福建省石狮市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）闽0581民初2448号
原告：泉州银行股份有限公司石狮濠江支行，住所地福建省石狮市濠江路607-629单号（翰林大厦一、二层），组织机构代码08432521-5。
负责人：李峤，该支行行长。
委托诉讼代理人：陈胜荣，男，1972年3月23日出生，汉族，住福建省石狮市。
委托诉讼代理人：傅文雄，男，1960年9月28日出生，汉族，住福建省南安市。
被告：黄东秋，男，1972年10月3日出生，汉族，住福建省石狮市。
委托诉讼代理人：彭周雄，福建永时律师事务所律师。
原告泉州银行股份有限公司石狮濠江支行（下称泉州银行濠江支行）与被告黄东秋金融借款合同纠纷一案，本院于2016年5月13日立案后，依法适用普通程序，于2016年6月27日公开开庭进行了审理。泉州银行濠江支行的委托诉讼代理人陈胜荣、黄东秋的委托诉讼代理人彭周雄律师到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
泉州银行濠江支行向本院提出诉讼请求：1、判决解除泉州银行濠江支行与黄东秋签订的编号为HT9350581003SJ150300042的《个人授信/借款合同》；2、判决黄东秋立即偿还泉州银行濠江支行借款本金2867140.70元及截止至2016年5月9日的利息67952.07元，以及按合同约定的自2016年5月10日起至实际还清款项之日止的利息、罚息、复利；3、判决泉州银行濠江支行有权以黄东秋提供抵押的址于福建省石狮市的房地产[土地使用权证号为狮地宝集用（2008）第0086号、房屋所有权证号为狮建房权证宝盖字第××号]折价，或者以拍卖、变卖的价款优先受偿；3、判决黄东秋承担本案全部诉讼费用。事实和理由：2015年5月12日，双方签订编号为HT9350581003A150300043的《个人最高额抵押合同》，约定合同担保的债权为自2015年4月27日至2025年3月27日期间，在606.1万元的最高余额内，抵押权人依据与借款人签订的借款合同、银行承兑协议、开立担保协议以及其他融资文件而享有的对债务人的债权，上述最高余额仅指本金。抵押物址在福建省石狮市，房屋所有权证为狮建房权证宝盖字第××号，土地使用权证为狮地宝集用（2008）第0086号。2015年5月12日，双方签订编号为HT9350581003SJ150300042《个人授信/借款合同》，约定泉州银行濠江支行向黄东秋发放300万元的个人经营性贷款，期限自2015年5月13日起至2025年4月13日止；实际发放日与到期日以借据为准；年利率为8.1925%；按月等额本息还本付息。借款合同还就双方的权利义务、违约责任等作出明确的约定。借款合同签订后，泉州银行濠江支行依约向黄东秋发放贷款300万元。但黄东秋借款后，未能按月向泉州银行濠江支行还本付息，截止至2016年5月10日，黄东秋结欠泉州银行濠江支行本金2867140.7元、利息67952.07元（含复利），合计2935092.77元。黄东秋的行为已构成根本违约，根据借款合同约定，泉州银行濠江支行有权解除合同提前收回贷款，要求黄东秋承担抵押担保责任。
黄东秋辩称，1、实际借款金额为240万元。双方签订合同中300万元款项中的60万元被泉州银行濠江支行变相划入保证金账户，该60万元并未交由黄东秋实际使用。双方签订合同的借款金额为300万元，但实际向黄东秋支付的金额为240万元。2、抵押合同无效。根据相关法律规定，集体土地使用权是禁止作为抵押物的，本案以宅基地作为抵押物的抵押合同无效。3、泉州银行濠江支行主张利息、罚息、复利重复计算，导致黄东秋承担不合理的责任。
当事人围绕诉讼请求提交了证据，本院依法组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。
对有争议的证据，本院认定如下：泉州银行濠江支行提供的个人最高额抵押合同，由双方当事人签名、捺印、盖章，可以证明泉州银行濠江支行与黄东秋就提供抵押担保事宜达成协议的事实；房屋所有权证、集体土地使用权证、房地产抵押登记证明书，由国家有权部门出具，可以证明抵押物的权属、抵押的合法性以及办理抵押登记的事实；个人授信/借款合同，由双方当事人签名、捺印、盖章，可以证明泉州银行濠江支行与黄东秋就借款300万元相关事宜达成协议的事实；借款凭证，由当事人签名、捺印、盖章，可以证明泉州银行濠江支行依约向黄东秋发放贷款300万元的事实；借据本息计算通用凭证，由泉州银行濠江支行依法出具，可以证明截止至2016年5月10日，黄东秋结欠泉州银行濠江支行本金2867140.70元、利息67952.07元，合计2935092.77元的事实。黄东秋提供的收付款凭证回单，由泉州银行濠江支行依法出具，可以证明2015年5月12日，黄东秋将60万元存入“泉银黄东秋保证金账户”，并注明“保证金入账”的事实。因此，本院对上述证据的真实性、合法性、关联性均予以确认并在卷佐证。
根据本院所采信的证据，结合当事人陈述，本院认定如下事实：
2015年5月12日，泉州银行濠江支行与黄东秋签订编号为HT9350581003A150300043的《个人最高额抵押合同》，约定合同担保的债权为自2015年4月27日至2025年3月27日期间，在606.1万元的最高余额内，抵押权人依据与借款人签订的借款合同、银行承兑协议、开立担保协议以及其他融资文件而享有的对债务人的债权，上述最高余额仅指本金。抵押物址在福建省石狮市，房屋所有权证为狮建房权证宝盖字第××号，土地使用权证为狮地宝集用（2008）第0086号。同日，双方签订编号为HT9350581003SJ150300042《个人授信/借款合同》，约定泉州银行濠江支行向黄东秋发放300万元的个人经营性贷款，期限自2015年5月13日起至2025年4月13日止；实际发放日与到期日以借据为准；年利率为8.1925%；按月等额本息还本付息。借款合同还就双方的权利义务、违约责任等作出明确的约定。同日，黄东秋在泉州银行濠江支行处开立账户名为“泉银黄东秋保证金账户”、账号为58×××18的账户，并存入60万元。2015年5月13日，泉州银行濠江支行依约向黄东秋发放贷款300万元至黄东秋开立于该行的户名为黄东秋、账号为62×××28的账户。但黄东秋借款后，未能按月向泉州银行濠江支行还本付息，截止至2016年5月10日，黄东秋结欠泉州银行濠江支行本金2867140.7元、利息67952.07元（含复利），合计2935092.77元。泉州银行濠江支行遂诉至本院。
审理过程中，泉州银行濠江支行向本院提出财产保全申请，申请本院查封被申请人黄东秋名下的址于福建省石狮市的土地和房产[土地使用权证号为狮地宝集用（2008）第0086号、房屋所有权证号为狮建房权证宝盖字第××号]，前述保全财产的价值以286.7万元为限，并提供相应的担保，缴纳保全申请费5000元。2016年6月16日，本院依法作出（2016）闽0581民初2448号民事裁定：一、查封黄东秋名下的址于福建省石狮市的土地和房产[土地使用权证号为狮地宝集用（2008）第0086号、房屋所有权证号为狮建房权证宝盖字第××号]，期限三年；二、上述诉讼财产保全金额以286.7万元为限。
对有争议的抵押借款合同的效力问题，本院认定如下：泉州银行濠江支行根据个人最高额抵押合同、个人授信/借款合同、房屋所有权证、集体土地使用权证、房地产抵押登记证明书等认为，抵押物的权属清楚、抵押物具有合法性且已经办理抵押登记，故抵押合法有效；黄东秋根据《中华人民共和国担保法》第三十七条第（二）项“宅基地等集体所有的土地使用权不得抵押”规定认为，集体土地使用权是禁止作为抵押物的，黄东秋以宅基地作为抵押物的抵押合同无效的。由于我国农村实行土地集体所有权制度，将集体土地所有权、使用权作为抵押物依法无效，以农村宅基地设定抵押权依法无效，但是，本案抵押物并非集体土地使用权（包括宅基地使用权），而是农村承包土地的经营权和农民住房财产权（下称“两权”）。根据所有权权能可分离的相关理论，所有权权能是可以与所有权相互分离的，国务院发布《关于农村承包土地的经营权和农民住房财产权抵押贷款试点的指导意见》（国发45号文），允许部分银行开办农村“两权”抵押贷款试点工作，其中石狮等县市成为全国农民住房财产权抵押贷款业务试点县（市）。据此，泉州银行濠江支行率先根据该意见及其精神开展“两权”抵押贷款试点工作，黄东秋自愿提供名下的“两权”向泉州银行濠江支行贷款，合同主体合格，意思表示真实，内容并未违反《物权法》、《担保法》有关耕地、宅基地不得抵押的强制性的效力性的规定，抵押借款合同合法有效。
对有争议的划入保证金账户的60万元保证金的性质和效力问题以及应否视为借款金额、讼争借款的实际出借金额等问题，本院认定如下：双方对2015年5月12日黄东秋将60万元存入“泉银黄东秋保证金账户”并注明“保证金入账”的事实均无异议，对泉州银行濠江支行于次日将300万元存入黄东秋个人账户的事实也无异议，对此，本院均依法予以确认。关于该60万元的性质问题，双方并未在相关借款合同中书面明确约定，虽然泉州银行濠江支行主张系“风险缓释金”，但未能进一步提供双方有关风险缓释金的约定或者有关风险缓释金的法律规定，故本院不予认定；如上所述，该60万元系贷款发放前，黄东秋在泉州银行濠江支行处开立账户名为“泉银黄东秋保证金账户”、账号为58×××18的账户并存入，且注明“保证金账户”，黄东秋因向泉州银行濠江支行借款而提供担保的意思表示真实，且开立独立的账户进行特定化，应视为类似于“金钱担保”的担保，双方通过存入保证金账户事实上约定了独立的担保条款，并不存在《中华人民共和国合同法》第五十二条规定之情形，内容并未违反法律的强制性效力性规定，本院对其效力予以确认。同时，根据上述《个人授信/借款合同》第十六条“借款人未按照约定偿还到期（包括提前到期）贷款本金、利息、罚息、违约金、补偿金或其他费用的，贷款人有权从借款人开立在泉州银行股份有限公司及其分支机构的所有账户中扣收相应款项用以清偿债务…”、第三十条“保证人不按合同约定履行保证责任的，保证人授权贷款人从保证人开立在泉州银行股份有限公司及其分支机构的所有账户中扣收相应款项用以清偿借款人债务。…”约定，泉州银行濠江支行有权扣收该60万元本息用以清偿黄东秋债务。因此，作为类似于“金钱担保”的担保条款合法有效，该60万元与讼争300万元借款并非同一笔款项，法律性质也并不相同，该60万元存款不应视为借款金额，讼争的借款金额应认定为300万元。
对有争议的利息、罚息、复利是否重复请求的问题，本院认定如下：根据上述《个人授信/借款合同》第七条、第十三条约定以及《借款凭证》约定，讼争贷款利率以中国人民银行公布的同期同类同档次贷款利率为基准利率，上浮45%，据此确定年利率为8.1925%；借款人未按合同约定日期（包括被宣布提前到期）偿还的贷款，贷款人有权按罚息利率按日计收利息；对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利；罚息利率按借款利率基础上加收50%确定。因此，泉州银行濠江支行请求的利息、罚息、复利具有合同和法律根据，并不存在重复计算的问题。
本院认为，泉州银行濠江支行与黄东秋之间的金融借款合同关系，有双方于2015年5月12日签订的编号为HT9350581003A150300043的《个人最高额抵押合同》、编号为HT9350581003SJ150300042《个人授信/借款合同》以及《借款凭证》等为据，意思表示真实，内容合法，并未违反法律的强制性、效力性规定，应予确认。泉州银行濠江支行依约提供300万元借款，履行了合同约定的放款义务。黄东秋未能按时足额支付借款本息，截止至2016年5月10日，黄东秋结欠泉州银行濠江支行本金2867140.7元、利息67952.07元（含复利）以及自2016年5月11日起按上述合同约定及中国人民银行规定的利息、罚息、复利，事实清楚，证据充分，足以认定。黄东秋未按时偿还借款本息，已构成违约，根据双方上述借款合同的约定，泉州银行濠江支行有权解除合同，故泉州银行濠江支行诉求解除其与黄东秋签订的上述合同，具有合同和法律根据，本院予以支持。根据《中华人民共和国合同法》第九十七条“合同解除后，尚未履行的，终止履行；已经履行的，根据履行情况和合同性质，当事人可以要求恢复原状、采取其他补救措施、并有权要求赔偿损失”和第九十八条“合同的权利义务终止，不影响合同中结算和清理条款的效力”规定，上述借款合同解除后，黄东秋应向泉州银行濠江支行偿还尚欠借款本息，泉州银行濠江支行关于黄东秋清偿尚欠借款本金、利息、罚息、复利的诉求，合理合法，应予支持。同时，根据双方在编号为HT9350581003A150300043的《个人最高额抵押合同》约定，黄东秋自愿提供址于福建省石狮市的土地和房产[土地使用权证号为狮地宝集用（2008）第0086号、房屋所有权证号为狮建房权证宝盖字第××号]作为上述债务的担保，且依法办理了房地产抵押登记，因此，泉州银行濠江支行关于对抵押物的农村承包土地的经营权和农民住房财产权行使抵押权的诉求，具有合同根据，应予支持。黄东秋还提供60万元存入“保证金账户”作为类似于“金钱担保”的担保，该担保条款意思表示真实，内容合法，泉州银行濠江支行有权扣收该账户内的60万元本息用以清偿黄东秋债务。
综上所述，泉州银行濠江支行的诉讼请求合理合法，本院予以支持。黄东秋的抗辩意见，缺乏事实和法律根据，本院不予采纳。依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第八十九条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第九十四条第（三）项、第九十七条、第九十八条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第三十三条、第四十六条、第五十三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法(?javascript:SLC(183386,0)?)〉的解释》第九十条、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条规定，判决如下：
一、解除原告泉州银行股份有限公司石狮濠江支行与被告黄东秋于2015年5月12日签订的编号为HT9350581003SJ150300042《个人授信/借款合同》。
二、被告黄东秋应于本判决生效之日起七日内向原告泉州银行股份有限公司石狮濠江支行偿还编号为HT9350581003SJ150300042《个人授信/借款合同》项下借款本金2867140.70元、截止至2016年5月9日的利息、罚息、复利67952.07元，并按该合同约定支付自2016年5月10日起至实际还清贷款之日止的利息、罚息、复利。
三、原告泉州银行股份有限公司石狮濠江支行有权以被告黄东秋提供的址于福建省石狮市的农村承包土地的经营权和农民住房财产权折价或者以拍卖、变卖该房产的价款优先受偿。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费30281元，由被告黄东秋负担；诉讼财产保全申请费5000元，由被告黄东秋负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省泉州市中级人民法院。
审 判 长 黄招荣
代理审判员 李珊珊
人民陪审员 吴辉荣
二〇一六年十月二十二日
书 记 员 蒋正伟
附：
一、本案引用的主要法律法规条文：
1、《中华人民共和国民法通则》
第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第八十九条依照法律的规定或者按照当事人的约定，可以采用下列方式担保债务的履行：
(一)保证人向债权人保证债务人履行债务，债务人不履行债务的，按照约定由保证人履行或者承担连带责任；保证人履行债务后，有权向债务人追偿。
(二)债务人或者第三人可以提供一定的财产作为抵押物。债务人不履行债务的，债权人有权依照法律的规定以抵押物折价或者以变卖抵押物的价款优先得到偿还。
(三)当事人一方在法律规定的范围内可以向对方给付定金。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行债务的，无权要求返还定金；接受定金的一方不履行债务的，应当双倍返还定金。
(四)按照合同约定一方占有对方的财产，对方不按照合同给付应付款项超过约定期限的，占有人有权留置该财产，依照法律的规定以留置财产折价或者以变卖该财产的价款优先得到偿还。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的。由人民法院判决强制偿还。
2、《中华人民共和国合同法》
第九十四条有下列情形之一的，当事人可以解除合同：
（一）因不可抗力致使不能实现合同目的；
（二）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；
（三）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；
（四）当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；
（五）法律规定的其他情形。
第九十七条合同解除后，尚未履行的，终止履行；已经履行的，根据履行情况和合同性质，当事人可以要求恢复原状、采取其他补救措施、并有权要求赔偿损失。
第九十八条合同的权利义务终止，不影响合同中结算和清理条款的效力。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
3、《中华人民共和国担保法》
第三十三条本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
第四十六条抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。
第五十三条债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。
抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
4、《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
5、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法(?javascript:SLC(183386,0)?)〉的解释》
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。
6、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
二、执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。