贵州省贵阳市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）黔01民终3194号
上诉人（原审被告）伍群芳。
委托代理人伍廷忠。
被上诉人（原审原告）姜惠敏。
委托代理人叶树，贵州辅正律师事务所律师，执业证号15201199410149478。
委托代理人路快，贵州辅正律师事务所律师，执业证号15201201410935626。
原审被告ＸＸＸ。
上诉人伍群芳因与被上诉人姜惠敏、原审被告ＸＸＸ民间借贷纠纷一案，不服贵州省贵阳市南明区人民法院（2015）南民初字第4145号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。
原判认定，2012年12月28日、2013年2月1日、2013年11月28日原被告双方签订了三份《借款合同》，出借人：姜惠敏（甲方），借款人：伍群芳（乙方）。约定：“借款金额分别为：994000元、920000元、1067500元，借款期限分别为2014年1月1日、2015年2月1日、2015年3月28日止……；乙方以其名下的贵阳市南明区玉田坝小区9号路3单元1层1号和位于贵阳市玉田坝朝阳洞路73号华玉小区A栋3单元2楼2号115.21㎡住房及其他财产作为还款保证，乙方如不能按期归还借款，根据有关法律规定由姜惠敏优先受偿；……；如乙方不按约履行还款义务……每逾期一日按千分之二向甲方支付违约金，直至全部借款还清为止产生的诉讼费、保全费、公证费、抵押费、律师费、代理费等全部由乙方承担；担保人ＸＸＸ承诺如乙方不能履行还款义务，由担保人承担债务……。”《借款合同》均有ＸＸＸ作为担保人签名。2014年9月1日，被告伍群芳书写了《还款承诺》一份，载明“今天晚上将50万元的利息付清，若不能付息将在月底还本，若不能还本将由姜惠敏代为处理本人抵押的房屋……。”2012年12月19日，原告于贵阳银行取款625500元存入被告伍群芳贵阳银行账号62×××51中，2013年2月1日，原告通过工商银行账号62×××20）转款297500元给被告伍群芳95×××66账号中，共计向被告伍群芳转账923000元。另查明，被告伍群芳与ＸＸＸ于1984年11月10日在贵阳市登记结婚，于2014年12月8日在贵阳市南明区民政局办理离婚登记。由于被告没有归还款项，原告遂起诉至法院请求：一、判令二被告归还原告借款本金923000元及利息（按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算，从逾期还款之日起计算至判决之日止）；二、判令二被告提供抵押的两套房屋原告享有优先受偿权；三、本案诉讼费用由二被告承担。
原判认为，合法的借贷关系受法律保护。原告向被告伍群芳借款923000元有《借款合同》、《银行转账凭证》、《存取款凭证》为证，双方之间的债权债务关系明确，可以认定借款关系成立。现双方约定的还款期限均已到期，原告请求被告伍群芳偿还借款923000元，本院予以支持，至于原告主张从2014年9月1日起按中国人民银行规定的同期贷款利率四倍计算利息问题，因《借款合同》未约定利息，本院以同期银行贷款利率支持为宜。二被告于2014年12月8日离婚，被告伍群芳与原告的借贷关系发生在婚姻关系存续期间，被告伍群芳向原告借款923000元属于夫妻共同债务，被告ＸＸＸ应承担连带偿还义务。庭审中，原告放弃主张对二被告抵押的两套房屋享有优先受偿权，本院从其自愿。综上，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《中华人民共和国民法通则》第九十条，《中华人民共和国合同法》第二百零六条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条之规定，判决如下：一、伍群芳、ＸＸＸ于判决生效后十日内连带偿还姜惠敏借款923000元及利息（以923000元为基数，按中国人民银行同期贷款利率计算，从2014年9月1日起计算至本判决确定的履行期限届满日止）；二、驳回姜惠敏的其他诉讼请求。案件受理费13030元，由被告伍群芳、ＸＸＸ共同承担。
宣判后，上诉人伍群芳不服，向本院提起上诉称：借款是事实，但是还款时间未到，应当从2015年3月28日起算利息。没有约定过利息，且我已经归还了667900元，其中归还借款496600元，其他经济关系收款171000元，故只欠255100元。原审被告ＸＸＸ与本案无关，所有借款由我归还。请求：1、依法撤销原审判决，依法改判；2、诉讼费用由被上诉人负担。被上诉人姜惠敏发表答辩意见：原判正确，请求维持。原审被告ＸＸＸ发表答辩意见：借款的事我并不知情，我不应当承担还款责任。
二审庭审过程中，上诉人伍群芳提交如下证据：还款凭证21张，载明上诉人伍群芳从2013年4月30日至2014年9月2日分21次向被上诉人姜惠敏汇款共计496600元，分别为：2013年4月30日17500元、2013年5月29日17500元、2013年7月30日17500元、2013年8月31日11500元、2013年9月1日6000元、2013年10月1日31000元、
2013年10月1日23000元、2013年10月3日40000元、2013年11月1日17500元、2013年12月31日73500元、2014年1月29日17500元、2014年3月2日13500元、2014年3月4日2000元、2014年3月7日2000元、2014年3月31日50000元、2014年4月1日41000元、2014年5月9日16500元、2014年6月2日18000元、2014年7月1日59000元、2014年7月31日11200元、2014年9月2日11200元；银行流水三张，与上列凭证相比多了两笔流水：2014年1月3日4500元，收款账号为尾号1620；2014年11月26日25000元，现金支取没有收款人。该款项属于归还给姜惠敏的本金。被上诉人姜惠敏发表质证意见：凭证上手写部分系上诉人单方所为不予认可；2013年8月31日、2013年9月1日、2013年10月1日、2013年10月3日、2014年3月2日、2014年3月4日、2014年3月7日、2014年3月31日、2014年4月1日、2014年5月9日、2014年6月2日、2014年7月31日、2014年9月2日均无法显示完整收款人和卡号。对于银行流水真实性无异议，2014年1月3日4500元，收款账号为1620的无法确认是否是被上诉人姜惠敏的，2014年11月26日25000元没有收款人不予认可。即使收到这些钱，也属于归还利息而不是本金。原审被告ＸＸＸ发表质证意见：同意上诉人的意见。其他事实与原审查明事实一致。上述事实有当事人陈述、借款合同、银行转账凭证、存取款凭证、结婚证、离婚证、承诺书等证据在卷佐证，经庭审质证，本院予以确认。
本院认为，本案争议的焦点为：第一、如何认定上诉人伍群芳已经归还金额；第二、如果认定已经归还金额性质和未还金额。
对于争议焦点一，上诉人伍群芳与被上诉人姜惠敏分别于2012年12月28日、2013年2月1日、2013年11月28日签到《借款合同》，约定被上诉人姜惠敏出借2981500元给上诉人伍群芳。被上诉人姜惠敏分别于2012年12月29日、2013年2月1日分两次向上诉人伍群芳汇款923000元。
根据法律规定，双方之间民间借贷关系成立，上诉人伍群芳对被上诉人姜惠敏出借的923000元应当承担还款义务。上诉人伍群芳自2013年4月30日至2014年9月2日向被上诉人姜惠敏汇款501100元。被上诉人姜惠敏认为部分凭证存在手写情况故不予认可全部金额。虽然部分凭证没有显示收款人亦存在手写情况，但收款账号尾号均为62×××20、62×××37（62220824020028＊＊＊＊7）、62213399020000＊＊＊＊2，上列三账号显示收款人均为被上诉人姜惠敏。2014年11月26日25000元系现金支取没有收款人，不能认定与被上诉人姜惠敏的关联性。上诉人伍群芳认为因其他经济关系向被上诉人姜惠敏支付的171000元亦应当抵扣本案的借款，由于上诉人伍群芳没有提供证据证明支付金额，且其他经济关系的金额不宜在本案在一并处理。故本院认定被上诉人姜惠敏收到上诉人伍群芳归还的501100元。
对于争议焦点二，上诉人伍群芳认为双方没有在《借款合同》中约定利息故501100元应当全部冲抵本金。虽然《借款合同》均没有约定利息，但是上诉人伍群芳在没有足额收到《借款合同》约定金额时仍然先后三次在合同中签字与常理不符。结合上诉人伍群芳于2014年9月1日出具的《还款承诺》“今天晚上将50万元的利息付清，若不能付息将在月底还本，若不能还本将由姜惠敏代为处理本人抵押的房屋……”之内容，根据民事证据高度盖然性原则，本院认可被上诉人姜惠敏的抗辩即双方口头约定了利息月息3.5%。本案受理时间在《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》施行之前，故按照《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》关于“人民法院审理借贷案件，应当按照自愿、互利、公平、合法的原则，包含债权人和债务人的合法权益，限制高利率。”的立法精神及该条意见第6条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”之规定，上诉人伍群芳已经支付的利息高于法律规定的利息保护范围，应当依法予以调整，对上诉人伍群芳已经支付的、本案中超过中国人民银行同期同类贷款利率四倍的部分不予保护。根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条之规定，对于2014年9月2日之前，上诉人伍群芳向被上诉人姜惠敏支付的501100元应当先抵扣利息，在抵扣本金。计算如下：
第一笔：2012年12月19日借款625500元。从2012年12月19日至2013年4月30日，应得利息625500元×6.15%÷360天×132天×4=56420.12元；2013年2月1日借款297500元，从2013年2月1日至2013年4月30日，应得利息297500元×6.15%÷360天×88天×4=17889.68元。应当利息共计74309.8元，实得17500元，未付利息56809.8元。
第二笔：2013年4月31日未还借款923000元，未付利息56809.8元，从2013年4月31日至2013年5月29日，应得利息923000元×6.15%÷360天×38天×4=23967.24元，实得17500元，未付利息56809.8元＋23967.24元-17500元=63277.04元。
第三笔：2013年5月30日未还借款923000元，未付利息63277.04元，从2013年5月30日至2013年7月30日，应得利息923000元×6.15%÷360天×61天×4=38473.72元，实得17500元，未付利息63277.04元＋38473.72元-17500元=84250.73元。
第四笔：2013年7月31日未还借款923000元，未付利息84250.73元，2013年7月31日至2013年8月31日，应得利息923000元×6.15%÷360天×31天×4=19552.22元，实得11500元，未付利息84250.73元＋19552.22元-11500元=92302.95元。
第五笔：2013年9月1日未还借款923000元，未付利息92302.95元，2013年9月1日至2013年9月1日，应得利息0元，实得6000元，未付利息92302.95元-6000元=86302.95元。
第六笔：2013年9月1日未还借款923000元，未付利息86302.95元，2013年9月1日至2013年10月1日，应得利息923000元×6%÷360天×30天×4=18460元，实得54000元（同日两笔汇款），未付利息86302.95元＋18460元-54000元=50762.95元。
第七笔：2013年10月1日未还借款923000元，未付利息50762.95元，从2013年10月1日至2013年10月3日，应得利息923000元×6%÷360天×2天×4=1230.67元，实得40000元，未付利息50762.95元＋1230.67元-40000元=11993.62元。
第八笔：2013年10月3日未还借款923000元，未付利息11993.62元，从2013年10月3日至2013年11月1日，应得利息923000元×6%÷360天×29天×4=17844.67元，实得17500元，未付利息12338.29元。
第九笔：2013年11月1日未还借款923000元，未付利息12338.29元，从2013年11月1日至2013年12月31日，应得利息923000元×6%÷360天×60天×4=36920元，实得73500元，余73500元-12338.29元-36920=24241.71元抵扣本金。
第十笔：2013年12月31日未还借款923000元-24241.71元=898758.29元，从2013年12月31日至2014年1月3日，应得利息898758.29元×5.6%÷360天×3天×4=1677.68元，实得4500元，余4500元-1677.68元=2822.32元抵扣本金。
第十一笔：2014年1月3日未还借款898758.29元-2822.32元=895935.97元，从2014年1月3日至2014年1月29日，应得利息895935.97元×5.6%÷360天×26天×4=14494.25元，实得17500元，余17500元-14494.25元=3005.75元抵扣本金。
第十二笔：2014年1月29日未还借款895935.97元-3005.75元=892930.22元，从2014年1月29日至2014年3月2日，应得利息892930.22元×5.6%÷360天×32天×4=17779.23元，实得13500元，未付利息17779.23元-13500元=4279.23元。
第十三笔：2014年3月2日未还借款892930.22元，未付利息4279.23元，从2014年3月2日至2014年3月4日，应得利息892930.22元×5.6%÷360天×2天×4=1111.20元，实得2000元，未付利息4279.23元＋1111.20-2000元=3390.43元。
第十四笔：2014年3月4日未还借款892930.22元，未付利息3390.43元，从2014年3月4日至2014年3月7日，应得利息892930.22元×5.6%÷360天×3天×4=1666.80元，实得2000元，未付利息3390.43元＋1666.80元-2000元=3057.23元。
第十五笔：2014年3月7日未还借款892930.22元，未付利息3057.23元，从2014年3月7日至2014年3月31日，应得利息892930.22元×5.6%÷360天×24天×4=13334.42元，实得50000元，余50000元-13334.42元-3057.23元=33608.35元抵扣本金。
第十六笔：2014年3月31日未还借款892930.22元-33608.35元=859321.87元，从2014年3月31日至2014年4月1日，应得利859321.87元×5.6%÷360天×1天×4=534.69元，实得41000元，余41000元-534.69元=40465.31元抵扣本金。
第十七笔：2014年4月1日未还借款859321.87元-40465.31元=818859.56元，从2014年4月1日至2014年5月9日，应得利息818859.56元×5.6%÷360天×38天×4=19361.48元，实得16500元，未付利息19361.48元-16500元=2861.48元。
第十八笔：2014年5月9日未还借款818859.56元，未付利息2861.48元，从2014年5月9日至2014年6月2日，应得利息2861.48元×5.6%÷360天×24天×4=12228.30元，实得18000元，余18000元-2861.48元-12228.30元=2910.22元抵扣本金。
第十九笔：2014年6月2日未还借款818859.56元-2910.22元=815949.34元，从2014年6月2日至2014年7月1日，应得利息815949.34元×5.6%÷360天×29天×4=14723.35元，实得59000元，余59000元-14723.35元=44276.65元抵扣本金。
第二十笔：2014年7月1日未还借款815949.34元-44276.65元=771672.69元，从2014年7月1日至2014年7月31日，应得利息771672.69元×5.6%÷360天×30天×4=14404.56元，实得11200元，未付利息14404.56元-11200元=3204.56元。
第二十一笔：2014年7月31日未还借款771672.69元，未付利息3204.56元，从2014年7月31日至2014年9月2日，应得利息771672.69元×5.6%÷360天×33天×4=15845.01元，实得11200元，未付利息15845.01元＋3204.56元-11200元=7849.57元
根据上述分析，截止2014年9月2日上诉人伍群芳尚欠被上诉人姜惠敏借款本金771672.69元、利息7849.57元，并从2014年9月2日其按照未还本金为基数，按中国人民银行同期同类贷款利率4倍为标准计算利息。原审被告ＸＸＸ虽然与上诉人伍群芳于2014年12月8日解除婚姻关系，但原审被告ＸＸＸ作为保证人在《借款合同》中签字，且借款时间为原审被告ＸＸＸ与上诉人伍群芳夫妻关系存续期间，故原审被告ＸＸＸ应当承担共同还款责任。原判中关于“原告放弃主张对二被告抵押的两套房屋享有优先受偿权，本院从其自愿”之表述系针对被上诉人姜惠敏撤回对房屋享有优先受偿权诉讼请求之回应。
综上，原判适用法律不当，本院予以改判。据此，依照《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百七十条第一款第（二）项、第一百七十五条之规定，判决如下：
1、维持贵州省贵阳市南明区人民法院（2015）南民初字第4145号民事判决第二项即：驳回姜惠敏的其他诉讼请求；
2、变更贵州省贵阳市南明区人民法院（2015）南民初字第4145号民事判决第一项为：伍群芳、ＸＸＸ于判决生效后十日内连带偿还姜惠敏借款本金771672.69元及利息（截止2014年9月2日未还利息为7849.57元，并从2014年9月2日起按照未还本金为基数，按中国人民银行同期同类贷款利率4倍为标准计算利息至本判决确定的履行期限届满日止）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息（加倍计算之后的迟延履行期间的债务利息，包括迟延履行期间的一般债务利息和加倍部分债务利息）。
一审案件受理费13030元，由姜惠敏负担2027.35元，由伍群芳、ＸＸＸ共同负担11002.65元；二审案件受理费13030元，由姜惠敏负担2027.35元，由伍群芳负担11002.65元。
本判决为终审判决。
审 判 长 谢清明
代理审判员 余 鑫
代理审判员 汪 静
二〇一六年八月二十三日
书 记 员 王李文