广东省深圳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤03刑初113号
公诉机关广东省深圳市人民检察院。
被告人邓某强，男。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年4月19日被取保候审。现仍取保候审。
辩护人刘某、姚某，广东××事务所律师。
广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2017]85号起诉书指控被告人邓某强犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年3月15日公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告人邓某强及其辩护人刘某、姚某到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
2009年底，被告人邓某强与案犯许某羽(已判刑)商议，由邓某强出资，以许某羽的名义注册成立了广州市越秀区××贸易商行(以下简称××商行)，并由许某羽负责××商行的日常运营。2011年7月，××商行变更注册投资人为被告人邓某强。为了牟取利益，被告人邓某强同意出资，由许某羽直接向走私人购买走私入境的红酒并销售给国内客户。为此，许某羽联系上同案犯李某礼(已判刑)购买走私入境的红酒，向李某礼支付采购货款及带工费，并将走私入境的红酒带回××商行销售给国内客产。
现已查明，2011年6月至案发，××商行走私入境拉菲、拉图等品牌红酒共893瓶。经深圳海关计核，共偷逃应缴税额人民币571029．79元。
被告人邓某强于2016年1月30日向深圳市中级人民法院金额缴纳了××商行被判处的罚金人民币58万元，其本人于2016年4月19日到南头海关缉私分局投案自首。
为证明指控的事实，公诉机关出示了以下证据：1．书证：身份证明材料、刑事判决书、立案决定书、到案经过、被告人照片及身份证件户籍资料等；2．证人证言：证人许某羽、李某礼、廖某贤、刘某流的证言；3．被告人邓某强的供述和辩解；4．鉴定意见：偷逃税款计核证明书。
公诉机关认为，被告人邓某强作为××商行的实际出资人，决定向直接走私人购买走私入境的货物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第一百五十五条第(一)项之规定，构成走私普通货物罪。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，诉请本院依法判处。
被告人邓某强当庭表示认罪，对起诉书指控的事实经过没有异议。其辩护人的意见是：本案直接责任人或者是直接负责的主管人员就是许某羽一个人，他们向水客购买走私红酒的行为从策划到实施全部都是许某羽在做，邓某强的位置就是出资人，但出资人并不等于是直接责任人，本案的直接责任人许某羽已经受到刑事追究，邓某强得知判决之后也积极筹集罚金，足额向法院缴纳了罚金，国家的损失已经得到补偿，请求不再追究邓某强本人个人的刑事责任。
本院经审理查明的事实与起诉书指控的事实一致。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、书证、物证
（1）受案登记表、立案登记表。证明：本案于2012年5月17日由南头海关缉私分局立案侦查，以及侦查活动合法。
（2）到案经过。证明：被告人邓某强于2016年4月19日到南头海关缉私分局投案自首。
（3）被告人照片、身份证件户籍资料。证明：被告人邓某强个人身份情况，无前科。
（4）拘留证、取保候审决定书等相关文书。证明：于2016年4月19日，因涉嫌走私普通货物罪被南头海关缉私分局采取取保候审的强制措施，并缴纳保证金五万元。
（5）搜查证、搜查笔录、扣押物品文件清单。证明：2012年5月17日，对××贸易商行住处搜查并扣押涉案物品。
（6）刑事判决书。证明：本案同案犯的判决情况，认定许某羽受××商行负责人邓某强指使，负责在境内接收和运输涉案红酒，作用相对较轻，在共同犯罪中起次要作用，系从犯；认定许某羽犯有走私普通货物罪，判处有期徒刑一年七个月，缓刑二年；××商行犯走私普通货物罪，判处罚金58万元。
（7）广州市越秀区××贸易商行相关资料。证明：该商行投资人为邓某强；法人代表以前是许某羽，现变更为邓某强；2009年11月26日成立，个人独资企业，注册资本：5万元，主要经营批发、零售酒类。原营业执照、酒类销售许可证均登记在许某羽名下；许某羽于2011年6月30日与邓某强签订《转让协议书》，将该商行转让给被告人邓某强。
（8）缴纳刑事罚金单据及侦查工作记录。证明：经核查，被告人邓某强于2016年1月30日向深圳市中级人民法院足额缴纳了××商行被判处的罚金人民币58万元。
2、证人证言
（1）证人许某羽的证言：邓某强是××商行的负责人，是我老板。我是广州市越秀区××贸易商行的职员，每月工资大约4500元。我们于2009年底经商议，就在广州开××商行，运作资金是邓某强出的，我负责日常管理。后于2011年6、7月份，为便于商行的运营，我提出让邓某强出任负责人，所以变更为他是负责人。因生意不好我和邓某强商量后去搞进口红酒，所以我和李某礼联系。我向李某礼订购客户需要的红酒或者是拿一些红酒回店存放。邓某强没有到香港采购红酒，店里的红酒都是李某礼采购的。我事先是有跟邓某强商议过采购走私红酒，但他只知道红酒是水客带进关，不知道具体过程。
许某羽通过照片辨认出邓某强。
（2）证人李某礼的证言：我负责收货、发货、收货款。我发货给国内客户有广州的许某羽。
（3）证人廖某贤的证言：我开车送李某礼去接货，但我不知道他具体把货发给国内哪些客户。有次李某礼安排我送货到他家，看到许某羽也在他家，我把货交给许某羽。
廖某贤通过照片辨认出许某羽。
（4）证人刘某流的证言：不认识刘惠平，报社李生（李某礼）的酒是李生在香港的老板叫司机送过来的，但他老板是谁我不知道。这个业务我不记得是跟谁联系的。这个业务的带工费是李生转帐给我的。我不认识陆某、李某琴、冼某鉴，也不认识邓某强，我见过许某羽。
3、被告人邓某强的供述与辩解：我是2009年认识许某羽的，后关系密切。许某羽有次和我聊天中提出合作开家销售酒类的商行，他说他有可以用优惠的价格进货的渠道。于是，运作资金是我出的，许某羽负责日常管理。后于2011年7月份，为便于商行的运营，许某羽提出让我出任负责人，所以变更为我为商行的法人代表。因生意不好许某羽和我商量后去搞进口红酒，所以许某羽和李某礼联系。许某羽向李某礼订购客户需要的红酒或者是拿一些红酒回店存放。我没有到香港采购红酒，店里的红酒都是许某羽联系李某礼采购的。许某羽亲自去接货进行销售。许某羽事先是有跟我商议过采购走私红酒，但我缺乏法律知识并未加以制止。我只知道红酒是水客带进关、没打税，不知道具体过程、具体数量、具体台账记录。我在变更为法人代表后就辞职想专心运营商行，但还未着手运营就案发。案发后我通过学习了解到我商行的行为是违法的，我作为商行的老板、法人代表有着不可推卸的责任，我很后悔给国家税款造成流失，愿意补偿国家损失，已向深圳市中级人民法院缴纳罚金。这几年曾想过投案，又怕讲不清楚，所以我筹集资金缴纳罚金后才敢来投案自首。
商行我只是出资，具体关于走私的事情都是许某羽联系的。
4、鉴定意见
（1）案件偷逃税款计核证明书-
深关计税字（12-11）12224号、司法审查报告及鉴定意见通知书。证明：GSO5李某礼团伙走私红酒案(许某羽）一案，涉嫌走私货物核定偷逃应缴税款共计人民币571029.79元。
上述证据经法庭查证属实，本院予以确认。
本院认为，被告人邓某强作为××商行的实际出资人，决定直接向走私人非法收购走私进口的货物，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。邓某强系××商行的实际出资人，其和许某羽共同商议非法收购走私红酒，系本案走私普通货物罪的直接责任人员，辩护人的相关辩护意见不成立，本院不予采纳。邓某强案发后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或减轻处罚，本院对其从轻处罚。其为单位积极代缴罚金，可从轻处罚。鉴于其认罪态度较好，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，本院对其宣告缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第一百五十五条第(一)项、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
被告人邓某强犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 钟 华
审判员 张 宇
审判员 袁 琰
二〇一七年三月三十日
书记员 黄恩南（兼）