宋某对指控罪名及犯罪事实均无异议。被告人冷某的辩护人辩称，冷某的犯罪数额应扣除10万元，且冷某有自首、退赔行为，并得到了谅解，请求依法从轻处罚。被告人田某的辩护人辩称，田某只收到48.2万元，应只对收到的款项承担责任，且田某在本案中作用有限，应认定为从犯，并有认罪、退赔等行为，还得到了谅解，请求从轻处罚。被告人宋某的辩护人辩称，宋某系从犯，并且有退赔、谅解的情节，请求酌情从轻处罚。
经审理查明：2015年1月，被告人田某以湖北某有限公司（下称某1公司）出现资金周转困难为由，找到安徽某2公司，以某1公司在某2公司的质保金担保，向某2公司借款150万元，加上某2公司到期货款50万元，共计200万元。后冷某、田某及宋某商议将其中150万元承兑汇票贴现，余下50万元入公司账目。1月19日，宋某根据冷某安排，找到武汉做贴现业务的陈某，让其将200万元承兑汇票贴现，陈某在核实汇票真伪后，扣除贴息费用，当天将192.9万元转至某1公司对公账户，宋某将其中144.6万元通过网银转至冷某的个人建行帐户。因宋某的弟弟宋某2急需资金周转，宋某又将其中48.2万元通过网银转给宋某2，次日，宋某2将48.2万元归还汇入某1公司对公账户。2月27日，冷某通过网银向宋某建行账户转款50万元，向田某账户转款48.2万元。2015年1月9日，被告人宋某将某1公司账户上的5.5万元及法人沈某2账户上的44.5万元转账给冷某。冷某未将该款用于公司实际经营，而是制作了一张2014年12月26日支付供应商货款的虚假凭证冲抵
另查明，2016年10月10日，被告人冷某主动到黄冈市公安局提交材料说明情况；2016年12月28日，被告人宋某接通知后主动到黄冈市公安局投案。
上述事实，有检察院移交、并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1．书证：某1公司营业执照，开户许可证，承兑汇票，记账凭证，网上银行电子回单，转款凭证，银行交易流水单，电话录音说明，到案经过说明，退赃凭证等书证；2．证人丁维利、陈某、杨燕、应时雨等人的证言；3．被害人某1公司的报案材料及程自立的陈述；4．被告人冷某、田某、宋某的供述与辩解；5．视听资料：讯问录像光盘3张。
本院认为，被告人冷某、田某、宋某作为湖北某有限公司高级管理人员，利用职务便利，共同商议将公司以应收的质量保证金作担保的借款150万元、货款50万元，通过假票冲抵等方式，非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以确认。被告人冷某的辩护人辩称，应从犯罪数额中扣除10万元，经查，该10万元系冷某为取得安徽某2公司的质量保证金及货款，私下承诺给予某2公司高管的回扣，该款项系被告人冷某从事犯罪行为的支出，与犯罪数额的认定无关联，依法不应扣减，故该辩称意见本院依法不予支持。被告人田某的辩护人辩称，田某在本次犯罪中作用有限，应认定为从犯，经查，在此次犯罪中被告人冷某是主要的组织、串联人员，被告人田某起辅助作用，故该辩称意见本院依法予以支持。被告人田某的辩护人辩称，其只对收到的48.2万元承担责任，不符合法律规定，该辩称意见本院不予支持。被告人田某，到案后主动供述自己的犯罪事实，是坦白，可酌情从轻处罚。被告人冷某、宋某，经公安机关传唤后，主动到案并如实供述自己的犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。被告人田某、宋某，在犯罪中起次要从属作用，是从犯，依法可酌情从轻处罚。另经征求被告人冷某、田某、宋某所居社区的意见，认为对其适用缓刑对社区无不良影响，故综合案件的起因、具体犯罪情节，罪后表现，可对其酌情从轻处罚并适用缓刑。
依照《中华人民共和国刑法》第六十七条、第七十二条、第七十三条、第二百七十一条之规定，判决如下：
一、被告人冷某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，没收财产四万元(缓刑考验期限，从判决书确定之日起计算)。
二、被告人田某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月缓刑三年，没收财产二万元(缓刑考验期限，从判决书确定之日起计算)。
三、被告人宋某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年十个月，没收财产一万元(缓刑考验期限，从判决书确定之日起计算)。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十内，通过本院或者直接向湖北省黄冈市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈贵芬
审 判 员 王 中
审 判 员 董凤琴
二〇一八年四月九日
法官助理 陈 泽
书 记 员 黄馨莹