山西省晋城市中级人民法院
刑 事 判 决 书
晋市法刑终字第253号
原公诉机关高平市人民检察院。
上诉人（原审被告人）李小平，男，1965年7月28日生，汉族，大专文化。2013年12月26日因涉嫌受贿罪，经高平市人民检察院决定，高平市公安局对其刑事拘留，2014年1月9日经晋城市人民检察院决定逮捕，同日高平市公安局依法对其执行逮捕。现押高平市看守所。
辩护人赵雁平，山西炎焱律师事务所律师。
高平市人民法院审理的高平市人民检察院指控原审被告人李小平犯受贿罪、贪污罪一案，于2014年9月18日作出（2014）高刑重字第7号刑事判决。宣判后，被告人李小平不服，提出上诉。本院受理本案后依法组成合议庭，经阅卷，讯问被告人，决定不开庭审理本案。本案现已审理终结。
原审经审理查明：
受贿罪：
一、2011年9月间，被告人李小平在任高平市XX总公司党组书记兼经理期间，发现与其下属商铺XX服饰广场签订承租商铺合同的承租人林XX（另案处理）要将承租的XX服饰广场转租，因合同规定，林XX未经发包方同意不得将承包商铺进行转租，被告人李小平便派人将林XX承租的商铺门锁了。林XX为此事找人与李小平协商，并在随后的一天去到李小平家，给李小平放下4万元钱。第二天，被告人李小平将4万元钱带到了公司，让公司纪检组长张XX、办公室主任李X将4万元钱退给了林XX。之后的一天晚上，林XX又去到李小平家，给了李小平5万元钱。林XX对承租商铺进行了装修，达到了与意尔康公司联营的目的。2012年8、9月间，林XX为了缓交房租，又到李小平家，送给李小平现金5万元，得到了缓交房租的目的。被告人李小平利用职务之便，先后两次共收受林XX现金10万元。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
证人林XX证明，2008年9月，我和林XA、林XB、陈XX四个人合伙承包了高平市XX服饰广场，商铺名称叫万众裤城。我们经营了一年多，就把万众裤城转租给了大自然了，大自然经营了一年多也不干了。2011年，我们想将承包的商铺转租出去，但被高平市商贸总公司发现了，不让我们转租，还把我们的门市锁了。我找到高平一个叫王XX的人，和林XB、林XA、王XX到商贸总公司去找李（小平）经理协商此事，当时没有协商好，李小平不同意我们将这个商铺转租。此后，我又去李小平办公室和他家里找过几次。大约是2011年9月份的一天，我去到李小平家，给他放下4万元钱后离开了。第二天，不知道是李X还是张XX把我叫到了商贸总公司，说李小平让把钱退给你，这钱不能要。我就把钱拿走了。我和林XA、林XB商量了一下，给李小平再增加1万元。过了两天的一个晚上，我一个人又去了李小平家，把这5万元钱给了李小平。后来我们就开始装修门市，也没有人来阻拦我们了。我到太原找到意尔康公司谈联营的事，意尔康公司把授权书，图纸给了我以后，我又去商贸总公司找李小平，他才勉强同意我们继续租用这个门市。2012年8、9月份，因生意不好，我又给李小平送了5万元钱，想让他照顾我，和他说缓交租金的事，李小平同意我缓交。2012年10月至2013年10月的房租，应该在2012年10月10日之前交清，我陆陆续续的交了一部分，截至到2013年12月17日，还欠高平市商贸总公司1万元房租。2013年10月至2014年10月的房租，应该在2013年10月10日之前交清，因生意不好，截至到2013年12月17日，2013年10月至2014年10月的房租，我一点也没有交。
证人王XX证明，2011年的时候，林XX的表哥林XB找到我，和我说他们租的房子被关了，房租要涨。他和我说，你是本地人，去和XX总公司的总经理李小平谈一下。这时我才知道了他们租的房子被关了。因为我和林XB是朋友，就和林XX、林XA、林XB去了。找到李小平以后，李小平说房子要涨价，不租给外地人，要把这个房子收回来。我就和李小平吵了起来，后来我们就走了。林XX说，看来不拿钱不行，只有拿钱才能把事办成。我不清楚，后来他们把这事怎么解决了。我听朋友说，林XX带着李小平和他办公室的人还到浙江去考察过。
证人张XX证明，我从2004年4月至今任高平市XX总公司纪检组组长。2011年8月份前后，高平市XX总公司发现林XX承包的隆泰商城要转租，李小平经理就派我带着人在晚上去把门锁了。林XX后来找说过这事，说他不是转租的，是和意尔康合作的。有一天上午刚上班的时候，李小平把我和办公室主任李X叫到他办公室，说是昨天晚上，林XX去我家给我送了四万元钱，你是纪检组组长，负责把这个钱退还给他本人，李小平就把钱给了我。我让李X打电话让林XX到我办公室，我拿出这四万元钱，给了林XX，并说这是你给李局长的钱，李局长让退给你。林XX拿上钱就走了。
4、证人李X证明，其现任高平市XX总公司办公室主任。意尔康商场是我单位下属企业隆泰商业服务中心的一个下属网点。2008年，林XX与原隆泰商业服务中心签订了租赁协议，开办大自然购物广场，租期7年。2009年12月，隆泰商业服务中心实施了改制，林XX租赁开办的大自然购物广场的产权由我单位接管。2010年5月，李小平到我单位担任经理后，对下属各改制企业的租赁合同重新进行了理顺，又重新订了一次合同，包括林XX与原企业签订的合同，合同内容不变，由我单位企管科负责。2011年春，林XX未向我单位请示，改大自然购物广场为意尔康商场，并准备内部改造。李小平不知从哪得到了消息，让通知林XX到XX总公司。林XX收到通知后，和林XB、晋文到过我们单位几次，来说明情况。开始，李小平不准林XX装璜改造，声称要关门，双方因此在李小平办公室起了争执。就这样，双方来来回回好几次，没见结果。又过了几天，李小平把我叫到他办公室，张XX也在他办公室，李小平对我说，林XX给我送钱了，已和张XX说了这个事，你和张XX书记一块把钱还给他。随后，李小平把包着的钱给了张XX，估计有三、四万元。后张XX当着我的面把钱退给了林XX。退了钱后，林XX继续改造装璜，我也没有再见李小平提关大自然购物广场门的事，也没见单位的人再去阻拦过。改造完毕后，新意尔康商场正式营业。这其中的具体缘由我不清楚。2012年8、9月时，林XX来到我单位，说是生意不好，想换经营项目。李小平让我和司文明与林XX商谈此事。林XX说他想在意尔康二楼开办游戏厅，上几台老虎机之类的机器，投入较大，想再多租几年。我说老虎机属于违法项目，你怎敢经营。林XX说，关系由我疏通打点，你们放心。我把情况告诉了李小平，李小平说，这有什么，只要他给我们租金就行。后又和林XX谈了几次，经李小平同意，我们单位与林XX又签了一份补充合同，把租期延长到了2018年10月。虽然签了合同，但是林XX没有按规定缴纳租金，从2012年10月以来，林XX以生意不好为由，一直拖延。企管科曾向李小平汇报过，但李小平表示林XX可以分期缴纳。
5、证人毕XX证明，其现任高平市XX总公司财务科副科长。2013年9月份左右，李小平把我叫到他办公室，给了我5万元钱，和我说把这5万元钱给林XX交了租金。我就把这5万元钱给林XX交了租金。李小平说交钱后把交款收据给了林XX，但我后来没见到林XX，就把单据留在了我手里。
6、复制于毕XX手的收款收据，证明2013年9月3日，高平市XX总公司收到林XX房租5万元。
7、复制于高平市XX总公司李X手中的合同书4份，证明在2008年10月8日签订的合同条款中，有未经甲方高平市隆泰商业服务中心同意，乙方林XX不得将租赁的房屋抵押或作他用的内容。在2011年7月签订的合同中，有乙方林XX擅自将承租的房屋转让给他人，甲方高平市XX总公司有权解除合同并收回房屋的条款。
复制于高平市XX总公司李X手的商铺联营合同、大自然购物广场营业执照、意尔康皮鞋皮具专卖店营业执照、税务登记证等书证。
复制于高平市XX总公司王XA手的记账凭证等账务材料，证明林XX等人交租金情况。
被告人李小平在案件侦查阶段供述的主要内容，2010年5月至今，我任高平市XX总公司总经理兼党组书记。2011年，具体时间我记不清了，林XX所租的门市部要转租别人，我按照租赁合同不准他转包，安排公司的人去制止他。随后，林XX相跟了几个人一起到办公室和我理论，我和他们讲，工商执照和租赁户必须一致，不能出现转包的情况，要求他们去把手续办统一了，否则不允许开门营业。大概过了一个月的一天晚上，林XX一个人到我家找我，和我谈转租房子的事，我说手续办一致了可以继续营业，如不一致，不能开门营业。谈完后，他把4万元钱放在我家就走了。第二天上班，我把这4万元钱带到了办公室，让纪检组长张XX、办公室主任李X把这4万元钱退给了林XX。退钱后的一天晚上，林XX又到我家找到我，还是谈转租房子的事，他带了一套新手续，我看了以后，同意他们开门营业。随后，他强行放下5万元钱就走了。后来，林XX继续承租现在的房屋，又另外延续了3年合同。2012年下半年，我父亲因病住院，林XX得知后，一天晚上到我家，对我说，这段时间你父亲看病，花费较多，先拿5万元钱用着，随后还我，我推辞不过，收下了他给我的5万元钱，他就走了。2013年8、9月份，林XX到我的办公室找我，以生意不好为由，请求我允许他降低房租或延期交房租，我没有答应，他强行放下5万元钱就走了。随后，我叫来单位专管收房租的毕XX，让毕XX把这5万元钱给林XX开了收据，顶了房租。
二、2011年5月，被告人李小平在任高平市XX总公司党组书记及经理期间，高平市XX总公司未经公开招标将高平市XX总公司交电一部改造工程（古城路小吃广场）承包给了李XA。2011年9月份的一天，李XA到高平市XX总公司李小平办公室，送给李小平现金2万元。该项工程款结算后，2011年12月份的一天，李XA再次到高平市XX总公司李小平办公室，送给李小平现金4万元。
2012年12月份，李XA承包了高平市XX总公司下岗职工托管中心办公楼项目工程后，被告人李小平和李XA说，让以李XA的名义，并且由李XA出资25万元给XX总公司购买轿车，等商贸总公司办下购车手续后，再把车过户到XX总公司，并让李XA出具了1支收到25万元工程款的凭条。高平市XX总公司用李XA的25万元工程款及其他款项购买了一辆价格为271800元的帕萨特轿车，以李XA之子李XB的名字交纳了车辆购置税23230元，保险费9764.73元，支付了机动车登记、机动车辆号牌、机动车辆行驶证工本费计125元，共计购车、上户等费用304919.73元。后来，XX总公司没有办成购车手续，被告人李小平告知李XA，让其交清购车、上户等费用后将车开走。李XA又送给李小平15万元现金，将所购车辆及购车、上户等手续取走。除去购车、上户等相关费用外，被告人李小平实际多收李XA现金95080.27元。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人李XA证明，2010年9月，我的施工队对高平市商贸总公司租住的办公楼进行了维修改造；2011年7月份到11月份，承建高平市商贸总公司古城路小吃街的修建工程；2012年12月份，承建高平市商贸总公司下岗职工托管中心修建工程。以上说的工程，我是以晋城市建筑总公司的名义承包的，我只给晋城市建筑总公司交管理费，实际是我自己干的。2011年8、9月份的一天，在给高平市商贸总公司古城路小吃街施工过程中，我去李小平的办公室给了他2万元现金。年底工程款结算后，我去李小平的办公室又给了他4万元现金。我是感谢李小平把高平市商贸总公司的工程让我做了，才去给他送钱的。李小平说了些客气话后，就收下钱了。高平市商贸总公司古城路小吃街的工程没有招过标。我和李小平是同学，他也了解我这个人，不会和他们瞎要价。
2012年年底，李小平让以我的名义并且让我出资25万元给商贸总公司买了辆帕萨特轿车，后来由于他们单位办不下有关手续来，把这辆车顶给我了。因我把在他们单位打的工程款25万元的取款条错记成20万元了，这辆车上户等有关费用是由他们单位出的，具体花了多少上户等费用我也不知道。2013年7、8月份，我去给他们单位算上户等有关费用，给了李小平15万元现金。后来，他们单位把买车、上户、保险等费用单据给了我，我算了算总共不到31万元，另外对这辆车装修、贴膜没有给我单据，我才知道多给了李小平8万元左右钱。李小平也没有退我这笔钱的意思，我也没有想过要这笔钱。我想等工程结束后，根据我工程挣钱多少再说，挣多了也许再感谢他，挣的不多就算了。因为从一开始说这个车的事情时，我就是直接对的李小平，我估计车辆购买及相关税费最多35万元钱，再给他15万元钱足够了，多少让李小平去处理。
2、复制于李XA手的机动车销售统一发票1支，证明李XB于2012年12月30日在晋城煤销汽车销售服务有限公司购买轿车1辆，价格271800元（含增值税）。
3、复制于李XA手的由永安财产保险股份有限公司晋城中心支公司出具的机动车辆保险发票1支，证明2012年12月28日收到李晨（李XB）保险费9764.73元（含交强险980元）。
4、复制于李XA手的税收通用完税证1支，证明2013年1月7日收到李XB车辆购置税23230元。
5、复制于李XA手的山西省机动车辆、驾驶人管理费专用票据1支，证明2013年1月7日收到李XB机动车登记、机动车辆号牌、机动车行驶证工本费共计125元。
6、复制于高平市XX总公司的建设工程施工合同、山西省建设工程施工合同各1份，证明高平市XX总公司作为发包单位将交电一部改造工程、XX总公司下岗职工托管中心工程先后包给了晋城市建筑工程总公司，发包方由张XX、李小平分别代表签名，承包方由李XA代表签名。合同签订时间分别为2011年5月、2012年12月。
7、高平市规划局出具的关于高平市商贸总公司下岗职工托管中心项目地下建筑面积的证明，证明高平市商贸总公司申请办理的下岗职工托管中心项目，批准的地下建筑面积为355.27m2。
8、复制于高平市XX总公司王XA手的2012年12月31日第7号记账凭证及附件，证明2012年11月28日，晋城市建筑工程总公司收到高平市XX总公司下岗职工托管中心工程款25万元。
9、被告人李小平在案件侦查阶段供述的主要内容，我和李XA是高中同学。2011年夏天，高平市商贸总公司委托李XA在古城路原交电一部旧址修建小吃市场。当年中秋节之前的一天，李XA到商贸公司我的办公室找到我，给我放下2万元钱，说中秋节就不给你买月饼了，这些钱你随便买点什么吧。因为是同学，推辞不过，我就收下了。这是因为修小吃市场，我给他帮忙了，他为了感谢我给我送的。2011年国庆节，李XA施工的小吃市场完工，通过中介造价后，高平市商贸公司给李XA结算了工程款。过了段时间，有一天，李XA到我办公室找到我说，修建小吃市场大家都受了不少罪，给你放下这4万元钱表示我的谢意，我就收下了。2013年的一天，李XA到我办公室商量解决购车款一事，购车款及上户、附加费等费用，总计花费31万多元，除李XA购车时在我公司预支的工程款25万元，他又给我放下15万元现金，实际车价和他总付车款40万元之间的差额有8万多元钱，留在了我手里。李XA当时和我说过，购车花剩下的钱你先拿着花吧。我说，行，正好现在我家里事多，钱紧张，且当我借你的吧。后来，我把这些钱主要用于家里的老人看病，孩子上学等花费。
被告人李小平书写的关于和李XA不正当经济往来说明，证明李XA在修建、完工结算小吃市场工程款后，先后两次共送给其现金6万元，以表示感谢。2013年9月的一天，在清算以李XA名义新购轿车款时，他将开始买车时已预支他的工程款25万元扣除，按新车车款包括上户、附加费计31万元扣除，又给我放下15万元现金。两项相抵后，余款9万元，我自己用于消费了。
三、2013年4月份，被告人李小平在任高平市XX总公司党组书记兼经理期间，利用职务之便，非法收受承包该公司工程的崔XX送的现金1万元。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人崔XX证明，2011年至2013年，我承包过高平市XX总公司些小星、零星维修工程，承包工程款有四、五十万元。这些工程大多没有招过标，就是有两处工程做过预算，谁低谁干。我给商贸总公司搬家时就认识了李小平，就开始给他们公司做工程了。后来，高平市商贸总公司有工程时，李小平就安排他们企管科的人员通知我去做。2013年4月的一天下午，我去李小平的办公室，给了李小平1万元现金。我认为这几年在商贸总公司做工程时，李小平关照了我，才给他送钱的。送钱的那段时间，我正在搞拆除裤裆街工程，给李小平送钱，也为了这次做的工程，工程款能结算的快点。
2、复制于高平市XX总公司王XA手的账务记载、记帐凭证及附件，证明2011年11月至2013年11月，崔XX在高平市XX总公司领取房屋维修等工程款50余万元。
3、被告人李小平在案件侦查阶段供述的主要内容，2010年，旧商业局搬迁到现在城关信用社租住房办公地点的时候，我认识了高平市XX村的崔XX。随后，崔XX为高平市商贸总公司下属单位搞过些维修工程。2013年的一天，具体时间我记不清了，崔XX到我办公室找我，说最近你家事情多，给你放下这一万元钱先用着，我推辞不过，他放下钱就走了。后我把崔XX给的1万元钱用于了个人支出。
贪污罪
一、2012年1、2月间，被告人李小平在任高平市XX总公司党组书记兼经理期间，利用职务之便，安排该公司财务科长李XC让包工头李XA找人打了两支分别是17.9万元的虚假领条，李XC从XX总公司托管中心财务冒领出35.8万元，按被告人李小平的安排，李XC把冒领出的35.8万元交给了公司财务科副科长毕XX；2012年8、9月间，被告人李小平又安排公司财务科长李XC让林XX打了一支18.5万元的虚假收条，李XC从托管中心财务冒领出18.5万元钱，交给林XX3万元钱，剩余15.5万元钱交给了公司财务科副科长毕XX。被告人李小平将上述51.3万元现金抵冲了其在毕XX处陆续取用的现金，贪污归已。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人毕XX证明，我现任高平市XX总公司财务科副科长。2011年9月，按照经理李小平的安排，公司设立了租金帐户，由我管理。设立租金帐户的目的，就是向政府企改办隐瞒真实的租金收入。因为政府企改办要查托管中心的帐，不查我的租金帐。托管中心给政府企改办报的有收取租金明细表，我是按明细表相对应的金额给托管中心交钱，剩下的钱都在我的租金帐户上。我管上租金帐户以后，李小平就从我这里拿过钱，处理过费用，我记的有明细，一直记到2012年12月份。2012年12月份，李小平说记的这个明细不合理，不要让别人看见，你撕了吧，这样，在办公室里我把记的明细撕了。2012年2、3月份，公司托管中心会计王XA在财务科办公室给过我两笔钱，每笔179000元。2012年9月，财务科科长李XC在财务科办公室给了我155000元。王XA、李XC给我钱后，我都和李小平说过。他看了我给他记的取现金及办事用的钱的记录后，用笔划掉了他从我那里拿走的部分现金和我为他上礼的钱，然后对我说，剩下的过段时间再说。李小平从我那里经常拿现金不打借条，让我拿单位的钱为他上礼，给他支付饭费、李小平父亲住院拿的钱，平时我都有记录。他处理了这些钱后，大概是2012年年底的时候，李小平让我把记的清单撕了。我记的清单，李小平在我手取的现金及给他办事的钱的总数，比以上三笔钱的总数51万多要多点。用上面的三笔款处理以后，余下的李小平个人在我这里的取款不多了，用多开饭费票或者其他方法在帐上处理了。上面三笔款共计51.3万元，除李小平在我手取现金、我给李小平上礼和李小平父亲看病用钱外，没有处理过别的款项。
2、证人李XC证明，我现任高平市XX总公司财务科科长。2011年年底的一天，经理李小平叫我到他办公室，让我给李XA打个电话，让他过来，你和他说一下，我们这里的往来帐上挂的有百货二部、百货三部的往来款，李XA那里的人多，让他找两个人，给咱们分别打上两个17.9万元的领条，打条的内容，李小平也和我说了，我现在记不清李小平当时说的内容了。后我打电话把李XA叫到了我的办公室，把李小平交待我的意思和他说了，李XA说行。过了一、两天，李XA就领了两个人到我的办公室，然后我口述内容，那两个人给我写了两张17.9万元的领条。我便拿上打好的领条让李小平看了看，他看了以后就让我在领条上面贴上报销封面，让我写上报销事由，安排我和毕XX在报销封面的下面签上字，他签字后对我说，你去把这个钱到王XA那报销出来给了毕XX。我把这两支报销单据给了王XA，让她办理出这两笔款，把钱给了毕XX。我不认识打领条的这两个人。这两笔款不是公司欠个人往来款，不应该给别人支付这两笔款，应按照利润亏损情况逐月转入公司收入帐户。但李小平是领导，我不敢违背他的意思。把这两笔款办了以后，我告诉了李小平。2012年8月30日，李小平把我叫到他办公室，问我林XX在隆泰服务中心帐上挂的有多少往来，我说不知道，得去看看。我到托管中心问了张XA后，告诉李小平，林XX往来帐上挂有35万元。李小平说，你和林XX说说，让他打个18.5万元的领条，当时林XX就在李小平办公室门口，我就叫上林XX去了财务科，让他打了一个18.5万元的领条。我拿上领条去让李小平看了看，他看了以后就让我在领条上贴上报销封面，李小平签字后对我说，你去王XA那里把钱取出来，给林XX3万，剩下的15.5万元给了毕XX。我就照李小平交待的办了，给了林XX3万元，给了毕XX15.5元。实际上支付的这笔款是林XX交来的房屋租金，而不是公司与林XX之间的往来欠款，应该将该款按照利润亏损情况逐月转入公司收入帐户。隆泰服务中心和商贸总公司都不欠林XX的钱，就不应该给他支付这笔钱。
3、证人王XA证明，我现任高平市XX总公司托管中心财务科会计。大概是2012年1月份的一天，在我办公室，李XC一次给了我两支179000元钱的单据，让我分批把钱提出来，然后把钱交给毕XX。我当时看这两支单据是付给原华裕百纺贸易中心百货二部、百货三部的往来款，就有点疑惑，提醒李XC说这不是不能付的款吗？李XC说李经理交待让办的，你办吧。我看到审批表上财务手续齐全，李小平也有签字，审批表后面附有收条和商贸总公司办公室出的取款证明，就想领导有交待，手续也齐全，就放下手续了。后来，我将款分别取出，在财务室对着李XC，把这两笔款给了毕XX。2012年8月底，李XC在我办公室给了我一支付给隆泰商业服务中心林XX往来款手续，我对李XC说这是不应该付的款呀，李XC说领导交待的，你办吧。我看到审批表上财务手续齐全，李小平也有签字，审批表后附的有林XX的收条，就把手续放下了。李XC说我先拿上3万元，我就给了李XC3万元。过了十多天，我从银行提出现金后，当时李XC和毕XX都在场，我把15.5万元现金给了李XC。
4、证人林XX证明，我承包着高平市XX总公司下属的隆泰服务中心的房子做生意。2012年8月30日，在李XC办公室，李XC让我打了支“今收到高平市商贸总公司原改制企业往来款壹拾捌万伍仟元整”的条子，但他没有给我钱。我也记不清楚李XC为什么让我打这个条子。
5、证人李XA证明，2011年年底的一天，高平市XX总公司财务科科长李XC给我打电话说，他们经理李小平叫我，我到了他们单位见到李XC后，李XC说领导让你打两支收条，我就说我给你打吧。李XC又说，你经常给我单位打收据、签字，都认识你的笔迹，你找你工地的工人过来打个条子吧，我就打电话叫来了两个工人，李XC就叫他们到他的办公室打条子。我当时没有进去，条子上具体打的内容我不知道。我只知道打条子这事，他们没有给钱。打条子的两个人的名字我也忘了。
6、复制于高平市XX总公司托管中心会计王XA手的2012年9月15日第4号记账凭证及附件，证明林XX于2012年8月30日出具了“今收到高平市商贸总公司原改制企业往来款壹拾捌万伍仟元整”的领款条，李小平于当天在高平市XX总公司托管中心财务支出审批表上签了“请财务冲往来”字样，财务会计于2012年9月15日将支取该笔款项作了账务处理。
复制于高平市XX总公司托管中心会计王XA手的财务账、2012年2月6日第26号记账凭证及附件，2012年2月9日第29号记账凭证及附件，证明2011年12月28日，李海龙出具“今收到西二部退还押金款和处理费用款共计拾柒万玖仟元整”；收款条；2012年1月16日，邓秋儿出具了“今收到西三部退还押金款和处理费用款共计拾柒万玖仟元整”的收款条；李小平分别于2012年1月21日、2012年2月3日在高平市XX总公司托管中心财务支出审批表上签了“冲往来处理”字样，财务会计于2012年2月对上述两笔款项做了账务处理。
复制于高平市XX总公司托管中心会计王XA手的高平市XX总公司办公室给托管中心财务的信件，证明该公司办公室分别于2011年12月28日、2012年1月16日给托管中心出具信件，信件内容为处理西二部、西三部的相关费用问题。
二、2012年9月份，被告人李小平带领高平市XX总公司财务科科长李XC、办公室主任李X、通讯员张X和XX总公司下属商铺租户林XX到浙江等地旅游，费用由XX总公司违规冒领支出后交给林XX的3万元支付，超出部分由林XX承担。旅游结束后，林XX把旅游期间的费用以及其朋友请林XX等人吃饭、住宿的单据交给了高平市XX总公司财务科长李XC。后被告人李小平将浙江等地旅游的餐费10681元、住宿费18571.20元，两项费单合计29252.20元在本公司财务上虚报冒领，占为已有。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人林XX证明，2012年8月，高平市XX总公司办公室主任打电话让我到商贸总公司去一下，我就从太原开车到了商贸总公司李小平的办公室，定了去温州旅游的事。因为我以前就和李小平说过，请他们去我们老家玩一玩。后来，李小平把李XC叫到他的办公室，并对李XC说，一会儿让林XX去你办公室打一张18.5万元往来账的条子，打完后，你给林XX3万元钱。随后，在李XC办公室，李XC让我打了支18.5万元的往来账的领款条子。打完条子后，李XC给了我3万元钱。当时我不清楚这个往来账是什么意思，就给他打了，拿上这3万元钱就回太原了。第二天，我在网上定了飞机费，并给李X打电话告诉了他，让他们四个人到太原机场和我汇合，我们就去浙江了。我和李小平、李X、李XC、张X在浙江温州、义乌、宁波普陀山、奉化等地玩了几天，旅游花费都是由我出的，花了3万2千多元。旅游回来后，旅游的票单是在我手保管的。过了几个月，我把4万多元的票单给了李XC，其中，有部分票单是我浙江的朋友请我们吃饭、住宿的单据。这些单据我留着没用，就都给了李XC了。
2、证人李X证明，我现任高平市XX总公司办公室主任。2012年9月上旬，李小平说去浙江转一转，名义上考察，实际上是旅游。我们单位去的人有李小平、李XC、张X和我四人。是意尔康老板林XX和我们一起去的，具体林XX为什么和我们一起去，我不清楚，是李小平安排的。旅游的全程费用都是林XX支付的。2013年1月7日，财务科副科长毕XX拿了两支饭费和住宿费单据找到我，说李小平经理让我在单据上签字，我看到单据所体现费用都是在浙江的，时间是我们去考察的时间，我就想报的是考察费用。我看到李小平已在报销单上签字准支，我就签了字，一支饭费单是10681元，一支住宿费单是18571.20元，共计29252.20元。我签字后，毕XX就把单据拿走了。
3、证人李XC证明，2012年9月的一天，商贸公司总经理李小平问我家里有没有什么事，我说没有什么事，李小平就说咱们去耍几天。后我和李小平、李X、张X租车到太原，与林XX一道乘飞机到温州。到温州后，林XX借了一辆车拉着我们到温州、义乌、宁波、杭州、奉化、绍兴等地玩了几天。旅游期间的费用，都是由林XX支付的，我个人没有花过钱，也没有为其他人花过钱。回来的时候，林XX给我们买好到郑州的飞机票，把我们四人送到飞机场上，我们自己回来的。后来，林XX回到高平后，让我去问一下李小平，把去浙江玩的发票处理了。我就去问李小平，李小平说不能处理。林XX就把那些发票放在我那里了，我就把发票锁在柜里了。有一次，李小平把我叫到他的办公室问我，林XX给你的发票还在吗，我说在，李小平说你拿过来我看一下，我就把林XX给我的所有发票都给了李小平，李小平看了发票后对我说，你把饭费和住宿费的单据给我都整理出来，我就把所有的饭费票和住宿费票据整理出来给了李小平。李小平说，行了，就这吧。我就把剩下的票据锁回了我的办公柜里。
4、证人毕XX证明，2013年1月7日，李小平叫我到他办公室，给了我些单据，说让我去贴上报销了。我当时拿上单据看了看，不知道怎么写事由，就问李小平经理，他说写成考察饭费和住宿费，我又问到哪个账户报销，他说托管中心。我把发票贴好后，先让李小平经理签了字，李小平签完字后和我说，科长签字和经办人签字一栏，你去找李X签吧。我找李X签字后，到托管中心找王XA会计报销了。报销饭费10681元，报销住宿费18571.20元，共计29252.20元。报销出钱的当天，我就把钱给了李小平。我看过这些发票，是李小平、李XC、李X、张X和林XX去浙江考察时的费用。李小平当时签字时签的时间是2013年1月10日，他为什么这么写，我不清楚。实际上，李小平签字时间是2013年1月7日，我也是当天报销出钱后，就把钱给了李小平。
5、复制于高平市XX总公司托管中心王XA手的2013年2月2日第2号记账凭证及附件，证明2013年1月7日，经李小平签字“请在基建中支”，在托管中心财务报销外出考察饭费10681元，报销外出考察住宿费18571.20元。李小平在审批表上签字时间分别为2013年1月8日、2013年1月10日。饭费、住宿费票据均为2012年9月浙江省地方税务发票。
6、李XC提供林XX给他的浙江旅游未报销的票据，票据中有飞机票、船票、景区门票、出租车票据等，证明李小平、李X、李XC、张X、林XX于2012年8月31日从太原乘飞机到温州，2012年9月8日，李小平、李X、李XC、张X从杭州乘飞机至郑州。
三、2012年6月份，被告人李小平安排高平市XX总公司财务科副科长毕XX，以给本单位职工郭XX补发工资为手段，在本单位财务套取现金51996元，除部分用于公务支出外，被告人李小平将余款16996元贪污归已。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人毕XX证明，2012年6月份，李小平让我找单位职工郭XX，问问郭XX，给他造上补发工资表，但是他不要领钱，单位有些费用需要处理。我找到郭XX说了说，郭XX说行吧，有空他和李小平经理说说。我把这个情况告诉了李小平。过了没几天，我看见郭XX去找过李小平，具体他们怎么说的，我不清楚。后来，李小平就安排我给郭XX办上工资本，补发工资，我造了张工资补发表，给李红广补发2010年6月至2012年5月工资共计51996元。这笔钱，郭XX没有领，是我领取的。后来，我从领出的这笔工资款中支付了单位职工到太原参加中博会、去内蒙旅游费用约1.2万元钱，支付了公司在芳芳烟酒批发部取烟酒款约1.1万元，这些烟酒都是李小平平时在饭店吃饭时让我拿上给他送去的。剩余的28000多元钱，冲抵了李小平从我手拿走的现金了。
2、证人郭XX证明，我是高平市XX总公司职工，2005年年底，我因病请假，至今一直未上班。请假后，单位就没有再给我发过工资。李小平任高平市XX总公司经理后，我请假时找过李小平。我请假后，工资福利肯定没有领过，就是商贸公司通知我到公司交过大病保险、医保、社保由我个人承担的钱。关于工资补发表上领取51996元钱的事，我看了表后，对这个事没有印象，签字不像是我签的，我没有领过这个钱。补发工资的这个工资本，我也不知是怎么回事，也没见过这个工资表。
3、证人郭XA证明，我现在经营烟酒副食门市部。2012年6月份，高平市XX总公司职工毕XX在我经营的烟酒店支付了烟酒款1万元左右。
4、证人张XB证明，我原任高平市XX总公司办公室主任。有一年的12月，准确时间我记不清了。公司为提高本公司系统干部、职工思想政治觉悟，加强党性，公司党组决定聘请晋城市委党校校长冯X讲课。宣讲完后，由我亲手付给冯X讲课费2000元。我记不清公司怎么处理这笔费用了，大概是从公司办公费用中列支了。
5、证人王XA证明，我现任高平市XX总公司托管中心会计。经查托管中心2010年至2013年财务账，未发现冯X授课报销单据，也未发现太原教授讲《弟子规》授课相关费用。
6、被告人李小平在侦查阶段供述的主要内容，郭XX是总公司职工，他的手续在总公司，但他长期不上班。关于给郭XX补发51996元工资的事情，（其看财务科记账凭证后）虽然有郭XX的亲笔签名，但郭XX没有领过这笔钱，这笔钱在毕XX手里。后来，这笔钱用于单位的经费开支了，一是全商业系统请太原一所大学（我记不得名字）的一个美学教授在高平市人才交流中心会议室讲课，支付了一万元；二是请山西青年日报社的记者（我记不清名字了）在高平市人才交流中心会议室讲弟子规，支付了1万元；三是请太行日报社的冯X教授在红旗商场三楼会议室讲课，支付了5000元；四是组织商贸公司全体人员，还有下属企业的部分经理到太原听河南大学王XC教授讲课，支付了赞助费和门票25000元。支付这些钱，对方都没有提供发票、李XC、毕XX、李X都知道这事。我记得这些钱没有报销过，就是用给郭XX补发的工资支支付的。
7、复制于高平市XX总公司托管中心会计王XA手的2012年3月19日第9号记账凭证及附件，证明该公司2012年3月5日支付了商业系统庆“三、八”职工礼仪专题讲座授课费12000元。
复制于高平市XX总公司托管中心会计王XA手的2011年12月1日第5号记账凭证及附件，证明该公司支付了职工培训费33450元。该公司办公室出具的记账说明是：2011年12月3日-4日，根据市经贸工委安排，我公司组织部分机关人员和下属企业管理人员赴太原，先后参加了第五届学习、创新型山西成功发展论谈和清华大学二十一世纪管理总裁班两次学习培训活动，学习期间的食、宿、行、用等费用由我公司自行承担。
8、复制于高平市XX总公司财务科毕XX手的2012年6月26日第5号记账凭证及附件，证明2012年6月，高平市XX总公司给郭XX补发了2010年6月至2012年6月工资共计51996元。
四、2012年夏天，被告人李小平利用职务之便，将其父亲在长治住院期间，请医生吃饭、部分职工陪侍照顾的餐费和住宿费共计26660元，从XX总公司财务帐上报销，贪污归已。
认定上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证明。
1、证人毕XX证明，我看高平市XX总公司托管中心财务2012年7月31日第5号记账凭证及附的报销单据后，其中有山西楠湾国际酒店有限公司餐费1支，金额361元；长治市阳光酒店股份有限公司餐费2支，金额9264元。这些单据都是李小平父亲在长治住院期间，李小平让我给支付的，有请医生的餐费，也有招待别人来看李小平父亲时的餐费。这笔钱报销出来后是我拿了，因为这些费用是李小平让我先支付的。
我看公司托管中心2012年7月30日第17号记账凭证及附的报销单据后，其中有楠湾国际酒店有限公司住宿费1支，金额278元；长治美丽岛宾馆住宿费17支，金额340元；上党麦子王大酒店住宿费12支，金额1200元。这些单据都是李小平父亲在长治住院期间，李小平让我给他支付的住宿费。报销出的钱是我拿了，因为费用是李小平让我先支付的。
我看公司托管中心2012年7月30日第16号记账凭证及后面附的单据后，其中有山西楠湾国际酒店有限公司住宿费单据3支，金额5314元，餐费单据3支，金额3855元；长治市金时肥牛餐饮有限公司餐费单据1支，金额443元；长治市城区红牛饭店餐费单据6支，金额165元。这些单据都是李小平父亲在长治住院期间，张X和郭X在长治给李小平帮忙时的餐费和住宿费。这些单据是张X找李小平和李X签字报销后，张X把这支签完字的单据给了我，抵消了张X在我手拿的借款。
2、证人李X证明，我看高平市XX总公司托管中心2012年7月30日第17号记账凭证及后面附的报销单据后，其中有山西楠湾国际酒店有限公司住宿费单据1支，金额278元；长治美丽岛宾馆住宿费单据17支，金额340元；上党麦子王大酒店住宿费单据12支，金额1200元。这些单据的具体支出内容我不知道。当时是毕XX拿这些单据找我说，李小平让你在这些单据上签上字，我看到李小平已经在支出审批表上签了准支意见，就在原始单据上签了我的名字，同时在支出审批表上签了我的名字。我本人没有经手这些费用。2012年7月30日第16号记账凭证及附的单据，是毕XX找我签的字。2012年7月30日第17号记账凭证后的单据，是通讯员张X找到我说，李经理有些费用要报销，让我在科长一栏签的字。
3、证人张X证明，我在高平市XX总公司当通信员。2012年，李小平父亲在长治住院期间，我陆陆续续去过几次，有事时，李小平就打电话让我去，没事了，我就回来了。我在长治期间，住在长治美丽岛宾馆，在外边的小饭店吃饭。期间我花的钱是从毕XX那里借的，也记不清借了多少，有一、二万元钱。花的钱在公司的帐上报销后，把钱还了毕XX。
4、证人郭X证明，我在高平市XX总公司当司机。我看了公司托管中心2012年7月30日第16号记账凭证及所附的单据，在原始单据和审批表上都有我的签字，可能是毕XX让我签的字，我没有报销过这些费用。公司托管中心2012年7月30日第17号记账凭证及所附的单据，上面也有我签的字，可能是张X让我签的字，我没有报销过这些费用。
5、被告人李小平在案件侦查阶段供述的主要内容，在检察机关工作人员出示的高平市XX总公司托管中心财务资料中，用于我个人花费的有：“在2012年7月31日第5号记账凭证中，楠湾国际酒店餐费361元，长治市阳光酒店餐费9264元；在2012年7月30日第16号记账凭证中，楠湾国际酒店3支住宿费5314元，楠湾国际酒店3支餐费3855元，长治肥牛饭店餐费443元，长治城区红牛饭店餐费6支165元；在2012年7月30日第17号记账凭证中，美丽岛酒店住宿费41支3440元，楠湾国际酒店住宿费2支2000元；在2012年7月30日第17号记账凭证证中，楠湾国际酒店住宿费1支278元，美丽岛酒店住宿费17支340元，上党麦子王酒店住宿费12支1200元；共计26660元。这26660元食宿花费是我单位的同事在我父亲在长治住院期间帮忙的花费。他们都是出于好心给我帮忙，我就给他们报销了。
6、复制于高平市XX总公司托管中心王XA手的2012年7月31日第5号记账凭证及附件，有1支楠湾国际酒店餐费单，付款方名称是高平市商贸总公司托管中心，金额361元，开票时间为2012年7月26日；有2支长治市阳光酒店餐费单，付款方为高平市商贸总公司托管中心，金额计9264元，开票时间为2012年7月17日。李小平在支出审批表上签了“在基建中支。准支”意见。
复制于王XA手的2012年7月30日第16号记账凭证及附件，有山西楠湾国际酒店有限公司出具的住宿费单3支，金额计5314元，付款方名称为高平市商贸总公司托管中心，开票时间为2012年7月25日；有山西楠湾国际酒店有限公司出具的餐费单3支，金额计3855元，付款方名称为高平市商贸总公司托管中心，开票时间为2012年7月20日、2012年7月16日、2012年7月22日。有长治市肥牛餐饮有限公司出具的餐费单1支，金额443元；有长治市城区红牛饭店出具的定额发票6支，金额计165元。李小平在支出审批表上签了“准支”意见。
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