苏州工业园区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0591民初1554号
原告：孙敏，女，1978年5月23日出生，汉族，住黑龙江省克山县。
委托诉讼代理人：黄振华，北京浩泰律师事务所律师。
被告：张雪荣，男，1981年12月1日出生，汉族，住江苏省苏州市吴江区。
委托诉讼代理人：韩玟，江苏凡创律师事务所律师。
原告孙敏与被告张雪荣民间借贷纠纷一案，本院于2017年2月21日立案受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告孙敏的委托诉讼代理人黄振华、被告张雪荣的委托诉讼代理人韩玟到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告孙敏的诉讼请求为：1、被告向原告支付剩余借款本金80264.08元，并支付自逾期次日起至实际给付之日止按照年利率24%计算的利息（暂计至2016年11月30日为13978.63元）；2、被告承担本案诉讼费和公告费。事实及理由：2015年，原、被告签订《借款协议》，约定被告向原告借款，每月等额本息偿本付息，合同同时对于罚息、违约责任等事项作出约定。被告自2015年4月15日起未依约履行还款义务，经多次催讨无果。庭审中，原告将第一项诉请变更为：被告向原告支付剩余借款本金53015元，并支付自逾期次日起至实际给付之日止按照年利率24%计算的利息（暂计至2017年8月15日为29734.88元）。庭后，原告出具情况说明表示，经核实计算本金有误，应为47676元，且自愿降低本案逾期利息年利率为12%，以期与被告尽快解决纠纷。
被告张雪荣辩称：1、其从未收到原告所称的借款，《借款协议》不成立。自然人之间的借款合同系实践合同，自贷款人提供借款时生效，原告并未履行《借款协议》约定的义务，未按协议约定的金额向其转账，原告的借款并未实际交付。2、原告并非适格当事人，其签订《借款协议》时陷入重大误解。其签订协议并未见过原告，原告签名系后补，其是由银谷小贷公司工作人员拿着一份空白合同在甲方处签字，且其未拿到相应合同，其与原告无借款合意，其也不认识原告。诉状上原告的签字与原告提供的《借款协议》中的签名不一样，原告有可能虚假诉讼。原告违反诚实信用原则向其隐瞒部分事实真相，影响了合同有效性，其签约时未见过原告，同其签约的也不是原告，致使原告陷入重大误解，依照《民法通则》规定可变更可撤销。3、借款人在协议中巧立名目，预先扣本金，与原合同约定的出借金额有较大出入。借款人存在以各种不存在的服务名义扣除部分本金的行为，依照合同法第二百条、最高院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定第二十七条规定应按实际出借的金额认定本金并计算利息，虽然本案中扣除本金的理由是各项服务费，但其未曾享受协议中提及的各项服务，故不存在扣除服务费之说。综上，请求驳回原告全部诉请。
经审理查明，2015年1月9日，原告孙敏（乙方）与被告张雪荣（甲方）签订《借款协议》一份，约定：被告向原告借款86681.93元；月偿还本息数额为4108元，还款分期为24个月，每月15日（16时前，节假日不顺延）还款，还款起止日期为2015年2月15日至2017年1月15日；被告同意授权东方银谷（北京）投资管理有限公司通过委托合作机构将款项代付至被告专用账号（尾号为2801）；若被告未按本协议约定及时、足额偿还本金、利息及各项费用，除应及时支付外，还应向原告支付罚息和逾期违约金，其中罚息“从应偿还之日起以应偿还本金、利息及费用之和为基数按日计算，具体比例为每日上述基数的0.05%，每月单独计算，即当月不能结清该月的全部欠款和罚息的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算罚息”，逾期违约金“按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算，即当月不能结清该月的全部欠款和逾期违约金的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算违约金”；若被告偿还金额不足，偿还顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金等。
同日，被告张雪荣（甲方）与银谷普惠信息咨询（北京）有限公司（乙方）、银谷普诚征信（北京）有限公司（丙方）、东方银谷（北京）投资管理有限公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议》一份，约定：因乙、丙、丁三方就上述合同向甲方提供的服务，甲方同意在获得《借款协议》约定的借款资金的当日向乙方支付咨询费15742.34元，向丙方支付审核费1334.10元，向丁方支付服务费9605.49元，三方合计收费26681.93元。三项费用由甲方授权出借人向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的费用由出借人代为支付三方，等等。同日，被告在《还款事项提醒函》上签字确认，并向东方银谷（北京）投资管理有限公司出具《委托扣款授权书》。
另查明，2015年1月19日，原告委托上海富友支付服务有限公司向被告转账55892元。
诉讼中，原告确认被告共按约偿还2期款项计8216元。
以上事实，有借款协议、信用咨询及管理服务协议、还款事项提醒函、委托扣款授权书、付款凭证等证据及庭审笔录予以证实。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，原告孙敏与被告张雪荣签订的《借款协议》系双方当事人的真实意思表示，合法、有效，被告负有按期向原告还本付息的义务。被告辩称《借款协议》的签订系出于重大误解，但协议上明确载明原告系出借人，现原告亦持有该协议，故被告该意见不能成立，且原告具有起诉资格。被告辩称其从未收到原告所称的借款与事实不符，至于所付金额与合同约定不符，当以实际支付金额为本金，不影响合同的成立。原告实际转账金额低于《借款协议》约定的本金金额，应以实际转账金额确定本金数额，故认定本案初始借款本金为55892元。被告关于原告预扣本金的相关抗辩意见，本院予以采纳。原告确认被告已按约归还2期本息，由于被告系按照《借款协议》约定的本金数额归还利息，故该2期利息的超付部分应抵扣本金，经核算，原告主张被告尚结欠借款本金47676元，不超过本院计算结果。关于逾期利息，因原告与被告在《借款协议》中约定的利息、罚息和逾期违约金之和总计已超过年利率24%，结合预扣三项费用的约定，现原告自愿主张自逾期次日起以剩余本金为基数、按照年利率12%支付逾期还款利息，亦不违反法律规定，本院予以支持。原告降低诉请，旨在得到被告的理解，以期与被告尽快解决纠纷，并请求本院转达其意，希望被告不再上诉，但上诉是法律赋予当事人的诉讼权利，是否上诉由当事人自行决定。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：
一、被告张雪荣于本判决生效之日起十日内归还原告孙敏借款47676元以及逾期利息（逾期利息计算方式：自2015年4月16日起至被告实际偿还之日止，以本金47676元为基数，按照年利率12%计算）；
二、驳回原告孙敏的其余诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2156元，公告费300元，共计2456元，由原告孙敏负担256元，被告张雪荣负担2200元。此款已由原告预交，被告应于履行上述判决确定的付款义务时将其所负担部分一并支付原告。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时按照国务院《诉讼费用交纳办法》规定向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费。江苏省苏州市中级人民法院开户行：中国农业银行苏州苏福路支行，账号：10×××76。
审判长 胡志清
审判员 杨 俊
审判员 刘 洋
二〇一七年十月二十七日
书记员 王巧云
拒不履行生效法律文书风险提示如下：
纳入失信被执行人名单并进行信用惩戒。
限制高消费行为，包括限制乘坐火车、飞机、住宿
星级酒店、子女就读高收费私立学校等。
任职资格限制，失信被执行人为自然人的，不得担
任企业的法定代表人、董事、监事、高级管理人员等。
其他信用惩戒，包括限制在金融机构贷款或办理信
用卡、限制招投标等。
限制出境，在征信系统记录、通过媒体公布不履
行义务信息等。
符合法律规定情形的，将予以拘留、罚款；构成
犯罪的，将依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条的规定追究拒不执行判决、裁定罪。
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