广东省中山市第一人民法院
民 事 判 决 书
（2015）中一法民三初字第154号
原告：房尼妹，女，1984年1月23日出生，汉族，现住广东省中山市。
委托代理人：温俊添，男，1983年2月28日出生，汉族，现住广东省中山市，系原告房尼妹的丈夫。
被告：陈如华，女，1975年7月16日出生，香港特别行政区永久性居民，内地住所广东省中山市。
委托代理人：廖祥平，广东广中律师事务所律师。
委托代理人：俞侃，广东广中律师事务所律师。
原告房尼妹诉被告陈如华民间借贷纠纷一案，本院于2015年4月17日受理后，依法组成合议庭，于2015年6月11日公开开庭进行了审理。原告房尼妹的委托代理人温俊添、被告陈如华的委托代理人俞侃到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告房尼妹诉称：2011年6月1日，被告向原告借款50万元用于资金周转。2013年2月1日，被告向原告还款5万元。2015年2月1日，双方对账确认被告共欠原告94万元，扣除被告向原告还款的5万元，被告尚欠原告89万元未归还。经原告催讨，被告仍没有还款。按照双方约定，被告还应按月利率2.2%计算逾期利息。为维护自身合法权益，原告特向法院提起诉讼，请求判令：被告偿还借款本金89万元及逾期还款利息（利息从2015年2月1日起计至还清欠款之日止，按照月利率2.2%的标准计算）。
就其主张的事实，原告在举证期限内提交的证据有：1.银行明细对账单；2.对账单；3.还款计划书；4.还款催告。
被告陈如华辩称：一、借款本金应为50万元，至双方对账日，我尚欠的借款利息为44万元（对该笔利息计算没有意见，没有超过法定标准），本息合计才是89万元。二、原告请求逾期还款利息的计算方法应以本金50万元为基数计算，月利率不超过1.86%。
就其辩解，被告陈如华在举证期限内没有提交证据。
经审理查明：2011年6月1日，陈如华向房尼妹借款50万元，房尼妹于当日通过其名下中国农业银行股份有限公司中山张家边支行账户（账号622845010003167＊＊＊＊）向陈如华转账50万元，双方没有签订借据。2015年2月1日，双方对账确认：截至当日，陈如华共欠房尼妹借款本金50万元，利息44万元（按月利率2%计算），共计欠款94万元，扣除陈如华于2013年2月1日向房尼妹还款的5万元，陈如华尚欠房尼妹89万元。同日，陈如华向房尼妹出具一份还款计划书，还款计划书上载明：“本人陈如华因向房尼妹（身份证号：44528119840123＊＊＊＊）借款890000元。本人陈如华诚诺于2015年2月起，每月月底还款人民币100000元，如有违反，愿按月利率2.2%计逾期利息。”因陈如华没有按约定还款，房尼妹向陈如华发出还款催告，要求陈如华于2015年4月1日前偿还借款本金和利息，陈如华于2015年3月26日签收了上述还款催告。因陈如华到期仍未还款，房尼妹遂于2015年4月17日诉至本院，主张前述实体权利。
在诉讼过程中，因房尼妹提交的银行对账单无法显示交易对方的具体信息，本院依法向中国农业银行股份有限公司中山分行调取了房尼妹在中国农业银行股份有限公司中山张家边支行账户（账号622845010003167＊＊＊＊）于2011年6月1日的交易明细，该交易明细显示房尼妹于当日通过该账户向陈如华名下的账号为622846010001241＊＊＊＊的账户转账50万元。
就本案借款的发生经过，房尼妹本人向本院陈述如下：其与陈如华是朋友关系，其丈夫和陈如华的丈夫也是很要好的朋友。当时陈如华找其一起去买商铺，其考虑过后决定不买，陈如华就提出按月息三分的标准向其借款，其表示同意并通过银行转账50万元到陈如华的银行账户，因为双方关系比较好，所以当时没有写借款合同，后来陈如华还了5万元现金给其。对于这笔借款其也有追讨过，但因为双方关系很好，陈如华又承诺给三分月息，所以其就没有催太紧。后来陈如华的丈夫于2014年农历12月因意外去世，其自愿减收利息为月息两分。就本案的借款情况，陈如华本人向本院反映如下：其与房尼妹认识七八年，是很好的朋友。其因投资买水云轩的商铺向房尼妹借款，房尼妹当时也没有什么钱，却把她老公给她的50万元借给了其，有关款项是转账到其农业银行的账户，其就自愿按月息两分的标准支付利息。由于双方是好朋友，所以借款当时没有写借据。因为这笔钱是房尼妹丈夫给她的私房钱，她自己也没什么用，而且她看到其购买了商铺并承诺给她利息，所以她很放心，没有怎么向其追讨，已还的5万元是其丈夫经手还给房尼妹丈夫的。
另查，2011年6月1日，中国人民银行公布的同期一至三年（含三年）期的贷款基准利率为年利率6.4%，2015年2月1日，中国人民银行公布的同期一年以内（含一年）期的贷款基准利率为年利率5.6%。
本院认为：本案为涉港民间借贷纠纷。因原告房尼妹和被告陈如华均同意适用内地法律审理本案纠纷，依照《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条的规定，应适用内地法律来处理本案纠纷。
根据原被告的诉辩意见，本案的争议焦点是涉案借款利息可否通过约定转化为本金。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第7条规定：“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的。其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”本案中，原被告于2015年2月1日对债权债务进行了对账结算，确认陈如华向房尼妹借款89万元并制定了还款计划，双方之间的行为应认定为新的借贷行为，该借贷行为系当事人的真实意思表示，不违反法律规定，且经计算，前期借款本金50万元按月利率2%的标准计算得出的利息没有超出法律允许的标准，不存在将超出标准的利息计入本金的情形，故双方于2015年2月1日经结算将此前的利息44万元折算入本金的约定合法有效，本院予以确认。
《中华人民共和国合同法》第一百零八条规定：“当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满之前要求其承担违约责任。”陈如华在还款计划书确认借款89万元并承诺从2015年2月起每月底还款10万元，但其未按约还款，2015年3月26日其签收了还款催告后仍未还款，可以视为其以自己的行为表明不履行还款义务，故其行为已构成违约，应承担相应的违约责任。因此，房尼妹要求陈如华清偿借款本金89万元的理据充分，本院予以支持。
关于逾期还款利息的问题。《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”按照双方签订的还款计划书，若陈如华未按约定还款，则按月利率2.2%的标准计算逾期利息，因该标准超过中国人民银行公布的同期一年以内（含一年）期的贷款基准利率的四倍，对超出部分本院不予支持。另还款计划书约定第一期还款时间为2015年2月底，故逾期还款利息应自2015年3月1日起按照尚欠的本金额以年利率22.4%的标准计付。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零八条，二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条、第7条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国涉外民事关系法律适用法﹥若干问题的解释（一）》第十五条、第十九条，以及《中华人民共和国民事诉讼法》第二十三条、第六十四条第一款之规定，判决如下：
一、被告陈如华于本判决发生法律效力之日起七日内向原告房尼妹清偿借款本金89万元及逾期利息（利息计算方法：2015年3月1日至2015年3月31日期间以10万元为基数，2015年4月1日至2015年6月11日期间以89万元为基数，此后以实际尚欠本金为基数计至清偿之日止，均按年利率22.4%的标准计算）；
二、驳回原告房尼妹的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费13972元（原告房尼妹已预交），由被告陈如华负担（于本判决生效之日起七日内向本院交纳）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。
审 判 长 冯穗波
人民陪审员 黄丹民
人民陪审员 庞小锋
二〇一五年九月十七日
书 记 员 黄 琴
陈诗仪
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