江苏省苏州市吴江区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏0509民初2837号
原告江苏吴江农村商业银行股份有限公司，住所地苏州市吴江区中山南路1777号。
法定代表人陆玉根，该公司董事长。
委托代理人蒋波，该公司员工。
委托代理人郭增瑞，该公司员工。
被告苏州金不换皮革有限公司,住所地苏州市吴江区桃源镇广福村。
法定代表人胡国伟，该公司经理。
被告吴江桃源皮革有限公司，住所地苏州市吴江区桃源镇广福村。
法定代表人胡国芬，该公司经理。
以上二被告共同委托代理人陈晔，江苏名仁律师事务所律师。
以上二被告共同委托代理人顾春晓，江苏名仁律师事务所律师。
原告江苏吴江农村商业银行股份有限公司（以下简称吴江农商行）与被告苏州金不换皮革有限公司（以下简称金不换公司）、吴江桃源皮革有限公司（以下简称桃源皮革公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2016年2月17日立案受理，依法由审判员曹玲玲适用简易程序于2016年3月29日公开开庭进行了审理。原告委托代理人郭增瑞，被告金不换公司、桃源皮革公司委托代理人顾春晓到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告吴江农商行诉称：2014年10月23日，被告金不换公司与原告下属支行桃源支行签订《最高额流动资金借款合同》一份［合同编号：吴农商银高借字（j10201410824）第02304号］，向桃源支行申请在2014年10月23日至2017年10月23日期间最高额不超过借款100万元整的借款，同日，被告金不换公司与桃源支行签订《最高额抵押合同》一份［合同编号：吴农商银高抵字（d10201410824）第02304号］，自愿以其位于桃源××××组，产权证编号为苏房权证吴江字第××号的房屋所有权为被告金不换公司自2014年10月23日至2017年10月23日止在桃源支行实际形成的债务在最高余额折合人民币100万元整的范围内提供抵押担保，并于2014年10月27日依法办理了抵押登记手续。依据上述最高额借款合同，被告金不换公司与桃源支行于2015年6月17日签订了《银行承兑汇票承兑合同》一份［合同编号：吴农商银承字（c10201506824）第02644号］，向桃源申请开立一份145万元的银行承兑汇票，出票日期为2015年6月17日，到票日期为2015年12月17日，保证金金额为45万元，敞口部分为100万元。2015年12月17日，该汇票到期后被告金不换公司未能按期补足敞口部分致使桃源支行发生垫款100万元。
另外，2015年10月9日，被告桃源皮革公司与桃源支行签订《最高额抵押合同》一份［合同编号：吴农商银高抵字（d10201510824）第02791号］，自愿以其位于桃源镇广福村吴江桃源皮革有限公司厂内的羊皮为被告金不换公司自2015年10月9日至2016年10月9日止在桃源支行实际形成的债务在最高余额折合人民币2400万元整的范围内提供抵押担保，并于2015年10月10日依法办理了抵押登记手续。现上述借款虽未到期，但被告金不换公司向原告明确表示已停止生产经营并无力归还贷款本息，原告为维护自己的合法权益，特向法院提起诉讼，请求法院判令：1、被告金不换公司立即归还借款本金100万元及利息（2016年2月20日前的利息已经全部结清；自2016年2月21日起至实际偿还之日的利息以100万元为基数按年利率9.4612%计算）；2、原告实现抵/质押权，对抵/质押物拍卖或变卖款项在抵/质押权范围内优先受偿；3、本案诉讼费用由被告承担。审理中，被告金不换公司结清了截至2016年3月20日的利息。
被告金不换公司、桃源皮革公司共同辩称：对借款和抵押担保事实均无异议。
经审理查明：2014年10月23日，江苏吴江农村商业银行股份有限公司桃源支行（以下简称吴江农商行桃源支行）作为贷款人，金不换公司作为借款人，双方签订编号为吴农商银高借字（j10201410824）第02304号的《最高额流动资金借款合同》一份，约定：在2014年10月23日到2017年10月23日期间，由贷款人根据借款人的需要、资信情况和担保情况等向借款人提供最高借款本金余额不超过人民币100万元整的借款，具体每笔借款的金额、期限、用途、还款方式以借据为准，但借款期限最长不得超过三年。借据是本合同的组成部分，具有同等法律效力。借款利率=基准利率×（1+浮动幅度）；基准利率指本合同约定的借款期限相对应档次的中国人民银行公布施行的借款基准利率；在本合同签订后提款前，如遇中国人民银行人民币借款基准利率调整，则按调整后的执行；提款后，如遇中国人民银行人民币借款基准利率调整，本合同项下每笔借款的基准利率实行一期一调整，以一年为一期；调整日为每期第一日，如当月没有对应调整日，则以当月最后一日为调整日；如基准利率在上一期内经二次或二次以上调整的，以最后一次调整的基准利率为准。浮动幅度按借据对应的担保方式确定，本合同项下担保方式对应上浮40%；浮动幅度不随基准利率调整而调整。利息从借款人实际提款日起算，按实际提款额和用款天数计算，利息=本金×实际天数×日利率，日利率计算基数为一年360天，日利率=年利率／360；结息方式为借款人按月结息，每月的20日为结息日，21日为付息日。若借款人未按约定期限还款，就逾期部分，从逾期之日起，除按正常结息外，按照逾期借款罚息利率加收利息，直至清偿本息为止（逾期借款罚息利率为本合同约定借款利率的50%）；对借款人不能按期支付的利息，以约定的结息方式，借款期内按照约定的借款利率计收复利，借款逾期后改按约定的逾期罚息利率计收复利；计收罚息和复利，遇合同约定的借款利率调整，自调整之日分段计算罚息和复利。若借款人未按本合同的约定归还借款本息，贷款人有权行使担保物权。合同还约定：本合同项下的借款由桃源皮革公司提供抵押担保（抵押物以抵押合同所附抵押物清单为准），最高额抵押合同编号为d10201410824第02304号。
同日，吴江农商行桃源支行作为抵押权人，金不换公司作为债务人和抵押人，双方签订编号为吴农商银高抵字（d10201410824）第02304号的《最高额抵押合同》一份，约定：抵押人自愿以位于桃源镇x村x组的房产（房屋所有权证号为苏房权证吴江字第××号）为债务人自2014年10月23日起至2017年10月23日止，在抵押人处办理的各类业务，实际形成的债务的最高余额折合人民币100万元整提供担保。抵押人担保的范围包括主合同项下的债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费、抵押物处理费、过户费等抵押人实现债权的一切费用。2014年10月27日，抵押合同双方至苏州市吴江区住房和城乡建设局办理了抵押登记手续，他项权证号为苏房他证吴江字第0x**号，登记的债权数额为100万元。
2015年10月9日，吴江农商行桃源支行作为抵押权人，金不换公司作为债务人，桃源皮革公司作为抵押人，共同签订编号为吴农商银高抵字（d10201510824）第02791号的《最高额抵押合同》一份，约定：抵押人自愿以其所有的羊皮为债务人自2015年10月9日起至2016年10月9日止，在抵押人处办理的各类业务，实际形成的债务的最高余额折合人民币2400万元整提供担保。抵押人担保的范围包括主合同项下的债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费、抵押物处理费、过户费等抵押人实现债权的一切费用。2015年10月10日，抵押合同双方至苏州市吴江区市场监督管理局办理了抵押登记手续，动产抵押登记编号为苏e5-8-20x-0xx，被担保的债权数额为2400万元，担保范围包括主债权、利息、违约金、损害赔偿金及合同其他约定。
2015年6月17日，金不换公司作为申请人，吴江农商行桃源支行作为承兑人，双方签订编号为吴农商银承（c10201506824）第02644号的《银行承兑汇票承兑合同》一份，约定：承兑人同意承兑金额为145万元的汇票，出票日期为2015年6月17日，到票日期为2015年12月17日，保证金金额为45万元。申请人于汇票到期日前无条件将应付票据款足额交存承兑人。从汇票到期日起，承兑人有权从申请人的银行账户中直接划付票款。保证金在未付清票款前申请人不得动用。申请人在汇票到期日前不能足额交付票款时，承兑人有权直接扣划保证金以清偿票款不足部分。申请人对因承兑人垫付而形成的垫付票款及利息，承担还款责任。承兑人所垫付票款自付款之日起按半年期相同贷款方式利率上浮50%执行，并有权在申请人开立的任何存款账户中直接扣收垫付票款及相应的利息。合同签订后，吴江农商行桃源支行依约开立金额为145万元的银行承兑汇票，汇票到期日前金不换公司未能足额交付票款，导致吴江农商行桃源支行于2015年12月17日发生垫款100万元，遂致本案讼争。
以上事实，有原告提供的最高额流动资金借款合同、最高额抵押合同、银行承兑汇票承兑合同、动产抵押登记书、他项权证、特种转账借方传票以及当事人的陈述等证据予以证实。
本院认为：吴江农商行桃源支行与被告金不换公司签订的最高额流动资金借款合同、最高额抵押合同，吴江农商行桃源支行与被告金不换公司、桃源皮革公司签订的最高额抵押合同，均系当事人真实意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，依法成立并有效，双方当事人均应依约履行各自的义务。原告作为其下属的桃源支行的上级行，有权行使本案所涉合同项下的相关权利。原告依约开立银行承兑汇票，被告金不换公司未能在汇票到期日前足额交付票款，导致原告发生垫款，已构成违约，被告金不换公司理应承担还本付息的违约责任。原告主张的罚息的计算期间符合合同约定和法律规定，本院予以支持。至于罚息的计算标准，根据最高额流动资金借款合同和承兑合同之约定，承兑人所垫付票款自付款之日起按半年期相同贷款方式利率上浮50%执行，即罚息利率应按照合同约定的半年借款期限相对应档次的中国人民银行公布施行的借款基准利率上浮40%再上浮50%执行，故罚息的计算标准应为4.35%×1.4×1.5=9.135%。被告金不换公司、桃源皮革公司分别以其房产、羊皮为上述借款提供抵押担保，并办理了登记手续，原告据此享有的抵押权自登记时设立，原告有权要求对上述担保财产予以拍卖、变卖，并对变价后所得款项在登记的债权数额范围内优先受偿。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十九条、第一百八十七条、第一百九十五条第一款、第一百九十八条、第二百零三条第一款的规定，判决如下：
一、被告苏州金不换皮革有限公司应于本判决生效之日起十日内归还原告江苏吴江农村商业银行股份有限公司垫款本金100万元，并偿付相应罚息（罚息以本金100万元为基数，自2016年3月21日起年利率9.135%计算至实际给付之日止）。（如采用转账方式支付，请汇入原告指定账号；或汇入苏州市吴江区人民法院，开户行：吴江农村商业银行营业部，账号：070xx793）。
二、若被告苏州金不换皮革有限公司未按期履行上述债务及本案确定应负担的诉讼费用，则原告有权就被告苏州金不换皮革有限公司抵押的坐落于吴江区桃源镇xx村x组的房屋（他项权证号为苏房他证吴江字第0x**号）折价或者拍卖、变卖所得价款在债权数额100万元限额内优先受偿；有权就被告吴江桃源皮革有限公司抵押的羊皮（动产抵押登记编号为苏e5-8-20x-xx）折价或者拍卖、变卖所得价款在债权数额2400万元限额内优先受偿。如有不足，不足部分由被告苏州金不换皮革有限公司继续清偿。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费减半收取6940元、诉讼保全费5000元，合计11940元，由被告苏州金不换皮革有限公司负担，并于本判决生效之日起十日内直接给付原告（如采用转账方式支付，请汇入原告指定账号；或汇入苏州市吴江区人民法院，账号：0xx93，开户行：吴江农村商业银行营业部），原告已预交的诉讼费用本院不再退还。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时按照国务院《诉讼费用交纳办法》向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费（户名：苏州市中级人民法院；开户行：中国农业银行苏州苏福路支行；账号：10×××76），并将已交上诉费的凭证提交本院。
审判员 曹玲玲
二〇一六年四月二十九日
书记员 孙星星
附录法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国物权法》
第一百七十九条为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押财产。
第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。
第一百九十五条第一款债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求人民法院撤销该协议。
第一百九十八条抵押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
第二百零三条第一款为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。