宁夏回族自治区灵武市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）宁0181民初2270号
原告：宁夏福兴小额贷款有限公司，住所地：宁夏回族自治区灵武市交通局北侧。
法定代表人：党生福，公司董事长。
委托诉讼代理人：万学军，男，公司职工。
委托诉讼代理人：马娟，宁夏灵州律师事务所律师。
被告：陈华，男，1960年5月8日出生，汉族，灵武市华绒彩钢制造有限公司经理，住宁夏回族自治区灵武市。
被告：张凤英，女，1965年3月3日出生，汉族，住宁夏回族自治区灵武市。
被告：黄龙正，男，1974年8月13日出生，汉族，住宁夏回族自治区灵武市。
被告：方国安，男，1971年4月4日出生，汉族，住宁夏回族自治区灵武市。
被告：陈新，男，1970年9月1日出生，汉族，住宁夏回族自治区灵武市。
原告宁夏福兴小额贷款有限公司（以下简称福兴公司）与被告陈华、张凤英、黄龙正、方国安、陈新小额借款合同纠纷一案，本院于2017年6月21日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告福兴公司的委托诉讼代理人万学军、马娟，被告陈华到庭参加诉讼，被告张凤英、黄龙正、方国安、陈新经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
福兴公司向本院提出诉讼请求：1.被告陈华、张凤英偿还原告借款本金200万元，利息、罚息按月利率2%计算至判决确定给付之日止，自2015年11月6日至2017年6月20日欠息985933元，本息合计2985933元；2.被告黄龙正、方国安、陈新对上述借款本息承担连带清偿责任；3.本案诉讼费由被告负担。事实和理由：2015年3月25日，被告陈华、张凤英向原告借款300万元，双方签订借款合同，约定借款期限3个月，借款年利率21.6%，按月结息。被告黄龙正、方国安、陈新为该笔借款提供担保。借款到期后，被告陈华仅向原告偿还借款本金100万元，利息清偿至2015年11月5日。下欠借款本息，原告多次催要无果。
陈华辩称，实际借款本金2925000元，预扣了第一个月的利息75000元；于2016年9月9日还本100万元，2017年6月9日还本12万元；于2015年3月25日、4月20日、5月25日、7月1日、8月11日、9月8日，每次支付利息75000元，已付利息共计45万元，应以借款本金2925000元为基数，按约定年利率21.6%计息，每次多支付的利息应当核减本金；欠息应按约定年利率21.6%计算。
张凤英、黄龙正、方国安、陈新未作答辩。
本院经审理认定事实如下：2015年3月25日，被告陈华、张凤英向原告福兴公司借款300万元，双方签订一份《个人借款合同》，约定借款期限2015年3月25日至2015年6月24日，借款年利率21.6%，按月结息，到期还本；逾期罚息在借款执行利率基础上上浮百分之百。被告黄龙正、方国安、陈新自愿为上述借款本息提供连带责任保证，保证期间为借款到期日起二年。同日，原告向被告陈华尾号6238银行账户转账2925000元，同时扣除第一个月利息75000元。被告陈华分别于2015年4月23日、2015年5月25日、2015年7月1日、2015年8月11日、2015年9月8日每次按75000元向原告支付利息共计375000元；2016年9月9日偿还借款本金100万元；2017年6月9日支付利息12万元。下欠的借款本息，被告陈华、张凤英未履行还款义务，被告黄龙正、方国安、陈新未履行担保义务。
本院认为，原、被告签订的借款合同是双方的真实意思表示，除借款合同中逾期罚息约定过高外，其他内容均不违反法律规定，属有效合同。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中，原告预先在借款本金中扣除了第一个月利息75000元，且按贷款发放确认书上约定的付款方式向被告陈华实际提供了2925000元的借款，被告陈华、张凤英应当按照实际借款数额返还借款，故对原告主张被告陈华、张凤英偿还借款本金200万元的诉讼请求，应当以实际借款本金2925000元为基数，扣减2016年9月9日已偿还借款本金100万元，本院以下欠借款本金1925000元予以支持。原告主张被告陈华、张凤英按年利率24%支付利息的诉讼请求符合法律规定，其中2015年11月6日至2016年9月8日期间，应当以借款本金2925000元为基数，产生利息590850元（2925000元×24%÷360天×303天）；2016年9月9日至2017年6月20日期间，应当以借款本金1925000元为基数，产生利息361900元（1925000元×24%÷360天×282天），以上期间的利息合计952750元，故对此期间的利息，本院以952750元予以支持；2017年6月21日之后的利息，以借款本金1925000元为基数，本院支持至判决确定的给付之日。原告主张被告黄龙正、方国安、陈新承担连带清偿责任的诉讼请求，因双方在借款合同中约定的担保方式为连带责任保证，且原告在保证期间内主张权利，故被告黄龙正、方国安、陈新应当对借款本息承担连带清偿责任，本院予以支持。被告陈华主张实际借款本金2925000元的辩解理由成立，本院予以采纳；其主张2017年6月9日向原告支付的12万元是借款本金的辩解理由，因没有提供证据予以证实，故本院不予采纳；其主张已付利息超过应付利息的差额部分应当冲抵本金，其中2015年3月25日至2015年6月24日借期内的实付利息15万元（2015年4月23日付息75000元、2015年5月25日付息75000元）不超过应付利息157950元（2925000元×21.6%÷360天×90天）；2015年6月25日至2015年9月24日期间的实付利息225000元（2015年7月1日付息75000元、2015年8月11日付息75000元、2015年9月8日付息75000元）亦不超过应付利息263250元（2925000元×36%÷360天×90天），故本院对该辩解理由不予采纳；其主张欠息应按约定年利率21.6%计算，因双方对逾期罚息有明确约定，且约定的罚息利率高于年利率24%，而原告按年利率24%主张利息符合法律规定，故本院对该辩解理由不予采纳。被告张凤英、黄龙正、方国安、陈新经合法传唤未到庭参加诉讼，视为其自动放弃抗辩权。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，最高人民法院《关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条、第二百零三条，最高人民法院《关于适用简易程序审理民事案件的若干规定》第三十条规定，判决如下：
一、被告陈华、张凤英于本判决生效后十日内向原告宁夏福兴小额贷款有限公司偿还借款本金1925000元，支付利息952750元，共计2877750元；并以借款本金1925000元为基数，按年利率24%计算，支付2017年6月21日至本判决确定的给付之日期间的利息；
二、被告黄龙正、方国安、陈新对上述借款本息承担连带清偿责任；
三、被告黄龙正、方国安、陈新承担保证责任后，有权向被告陈华、张凤英追偿；
四、驳回原告宁夏福兴小额贷款有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15344元，由原告宁夏福兴小额贷款有限公司负担556元，被告陈华、张凤英、黄龙正、方国安、陈新负担14788元。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于宁夏回族自治区银川市中级人民法院。
审判员 芮 芳
二〇一七年八月二十七日
书记员 冯玉晶