南京市鼓楼区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0106民初6009号
原告：上海苏冠资产管理有限公司，注册号：310114002966439，住所地上海市嘉定区银翔路655号710-2。
法定代表人：胥康。
委托诉讼代理人：蒋晓峰。
委托诉讼代理人：魏文浩。
被告：龙雪霞，女，汉族，1975年11月20日生，住江苏省南京市玄武区。
原告上海苏冠资产管理有限公司（以下至判决主文前简称苏冠公司）诉被告龙雪霞民间借贷纠纷一案，本院于2017年6月19日受理后，依法适用简易程序，于2017年7月11日公开开庭进行了审理。原告苏冠公司的委托诉讼代理人蒋晓峰到庭参加了诉讼。被告龙雪霞经本院传票传唤，无正当理由未到庭应诉参加审理，本院依法缺席开庭进行了审理，现已审理终结。
原告苏冠公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告偿还借款本金及利息共计94137.84元，其中本金53010.76元，利息41127.08元（含逾期违约金和罚息），并支付逾期违约金和罚息（以55375.2元为基数，自2017年5月1日起至实际付清之日止，按照年利率24%计算）；2、本案诉讼费由被告承担。事实与理由：2013年9月25日，被告龙雪霞向江苏苏银投资实业有限公司经营的P2P平台申请借款，同年9月30日，通过该平台被告与债权人潘晓明形成借款匹配，据此，龙雪霞与原告签订了《信用咨询及管理服务协议》，与潘晓明签订了《借款协议》，并签署了《还款管理说明书》，约定向潘晓明借款74838.8元，分24期偿还；协议签订后，潘晓明将款项转入龙雪霞账户，但被告龙雪霞仅按约定偿还了7期借款，对剩余款项未予偿还；2017年4月28日，潘晓明与原告签订了债权转让协议，将上述协议项下的全部债权转让原告，并随后发函通知了被告；原告催要无果，诉至法院。
原告围绕其诉讼请求依法提交了以下证据：1、《苏银贷款服务申请表》；2、《信用及管理服务协议》；3、《借款协议》及借条；4、网上银行电子回单；5、还款管理说明书；6、债权转让协议；7、债权转让通知书；8、原告营业执照（副本）。被告龙雪霞未到庭应诉、答辩。经对原告提交的证据进行审查，并结合原告多次意见陈述，本院对本案事实认定如下：
原告苏冠公司成立于2015年9月，经营范围包括资产管理、财务咨询等。2013年9月25日，被告龙雪霞因资金周转需要，向江苏苏银投资实业有限公司经营的P2P平台申请借款；2013年9月30日龙雪霞与债权人潘晓明通过上述平台形成了借款匹配，龙雪霞（甲方）即与江苏苏银投资实业有限公司（乙方）签订了《信用咨询及管理服务协议》，协议第一条中约定：甲方经乙方推荐，与特定出借人签署《借款协议》，借款金额为人民币74838.8元；第二条中约定：乙方有权向甲方收取服务费；第三条中约定：甲方同意在获得《借款协议》中约定的借款资金当日向乙方支付服务费24838.8元，甲方同意服务费由出借人在交付借款本金的当日一次性从借款本金中扣除，并由出借人代为交付给乙方。
同日，被告龙雪霞（甲方、借款人）与潘晓明（乙方出借人）签订了《借款协议》约定：甲方向乙方借款本金数额为74838.8元，分24期偿还，期限自2013年9月30日起至2015年9月25日止，每月25日为还款日，被告每期还款3523.34元，还款账户户名为潘晓明；甲方同意乙方在借款本金数额中代为扣除应缴纳给江苏苏银投资实业有限公司咨询费、审核费、服务费后，将剩余款项支付到甲方专用账号中。协议第六条违约规定中载明：甲方晚于约定的还款日还款，应向乙方支付罚息和违约金。计算方式为：逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；罚息按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取，每月单独计算。
江苏苏银投资实业有限公司还向被告出具了《还款管理说明书》，该说明书对被告每期应还款数额、剩余本金及全额本息等予以列表载明，被告签名表示认可。上述文件签订当日，潘晓明通过网上银行向被告账户汇款人民币5万元。被告龙雪霞出具了借条，借条载明：出借人潘晓明出借给龙雪霞的借款金额为74838.8元，月利率为借款总金额的1.001%。此后，被告龙雪霞未按期偿还约定的全部借款，2017年4月28日，出借人潘晓明（甲方、出让方）与原告苏冠公司（乙方、受让方）签订了债权转让协议，协议约定：甲方将对龙雪霞拥有的债权及项下权利全部转让给乙方，乙方同意受让该债权；对于本次债权转让事实由乙方负责通知债务人。原告随后发函通知了被告，并要求被告归还剩余借款，无果。
对于被告目前的还款情况，原告苏冠公司自认：被告龙雪霞已归还七期，共计24663.66元，按照5万元本金计算，其中偿还本金14583.33元，利息10080.33元。审理期间，原告向法庭补充说明：诉讼请求中主张的未归还的本、息数额，是以74838.8元为借款本金计算的；其中41127.08元利息中的违约金和罚息，是含被告在借款期内17期逾期的违约金和罚息在内的，即自2014年5月起至2017年4月30日止的利息和罚息，共计36期。
本案审理期间，法庭要求原告明确债权转让的事实，原告代理人表示，由受让人将债权转让邮寄通知债务人，并不违反法律规定，该债权转让通知有效。在法庭要求下，原告将原债权人潘晓明通知到法庭，潘晓明向法庭表示：其并不认识龙雪霞，是通过江苏苏银投资实业有限公司平台的介绍，龙雪霞需要借钱，故通过公司将钱借给龙雪霞，其实际出借的钱款是7万多元，其中有2万多元按照约定支付给江苏苏银投资实业有限公司，实际转入龙雪霞账户的钱只有5万元。对于该债权已转让给苏冠公司的事实，潘晓明表示认可。
本院认为，本案所涉焦点为：1、案涉债权转让是否有效；2、江苏苏银投资实业有限公司向被告收取的咨询、管理服务费是否可作为借款本金认定。
关于案涉债权转让的效力，我国《合同法》对于债权转让的规定，旨在保护债务人的知情权，使其对自己的合法权益得以及时维护，其主要适用于借贷双方直接发生借贷合意并实施借款的行为。而本案所涉借贷与上述传统借贷行为模式有很大差异，借贷双方借助于网络，无需相识，通过资产经营管理公司设立经营的平台介绍，双方建立借贷关系，对债务人而言，其所要承担的义务均由提供中介服务的资产管理公司设立并告知，债务人也无需对原债权人有所了解，原债权人将债权按原状转让给提供中介服务的资产管理公司，对被告而言并不构成侵害。因此，在被告未对该债权转让提出有效抗辩的情形下，应视该转让有效。
关于江苏苏银投资实业有限公司向被告收取的咨询、管理服务费的性质，该收款是江苏苏银投资实业有限公司在进行资产管理经营活动中，因其提供的中介服务而收取的费用，因此，其本质上属于中介服务费。根据本案审查的证据，原债权人潘晓明虽然陈述其支付了该笔服务费，但原告并没有提交任何证据对此予以证明，而被告实际只收到借款5万元。故对于原告主张的24663.66服务费，不宜计入本案借款处理。原告对该笔费用的合法权益，应另行主张。综上，对于本案原、被告之间的借款本金，本院确认为人民币5万元。
因被告龙雪霞逾期未还款，已构成违约，现原告要求被告归还剩余借款本息，并支付逾期违约金计罚息的主张，符合法律规定，本院应予支持，但原告对于其诉请的数额构成，其中本、息的划分及计算方式向法庭补充作出的说明，与案涉实际数额不能吻合，故本院对于其主张归还的本、息数额均不予认定。目前原告自认的被告已还七期的还款额为24663.66元，对此本院予以认定；对于还款额中本金和利息的划分，按借款本金50000元，借条中约定的借款月利率1.001%计算，认定被告已归还的借款利息应为3503.5元，本金为21160.16元。据此，被告尚未归还的借款本金应计为28839.84元，期内借款利息应为8508.5元。
对于原告主张的逾期违约金和罚息，按上述《借款协议》约定的计算方式，逾期违约金的利率和罚息利率的计算标准合计明显过高，现原告苏冠公司自愿将该标准合计调整至年利率24%，不违反法律规定，本院予以确认。故对于原告主张自2017年5月1日起至借款实际付清之日止，被告龙雪霞按照年利率24%向原告支付借款逾期违约金和罚息的主张，本院予以支持。但对于原告主张的2017年5月1日前的违约金和罚息，其中期内17期应按照年利率12%计收，2015年9月26日起至借款还清之日止（含原告主张的2017年5月1日起至借款还清之日止的期限在内）的罚息和违约金利率统一按照年利率24%计收。被告龙雪霞经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼，应视其已放弃了一审中举证、质证的抗辩权利，自行承担相应后果。
依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零七条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告龙雪霞于本判决发生法律效力之日起十日内，向原告上海苏冠资产管理有限公司归还借款本金28839.84元，期内利息8508元；并以28839.84元为基数，支付该借款17个月的罚息和违约金（按年利率12%计收）；
二、被告龙雪霞于本判决发生法律效力之日起10日内，向原告上海苏冠资产管理有限公司支付自2015年9月26日起至借款实际清偿之日止的逾期违约金和罚息（合计按年利率24%计收）。
如果被告龙雪霞未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费2153元，本院减半收取1076.5元，由被告龙雪霞承担。（原告上海苏冠资产管理有限公司已预交，被告龙雪霞归还借款时一并给付原告上海苏冠资产管理有限公司）
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南京市中级人民法院，并预交上诉案件受理费。
审 判 员 胡斌兵
二〇一七年九月六日
见习书记员 谭迎珠