广东省东莞市第一人民法院
民 事 判 决 书
（2015）东一法民四初字第139号
原告：施纯育，男，香港特别行政区居民，香港永久性居民身份证号码：×××4176（）。
委托代理人：俞菁华，广东卓建律师事务所律师。
被告：广东安睿固态照明有限公司。住所地：广东省东莞市。
法定代表人：马国铭。
委托代理人：吴华香，女，1981年2月10日，汉族，住广东省梅县。
被告：马国铭，男，汉族，住浙江省临安市。
原告施纯育诉被告广东安睿固态照明有限公司（以下简称“安睿公司”）、马国铭民间借贷纠纷一案，本院于2015年7月22日受理后，依法组成合议庭，于2015年9月29日公开开庭进行了审理。原告施纯育及其委托代理人俞菁华、被告安睿公司的委托代理人吴华香到庭参加诉讼。被告马国铭经本院传唤，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告诉称：原告与两被告于2013年1月25日签订《借款合同》，约定原告向被告安睿公司出借人民币2000000元，借款期限自2013年2月1日至2013年7月31日。合同对利息、逾期还款的违约责任、担保责任等均做出明确约定。合同签署后，原告于2013年2月4日、2月6日分别以银行转款方式向被告安睿公司转款人民币1500000元、500000元。借款到期后，经多次催告，被告安睿公司拒不履行还款义务，被告马国铭拒不履行连带担保义务，严重损害原告合法权益。另，被告马国铭不仅作为债务的担保人应当承担连带清偿责任以外还应当根据最高院关于民间借贷的司法解释第二十三条的规定作为主债务人承担清偿责任。原告特向法院提起诉讼，请求判令：一、被告安睿公司立即向原告立即返还欠款人民币2000000元；二、被告安睿公司向原告支付合同约定的借款期间的利息人民币240000元（以人民币2000000元为本金，按月息2%自2013年2月1日计至2013年7月31日）；三、被告安睿公司向原告支付逾期还款的利息（按月息2%自2013年8月1日暂计至实际清偿之日止，暂计至2015年7月1日为人民币920000元）；四、被告马国铭对上述第一、二项诉讼请求承担连带清偿责任；五、诉讼费用由两被告承担。
被告安睿公司辩称：被告安睿公司确实收到原告的借款人民币2000000元，但因为被告安睿公司已以价值人民币1957241.83元的货物抵销欠款，被告安睿公司已无欠原告款项。另，被告安睿公司还向原告支付四笔款项，具体为：2014年1月29日通过转账方式支付了人民币150000元；2014年4月18日通过转账方式支付了人民币69000元；2014年5月16日通过转账方式支付了人民币28205.27元；2014年7月18日通过转账方式支付了人民币30000元，以上共计支付了人民币277205.27元。故此，被告安睿公司清偿了所有本金及利息。此外，被告安睿公司认为合同约定的利息过高，超过了中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍。
被告马国铭没有答辩，也没有向本院提交任何证据。
本院查明：
被告广东安睿固态照明有限公司是一家在广东省东莞市登记注册的公司，于2013年5月8日从“东莞安尚崇光科技有限公司”更名而来。被告马国铭是被告广东安睿固态照明有限公司的法定代表人及股东。
2013年1月25日，原告与东莞安尚崇光科技有限公司签订一份《借款合同》，合同约定：被告广东安睿固态照明有限公司向原告借款人民币2000000元，原告以现金形式转入东莞安尚崇光科技有限公司的指定账户；借款期限为6个月，即自2013年2月1日起至2013年7月31日止；借款利息为月息2分，即按实际借款金额乘以2%按月计算，利息部分按季结算，即借款每满三个月结算一次，结算后东莞安尚崇光科技有限公司以现金形式转入原告指定账户；东莞安尚崇光科技有限公司若逾期还款，则需按双方商定的利息基础上增加20%（即月息按2.4分计算）承担违约责任；本借款由东莞安尚崇光科技有限公司法定代表人即被告马国铭的个人股权作担保，若东莞安尚崇光科技有限公司逾期不能归还时，被告马国铭同意以个人所占东莞安尚崇光科技有限公司之等额股权作抵偿。被告马国铭作为担保人在《借款合同》上签名。
原告为证明其已履行了《借款合同》的出借义务，向本院提交了一份交通银行个人（电汇）回单和一份“嘉盈人民币找换店”的兑换凭证。交通银行个人（电汇）回单显示，原告于2013年2月6日向东莞安尚崇光科技有限公司转账人民币500000元。“嘉盈人民币找换店”的兑换凭证显示日期为2013年2月4日，收款人为东莞安尚崇光科技有限公司，账号为10×××01，金额为人民币1500000元，汇款人为原告。原告称其系通过“嘉盈人民币找换店”转款人民币1500000元到东莞安尚崇光科技有限公司的账户。
在庭审中，被告安睿公司表示其收到原告的借款人民币2000000元。但被告安睿公司认为其已经清偿了原告的上述借款，理由是：一、案外人王士花于2014年1月29日通过转账方式为被告安睿公司向原告归还了人民币150000元，于2014年4月18日通过转账方式为被告安睿公司向原告归还了人民币69000元，于2014年5月16日通过转账方式为被告安睿公司向原告归还了人民币28205.27元，于2014年7月18日通过转账方式为被告安睿公司向原告归还了人民币30000元，四笔款项共计人民币277205.27元；二、被告安睿公司以价值人民币1957241.83元的货物向原告抵消了债务。案外人王士花于2015年2月2日到本院确认其上述转款是为被告安睿公司向原告进行还款。原告于2015年12月9日向本院确认其收到王士花的上述款项，但认为其代被告安睿公司偿还的是借款利息，并非借款本金。被告为其关于以价值人民币1957241.83元的货物向原告抵消了债务的主张，向本院提交了送货单、发货单、发货明细（自制）、对账单（2014年4月30日的有原告签字的为原件，其他为自制件）、还款情况明细（自制）作为证据。经审查，被告安睿公司提交的证据，其中只有一页有原告的签名，在该页上客户资料处的客户名称为香港东箭照明有限公司，且尾部记载了“截止至2014年4月30日止应收香港东箭照明有限公司货款余额为￥832794.73元”。原告确认被告安睿公司的货物，但认为其系作为投资人收取了被告安睿公司的货物，并不是因为被告安睿公司存在买卖合同关系，并且其不同意抵销被告安睿公司的涉案债务。原告表示其与香港东箭照明有限公司无关联，被告安睿公司没有为关于货物抵销债务的主张提供其他证据。
此外，原告表示涉案担保合同未经相关行政管理部门登记备案。
以上事实，有原告提交的公司名称变更预先核准通知书、公司变更登记审核表、有限责任公司变更登记申请书、借款合同、两份转款凭证、股权转让合同、东莞安尚光源有限公司及东莞易智新照明有限公司的登记信息打印件、东莞安尚光源有限公司的工商变更登记信息打印件、东莞易智新照明有限公司的联络单、安尚光电网页及备案信息、商标及专利查询信息、年检报告书、《关于东莞安尚崇光科技有限公司之增资扩股协议》、结婚登记申请书查询件和被告安睿公司提交的送货单、发货单、发货明细（自制）、对账单（2014年4月30日有原告签字的为原件，其他为自制件）、还款情况明细（自制）、委托书及转账凭证网络打印，以及开庭笔录和谈话笔录等附卷为证。
本院认为：
由于原告系香港特别行政区居民，故本案属涉港民间借贷纠纷。虽然当事人没有约定适用的法律，但被告安睿公司的住所地在内地，还款也发生在内地，因此东莞市为与合同最密切联系地。依据《中华人民共和国合同法》第一百二十六条第一款，《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国涉外民事关系法律适用法〉若干问题的解释（一）》第十九条的规定，本案应以内地的法律作为准据法。
被告马国铭经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，也没有提交相关的证据反驳，本院视为其放弃对原告、被告安睿公司提交的证据进行质证以及对原告、被告安睿公司陈述的事实进行抗辩的权利。
因被告安睿公司于2013年5月8日从“东莞安尚崇光科技有限公司”更名而来，故被告安睿公司应为涉案借款的主债务人。
本案的争议焦点如下：一、被告安睿公司是否已还清原告的涉案借款；二、被告马国铭是否要对被告安睿公司的债务承担连带清偿责任。
关于第一个焦点。原告主张其向被告安睿公司出借人民币2000000元，并提供《借款合同》等作为证据，被告安睿公司确认如数收到款项，故本院对原告的该主张予以确认。被告安睿公司虽称其以价值人民币1957241.83元的货物向原告进行了抵债，但其提供的证据中仅有一页有原告签名，并且该页的客户名称明确写着“香港东箭照明有限公司”。对此，原告确认有收到被告安睿公司的货物，但主张其是以投资人的身份收取货物，并且其未同意被告安睿公司以物抵债。在被告没有提供其他证据证明涉案债务已经抵销的情况下，本院对于被告安睿公司关于以价值人民币1957241.83元的货物与原告进行债务抵销的抗辩不予采信。本案中，因案外人王士花表示其转给原告的人民币277205.27元，是为被告安睿公司向原告还款，且原告确认收到该款项，故本院确认被告安睿公司已向原告偿还了人民币277205.27元。因涉案借款期限为2013年2月1日至2013年7月31日，被告安睿公司没有在借款期限内还款。由于2013年2月1日至庭审辩论终结前中国人民银行六个月以内的贷款基准利率的四倍未高于《借款合同》约定的借期利率月息2分及逾期利率月息2.4分，故涉案借款应以中国人民银行六个月以内的贷款基准利率的四倍计算。因原告主张其系通过“嘉盈人民币找换店”向被告安睿公司交付款项，而“嘉盈人民币找换店”记载的日期为2013年2月4日，故涉案借款应从2013年2月5日开始计算利息。由于2013年2月5日至2014年7月18日期间中国人民银行六个月以内的贷款基准年利率为5.6%，以及被告安睿公司的第一笔还款发生在2014年1月29日，因此，2013年2月5日至2014年1月29日期间涉案借款利息为人民币440635.62元（人民币2000000元×年利率5.6%×4倍÷365天×359天），2013年2月5日至2014年7月18日期间涉案借款利息为人民币649293.15元（人民币2000000元×年利率5.6%×4倍÷365天×529天）。因被告安睿公司向原告偿还的全部款项人民币277205.27元都不足以清偿2013年2月5日至2014年1月29日期间的利息，故截止至2014年7月18日，被告安睿公司拖欠原告借款本金人民币2000000元及利息人民币372087.88元（649293.15元-277205.27元）。后续利息以人民币2000000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍计至实际清偿之日止。对于原告对被告安睿公司超出上述债务范围的诉讼请求，本院依法予以驳回。
关于第二个焦点。本院认为，因被告马国铭在《协议书》的“担保人”落款处签字，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第二十二条的规定，被告马国铭为被告安睿公司涉案债务的担保人。然而，因涉案担保未在外汇管理部门办理担保登记手续，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第六条第一项的规定，涉案保证合同应属无效合同。基于原告与被告马国铭对未办理担保登记手续双方均有过错，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第七条的规定，被告马国铭应对被告安睿公司的涉案债务不能清偿部分的二分之一承担清偿责任。综上，对于原告对被告马国铭超出该部分的诉讼请求，本院依法予以驳回。
综上所述，依照上述援引的法律条文及《中华人民共和国民法通则》第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零七条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告广东安睿固态照明有限公司于本判决生效之日起五日内向原告施纯育归还借款本金人民币2000000元及利息（截止至2014年7月18日，利息为人民币372087.88元；后续利息以人民币2000000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍计至实际清偿之日止）；
二、被告马国铭对上述第一判项确定的债务不能清偿部分承担二分之一的清偿责任；
三、驳回原告施纯育的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费人民币33552元，由两被告共同负担。
如不服本判决，原告施纯育可在判决书送达之日起三十日内，被告广东安睿固态照明有限公司、马国铭均可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于广东省东莞市中级人民法院。
审 判 员 李 琼
代理审判员 香玉芳
人民陪审员 叶小龙
二〇一五年十二月十七日
书 记 员 曾艳媚
附相关法律条文：
《中华人民共和国民法通则》
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第一百二十六条第一款涉外合同的当事人可以选择处理合同争议所适用的法律，但法律另有规定的除外。涉外合同的当事人没有选择的，适用与合同有最密切联系的国家的法律。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》
第四十一条当事人可以协议选择合同适用的法律。当事人没有选择的，适用履行义务最能体现该合同特征的一方当事人经常居所地法律或者其他与该合同有最密切联系的法律。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国涉外民事关系法律适用法〉若干问题的解释（一）》
第十九条涉及香港特别行政区、澳门特别行政区的民事关系的法律适用问题，参照适用本规定。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6．民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》
第六条有下列情形之一的，对外担保合同无效：
（一）未经国家有关主管部门批准或者登记对外担保的；
（二）未经国家有关主管部门批准或者登记，为境外机构向境内债权人提供担保的；
（三）为外商投资企业注册资本、外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保的；
（四）无权经营外汇担保业务的金融机构、无外汇收入的非金融性质的企业法人提供外汇担保的；
（五）主合同变更或者债权人将对外担保合同项下的权利转让，未经担保人同意和国家有关主管部门批准的，担保人不再承担担保责任。但法律、法规另有规定的除外。
第七条主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。
第二十二条第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。
主合同中虽然没有保证条款，但是，保证人在主合同上以保证人的身份签字或者盖章的，保证合同成立。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二十三条因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。