河北省广平县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）冀0432刑初19号
公诉机关广平县人民检察院。
被告人陈书光，男，1978年9月19日出生，，汉族，群众，初中文化，系河北省成安县人。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年6月12日被广平县公安局刑事拘留，同年6月30日经广平县人民检察院批准逮捕，同日被广平县公安局执行逮捕。现押于广平县看守所。
辩护人苗信，河北邯邦律师事务所律师。
广平县人民检察院以广平县院公诉刑诉（2016）7号起诉书指控被告人陈书光犯非法吸收公众存款罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广平县人民检察院指派检察员常金丽、张珍珍出庭支持公诉，被告人陈书光及其辩护人苗信到庭参加诉讼。现已审理终结。
广平县人民检察院指控，2012年12月3日，被告人陈书光以陈某2为法定代表人注册成立广平县冬青双孢菇种植专业合作社。2013年12月份至2015年1月份，陈书光在未获取有关部门许可和授权情况下，在广平县南韩村乡南韩村和商炉村设立办公地点，以广平县冬青双孢菇种植专业合作社名义，通过口口相传的途径，以承诺到期红利高于银行利息的方式，非法吸收周边群众存款共计253.78万元，其中已兑付53.03万元，其余200.75万元未能兑付。
2015年6月12日陈书光在魏县明珠小区被广平县公安局民警抓获。
公诉机关提供了相应的证据，认为被告人陈书光的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请依法判处。
被告人陈书光对起诉书指控的事实无异议，辩称其吸收的存款没有起诉书指控的数额那么多。
辩护人苗信对起诉书指控的罪名不持异议，提出的辩护意见是认为审计报告程序违法，审计报告不具有客观性。
经审理查明，2012年12月3日被告人陈书光以陈某2为法定代表人注册成立广平县冬青双孢菇种植专业合作社。2013年12月份至2015年1月份，陈书光在未获取有关部门许可和授权情况下，在广平县南韩村乡南韩村和商炉村设立办公地点，以广平县冬青双孢菇种植专业合作社名义，通过口口相传的途径，以承诺到期红利高于银行利息的方式，非法吸收周边群众存款共计162.6万元，其中已兑付0.5万元，其余162.1万元未能兑付。
另查明，2015年6月12日陈书光在魏县明珠小区被广平县公安局民警抓获。
上述事实，有公诉机关提交，并经当庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、集资参与人姚秀青陈述，证实其父亲姚立家在广平县冬青双孢菇种植专业合作社一共存了四万元。
2、集资参与人商如国陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了三万元。
3、集资参与人商殿俊陈述，证实2014年3月左右，分两次分别存入广平县冬青双孢菇种植专业合作社两万元。
4、集资参与人陈某3改陈述，证实2015年1月11日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存入一万元。
5、集资参与人商志平陈述，证实2014年6月左右，其和父亲存入广平县冬青双孢菇种植专业合作三万元。
6、集资参与人刘宗全陈述，证实2014年2月18日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元。
7、集资参与人商风利陈述，证实2015年2月8日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了五万元。
8、集资参与人齐金鹏陈述，证实2013年11月13日，其和妻子在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了三万元。
9、集资参与人商洪学陈述，证实2014年3月6日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存入两万元，2015年1月23日存入四万元，共存入六万元。广平县冬青双孢菇种植专业合作社给开了两张股金单。
10、集资参与人商连生陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万五千元。
11、集资参与人刘某云陈述，证实2015年1月13日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万元。
12、集资参与人商书娥陈述，证实2015年1月10日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了七万元。
13、集资参与人李爱凤陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万五千元。
14、集资参与人牛某陈述，证实2014年3月左右，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万三千元。
15、集资参与人商学和陈述，证实2014年12月19日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款两万元。
16、集资参与人商连永陈述，证实2015年2月2日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
17、集资参与人商风学陈述，证实其于2014年8月18日、10月22日分别在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款两万元。
18、集资参与人商如平陈述，证实2015年1月19日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万元。
19、集资参与人商林杰陈述，证实2014年4月8日，其以孩子媳妇张晓庆的名义在冬青双孢菇种植专业合作社存了五万元，到2014年7月1日又存了一万元。
20、集资参与人宁改风陈述，证实2015年1月14日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万五千元。
21、集资参与人商银亮陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元，用其女儿商海芬的名义又存了一万元。
22、集资参与人商学庆陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元，以商学运的名义存了两万元，兄弟两个共存了三万元。
23、集资参与人商明山陈述，证实2014年8月16日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元。
24、集资参与人商银河陈述，证实2015年6月3日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了三万元。
25、集资参与人王某陈述，证实2015年1月29日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存入两万元，2015年1月31日存入两万元，2015年1月6日以商平学名义存入两万元，2015年1月13日，以商利敏名义存入三万元，2015年1月9日，以商丽飞名义存入一万元，其全家共往广平县冬青双孢菇种植专业合作社存入十万元。
26、集资参与人商连某陈述，证实其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了十三万五千元，其以老婆班旭芹的名义存了两万元，以大女儿商风敏的名义存了三万元，以大女婿柳新海的名义存了三万元，以二女儿商爱花的名义存了三万元，以二女婿高文波的名义存了两万两千元，以三女儿商艾丽的名义存了三万五千元，以三女儿公公郭振生的名义存了三万元，以儿媳王海芳的名义存了三万元，其全家共存了三十四万两千元整（其中有两张两万的股金单到期被陈书光拿走，说给钱还没有给）。
27、集资参与人薛某陈述，证实其第一次是2014年7月23日在冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元，第二次是2014年8月25日存了一万元，第三次是2014年9月6日存了两万元，第四次是2014年9月15日存了一万元，第五次是2014年11月20日存了一万元，第六次是2014年12月16日以其孩子薛玉清的名义存了一万五千元，第七次是2014年12月31日存了一万元，第八次是2015年2月1日以其孩子薛玉清的名义存了五千元，第九次是2015年2月15日存了一万元，第十次是2014年7月27日以其家属刘俊芳的名义存款两万元，一共存了二十万元。
28、集资参与人商风亮陈述，证实2014年10月21日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
29、集资参与人商风海陈述，证实2015年2月3日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社一共存了五千元。
30、集资参与人商如海陈述，证实2015年1月17日，其以女儿商银巧名义在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了一万元。
31、集资参与人张运玲陈述，证实2014年3月4日、3月5日在广平县冬青双孢菇种植专业合作社共存款一万元。
32、集资参与人商学臣陈述，证实2015年2月15日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了五千元。
33、集资参与人江某修陈述，证实2014年3月5日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存入五千元整，2014年11月23日存入六千元整，共存入一万一千元整。
34、集资参与人商保强陈述，证实2015年1月29日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
35、集资参与人周志方陈述，证实2015年12月12日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
36、集资参与人牛章记陈述，证实2015年2月17日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
37、集资参与人秦某2陈述，证实2013年3月14日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款存款七千元。
38、集资参与人秦东海陈述，证实2014年4月7日、6月30日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万一千元。
39、集资参与人秦合印陈述，证实2014年2月19日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社以其儿媳妇王素霞的名义存入一万元，2014年3月26日存入三万元，共存入四万元。
40、集资参与人田某陈述，证实2015年1月20日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存了两万元。
41、集资参与人秦某3生陈述，证实2014年3月31日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万一千元整。
42、集资参与人李军绍陈述，证实2014年2月16日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款三万元。
43、集资参与人尚建新陈述，证实2014年3月5日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
44、集资参与人牛文英陈述，证实2014年2月16日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款两万元，2014年2月13日以其父亲牛章记的名义存款一万元。
45、集资参与人秦步勇陈述，证实2014年４月10日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款一万元。
46、集资参与人秦步民陈述，证实2014年3月14日，其在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存款十万元。
47、证人赵某证言，证实2013年9月份，熟人介绍其到广平县冬青双孢菇种植专业合作社上班，2014年10月份就离职不干了。不知道法人代表是谁，只知道陈书光是老板。在广平县冬青双孢菇种植专业合作社，主要工作是收了储户的钱后再把钱给陈书光，然后给储户出具票据。任职以来到离职，一共吸收了多少储户，具体有多少户，多少资金记不清了，但是票据的第一联在陈书光的保险柜里。
48、证人张某1、陈某1证言，证实相关情节。
49、证人张某2证言，证实陈书光租其的地在广平县平固店路口西边，309国道路南。是2014年9月21日租的，租金是一年一万元。没有租地合同，租的是一块一亩多大的空地。陈书光租其地建了一个一亩大的厂房，说是造肥料用的。
50、证人杜某1证言，证实因为陈书光欠其现金20万元，陈书光就把承包地的协议书押到其这了。
51、证人秦某1证言，证实陈书光是2013年3月份租其的房子，具体时间记不清了。位置在广平县南韩村乡南韩村。是大约10平米的路边门面，一个月租金是200元，一年是2400元，一共交了两年房租，共计4800元。没有租房合同，当时就是口头协议。
52、证人黄某证言，证实其在陈书光的合作社主要负责耕地上的农活，其地里有一口水井，陈书光一直用其的水井浇地。陈书光在其村一共承包了110亩地左右，有合同，是在2014年4月份左右开始承包的，一亩一年租金800元，在每次收粮食前两三天付耕地租金。
53、证人商某证言，证实在2015年1月份陈书光经其手接了重庆市消防工程的活，基本没有干。陈书光在消防工程没有投钱，只是带那些工人提前1个月到重庆，有些生活费正常开支。消防工程在重庆市渝中区万豪大酒店。
54、证人秦某2证言，证实2013年1月，陈书光在南韩村办了一个广平县冬青双孢菇种植专业合作社，其在那负责给陈书光收存款开票，在商炉村也有一个办公地点，陈书光在商炉村负责，其在南韩村这边这个点负责。法人不知道谁，一直是陈书光运作的。从2013年1月开始上班，每个月给其发1500元工资，发到2014年5月份就停发了，到2015年4月陈书光拖欠了其8个月工资，其就不在广平县冬青双孢菇种植专业合作社上班了。
55、被告人陈书光供述，供认广平县冬青双孢菇种植专业合作社于2013年7月份左右注册成立，陈某2任法定代表人，其是实际经营人，陈某2不参与合作社的生产经营只是应个名。其是股东，公司注册地址在广平县胜营镇崔营村，公司的现在办公地点是广平县南韩村乡商炉村和南韩村，公司的经营范围是种植双孢菇，从2013年的9月份开始在广平县南韩村乡的商炉村、北张村、潘寨、大未庄村共租有470亩土地种植小麦。租用土地后其就从南韩村乡找了商连某、商保平、薛某三个人到其的合作社干活。商连某、商保平、薛某主要是负责管理地，什么时候该浇地和该收的时候由他们负责，还有就是谁想入合作社时咨询他们三个人。在合作社存钱就可以加入合作社，存一万元钱一年分红2400元。在合作社存钱后给存钱的人开广平县冬青双孢菇种植专业合作社的股金单。在广平县冬青双孢菇种植专业合作社存钱的群众不是社员，都是存钱户，和其的广平县冬青双孢菇种植专业合作社没有关系。股金单是合作社的会计赵某给存款户开的。存款户把钱交给赵某，赵某再把钱交给其。刚开始存款户是到合作社去咨询商连某、商保平、薛某，问他们能不能到合作社存钱。商连某、商保平、薛某给其说了以后其说行能存钱，存一万元一年给他们2400元利息，到期后付款，并且再给介绍存款人600元提成。其同意后，经商连某、商保平、薛某介绍就开始有群众陆续到合作社存钱，他们到合作社存钱后由赵某给他们出具股金单，并在股金单上注明预定红利为年息2分。经商连某、商保平、薛某介绍的存款有150万到160万元左右。收到商连某、商保平、薛某介绍的存款后把钱都投到地里了，其还在商炉村花了19万多盖了门面。合作社有入股户的股金单，其留存了一联单，放在商炉村其合作社里的保险柜中。吸收群众存款并预定红利没有经金融机构等相关部门授权和批准。只是让群众入社进行分红，别的没有考虑那么多。经营的广平县冬青双孢菇种植专业合作社共吸收群众存款180多万元，现在还有160多万元存款没有结付，有40多个储户。
56、邯郸市华泰会计师事务所出具的关于陈书光非法吸收公众存款案专项审计报告，审计结果：1、吸收公众存款情况根据询（讯）问笔录及股金证统计，陈书光吸收公众存款共涉及118人。吸收金额为3624800.00元。其中（1）报案情况统计吸收存款金额为1626000.00元，已兑付金额为5000.00元，未兑付金额为1621000.00元；（2）未报案情况统计吸收金存款金额1998800.00元，已兑付金额为1068300.00元，无“入股户保存联”及其他已兑付的相关证明金额为930500元。2、支付利息情况根据股金证第二联统计，广平县冬青双孢菇种植专业合作社支付利息共涉及50人，利息金额92542.00元。
57、中国银行业监督管理委员会邯郸监管分局答复意见书，其分局从未向广平县冬青双孢菇种植专业合作社颁发过金融许可证。
58、广平县冬青双孢菇种植专业合作社营业执照、组织机构代码证。
59、案件来源、报警案件登记表、受案登记表、扣押物品清单、扣押决定书、抓获证明、情况说明、户籍证明、前科证明、合作社办公地点照片、合作社公章照片、合影留念照片、优秀农民专业合作社奖牌及荣誉证书照片、股金单等。
以上证据已经当庭质证，本院予以确认。
本院认为，被告人陈书光违反国家金融管理制度，未经金融管理部门批准，以开具股金证并承诺高额回报方式，向社会公众吸收存款1626000元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关对被告人陈书光犯非法吸收公众存款罪的指控成立。出具审计报告的邯郸市华泰会计师事务所及其会计师均具有相关资质，审计程序合法，对辩护人提出的审计报告不具有客观性的辩护意见不予采纳。起诉书指控的犯罪涉案金额系审计机构根据询（讯）问笔录及股金证统计的总额，未报案的集资参与人集资数额也被审计其中，但未对未报案的集资参与人进行逐一核实，故此，应以审计报告中已报案并经核实的犯罪涉案金额1626000元为准。被告人陈书光认罪态度较好，本院酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人陈书光犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币50000元（罚金于本判决生效后十日内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月12起至2018年6月11日止）。
二、责令被告人陈书光退赔集资参与人尚未返还的集资款。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 郑书强
审判员 石光霞
审判员 任诗君
二〇一六年十二月二十七日
书记员 李小陆
附：相关法律规定
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。