山东省临沭县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁1329刑初422号
公诉机关山东省临沭县人民检察院。
被告人陈某龙，临沂市龙辉汽贸有限公司法定代表人兼总经理。因涉嫌犯诈骗罪于2015年7月24日被刑事拘留，同年8月28日被逮捕。现押临沭县看守所。
山东省临沭县人民检察院以沭检刑刑诉[2016]417号起诉书指控被告人陈某龙犯诈骗罪，于2016年9月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沭县人民检察院指派检察员房兴路、葛福涛出庭支持公诉。被告人陈某龙到庭参加诉讼。现已审理终结。
山东省临沭县人民检察院指控，2014年9月23日，被告人陈某龙在山东省临沭县注册成立临沂市龙辉汽车贸易有限公司，并聘请时某甲（另案处理）为该汽贸公司业务员拓展业务。公司成立后，陈某龙、时某甲与山东鑫源融资担保有限公司业务员刁某某（另案处理）等人以“零首付”购车、刷卡套现为由，骗取宋某亮、曹某丙等57个买受人向银行贷款，后陈某龙、刁某某更改购车发票、伪造购车商业险保单，骗取鑫源担保公司为买受人提供银行担保，银行批准贷款后，将贷款转给担保公司，担保公司再将款转给陈某龙指定账户。被告人陈某龙在用贷款购车后拒不交付给买受人车辆并将车辆变卖、抵押，将购车款据为己有，骗取银行贷款共计人民币（以下金额均指人民币）1028.8644万元，其中归还银行或被害人共计334.7133万元，诈骗金额694.1511万元。
公诉机关为证明上述事实提供了书证，证人证言，被告人陈某龙的供述与辩解等。
公诉机关认为，被告人陈某龙以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，骗取财物，数额特别巨大，其行为侵犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人陈某龙不认罪，并辩称其没有和刁某某合伙更改发票，发票是真实的，指控的每一起数额基本都不对。
经审理查明，2014年9月23日，被告人陈某龙在山东省临沭县注册成立临沂市龙辉汽车贸易有限公司（下称龙辉汽贸公司），并聘请时某甲（另案处理）为该汽贸公司业务员拓展业务。公司成立后，陈某龙、时某甲与山东鑫源融资担保有限公司（下称鑫源担保公司）业务员刁某某（另案处理）等人以“零首付”购车、刷卡套现为由，骗取伏某、贺某等多个购车人向银行贷款，被告人陈某龙等人并采取伪造购车发票、商业险保单等方法，欺骗鑫源担保公司为购车人银行车贷提供担保。银行批准贷款后，将贷款转给担保公司，担保公司再将款转给陈某龙等人指定的账户。被告人陈某龙骗取贷款后，一部分贷款被其直接占为己有，另大部分贷款在其用于购车后拒不交付给购车人，而是将车辆进行变卖、抵押等处理，将所得款项据为己有，被告人陈某龙共骗取担保公司担保的银行贷款为计人民币（以下金额均指人民币）835.9432万元，其中陈某龙、刁某某已归还银行贷款或给购车人共计280.6174万元，涉案诈骗金额为557.8358万元。具体事实分述如下：
1、2013年12月份，被告人陈某龙等人利用伏某车贷手续骗取鑫源担保公司向农业银行担保的车贷14.8万元，购买一辆凯美瑞轿车。后陈某龙将该车以13.2万元卖给于某中。扣除陈某龙偿还银行车贷9.153万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司5.647万元。现该车暂存于鑫源担保公司。
2、2014年1月，被告人陈某龙等人利用贺某车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷16.5万元，购买一辆凯美瑞轿车，该车购买后一直由大兴镇的王某乙使用，2015年11月，王某乙将该车转卖给景安帅。扣除陈某龙偿还银行车贷6.831万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司9.669万元。
3、2014年2月，被告人陈某龙等人利用胡某甲车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷36.4万元，购买一辆大众车，后陈某龙将此车变卖。扣除陈某龙给胡某甲2万元、偿还银行车贷13.4万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司21万元。
4、2014年4月，被告人陈某龙等人利用宋某车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷25万元，购买一辆丰田牌轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙给宋某5万元、偿还银行车贷10.72万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司9.28万元。
5、2014年4月，被告人陈某龙等人利用曹某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷22.4万元，又骗刷曹某甲的信用卡7.6万，购买一辆迈腾轿车，后陈某龙将车转卖他人。扣除陈某龙、刁某某偿还银行车贷9.13万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司13.27万元。
6、2014年4月，被告人陈某龙等人利用李某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷36万元，购买一辆奔驰轿车，后陈某龙将车转卖他人。扣除陈某龙给李某甲2万元及陈某龙、刁某某偿还的银行贷款，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司28.402万元。
7、2014年5月，被告人陈某龙等人利用周某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.2万元，购买一辆奥德赛轿车，后陈某龙将此车转卖他人。扣除陈某龙偿还银行车贷47914元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司144086元。该车现暂被鑫源担保公司扣押。
8、2014年5月，被告人陈某龙等人利用朱某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷25万元，购买一辆蒙迪欧轿车，后陈某龙将此车转卖他人。扣除陈某龙、郑某偿还银行车贷7.234万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司17.766万元。
9、2014年5月，被告人陈某龙等人利用林某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷25万元，购买一辆大众汽车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙给林某15.5万元及偿还的银行车贷款后，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司1.708万元。
10、2014年5月，被告人陈某龙等人利用王某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷20.6万元，未用于购车。扣除陈某龙偿还银行车贷5.21万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司15.39万元。
11、2014年6月，被告人陈某龙等人利用孟某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷20万元，购买一辆丰田志炫轿车，后陈某龙将此车转卖他人。扣除陈某龙、刁某某偿还银行车贷6.311万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司13.689万元。
12、2014年7月，被告人陈某龙等人利用周某丙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷22.5万元后，又骗取周某丙的丈夫曹庆鹏5万元，购买一辆帕萨特轿车，后陈某龙将车以18万元转卖给陈某乙。扣除陈某龙偿还银行车贷7000元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司和曹庆鹏共26.8万元。
13、2014年7月，被告人陈某龙等人利用韩某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷6万元，扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷2.175万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司3.775万元。
14、2014年7月，被告人陈某龙等人利用杨某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷23.7万元，扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给杨某4.5万元、偿还银行车贷3.715万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司15.435万元。
15、2014年7月，被告人陈某龙等人利用李某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷23.2万元后，又骗刷了李某乙的信用卡4万元，购买一辆凯美瑞轿车。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给李某乙15万元、偿还银行车贷2.175万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司9.975万元。临沭县公安局于2015年12月7日扣押了该车（白色凯美瑞鲁Q×××××），同年12月15日发还给鑫源担保公司。该车经临沭县价格认定中心鉴定，鉴定基准日为2015年12月8日的鉴定价值为12.4万元。
16、2014年7月，被告人陈某龙等人利用时某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷23万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷5.74万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司17.21万元。
17、2014年7月，被告人陈某龙等人利用李某丙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷42万元,未购买车辆。扣除陈某龙给李某丙、杨进龙12万元、偿还银行车贷9.59万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司20.41万元。
18、2014年8月，被告人陈某龙等人利用胡某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷18.8万元，陈某龙购买一辆丰田轿车，后陈某龙将车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙给胡某乙9.5万元、偿还银行车贷4.465万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司4.835万元。
19、2014年8月，被告人陈某龙等人利用刘某云的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.3万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给刘某云10万元、偿还银行车贷2.41万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司6.84万元。
20、2014年8月，被告人陈某龙等人利用赵某甲的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷11.5万元，购买一辆5万元的赛欧车（车牌为鲁Q×××××）给赵某甲。扣除陈某龙偿还银行车贷2.28万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司4.22万元。2015年10月25日，临沭县公安局扣押了在赵某甲处的该车辆，同年12月15日发还给鑫源担保公司，该车辆经临沭县价格认定中心鉴定，其鉴定基准日为2015年12月8日的鉴定价值为4.1万元。
21、2014年9月，被告人陈某龙等人利用李某丁的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷41万元未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙、刁某某偿还银行车贷28.766万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.184万元。
22、2014年9月，被告人陈某龙等人利用庞某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷12.5万元，购买一辆赛欧轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙给庞某6万元、还银行车贷3900元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司6.11万元。
23、2014年9月，被告人陈某龙等人利用孙某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷11.5万元，购买一辆北京现代轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除给孙某3万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司8.5万元。
24、2014年9月，被告人陈某龙等人利用朱某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷15.5万元，购买一辆丰田轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除给朱某乙3.49万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.01万元。
25、2014年10月，被告人陈某龙等人利用刘某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷13.2万元，购买一辆马6轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙偿还银行车贷1.26万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司11.94万元。
26、2014年10月，被告人陈某龙等人利用张某甲手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.8万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给张某甲6.45万元、偿还银行车贷6000元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.7万元。
27、2014年11月，被告人陈某龙等人利用郭某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷14.9万元。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷2.285万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.565万元。
28、2014年11月，被告人陈某龙等人利用张某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷13.7万元，购买一辆丰田轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除给张某乙7000元及陈某龙、刁某某偿还银行车贷1.09万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司11.91万元。
29、2014年11月，被告人陈某龙等人利用张某丙手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷12.8万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷2.835元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司9.915万元。
30、2014年11月，被告人陈某龙等人利用闫某车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷15.3万元，购买一辆大众轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给闫某5000元、偿还银行车贷2.085万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.665万元。
31、2014年11月，被告人陈某龙等人利用徐某甲车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.7万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给徐某甲4万元、偿还银行车贷3.14万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.51万元。
32、2014年12月，被告人陈某龙等人利用管某车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷14.6万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷1万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司13.55万元。
33、2014年12月，被告人陈某龙等人利用张某丁车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷6.3万元，未购买车辆。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙偿还银行车贷6100元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司5.64万元。
34、2015年1月，被告人陈某龙等人利用王某丙车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.7万元，购买一辆丰田牌轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除鑫源担保公司扣的挂保费500元及陈某龙给王某丙2.5万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司17.15万元。
35、2015年1月，被告人陈某龙等人利用胡某丙车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.5万元，购买一辆丰田牌轿车（车牌为鲁Q×××××）。扣除陈某龙偿还银行车贷1.9万，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司17.6万元。该车现暂被鑫源担保公司扣押。
36、2015年2月，被告人陈某龙等人利用刘某丙车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷13.1万元，购买一辆雪佛兰牌轿车，后陈某龙将此车抵押给他人。被告人陈某龙骗取鑫源担保公司13.1万元。
37、2015年3月，被告人陈某龙等人利用倪某委车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷17.6万元，购买一辆11.15万元的马自达轿车并交给倪某委。扣除陈某龙偿还银行车贷6000元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司5.85万元。
38、2015年3月，被告人陈某龙等人利用刘某丁车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷14.8万元，购买一辆雪佛兰牌轿车（车牌为鲁Q×××××）。扣除陈某龙偿还银行车贷1.14万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司13.66万元。该车现暂被鑫源担保公司扣押。
39、2015年3月，被告人陈某龙等人利用李某己车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷12.7万元，购买一辆雪佛兰牌轿车，后陈某龙将此车转卖给他人。扣除刁某某偿还银行车贷5900元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司12.11万元。
40、2015年3月，被告人陈某龙等人利用徐某乙车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.5万元，购买一辆丰田牌轿车，后陈某龙将此车转卖给他人。扣除陈某龙、刁某某偿还银行车贷1.23万元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司18.27万元。
41、2015年5月，被告人陈某龙等人利用李某庚车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷12万元，未购买车辆。扣除刁某某偿还银行车贷3800元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司11.62万元。
42、2015年5月，被告人陈某龙等人利用朱某丙车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷9.8万元，未购买车辆，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司9.8万元。
43、2015年6月，被告人陈某龙等人利用张某戊车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷12.3万元，购买一辆致炫轿车，后陈某龙将此车抵押等处理给他人。扣除给张某戊1.2万元，刁某某偿还银行车贷4000元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司10.7万元。
上述1～43起事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实，足以认定：证人伏某、王某甲、于某中、时某甲、陈某甲、王某乙、胡某甲、宋某、曹某甲、李某甲、周某甲、朱某甲、林某、孟某甲、曹某乙、陈某乙、韩某、杨某、李某乙、时某乙、李某丙、胡某乙、刘某甲、赵某甲、李某丁、庞某、孙某、朱某乙、刘某乙、张某甲、郭某、赵某乙、李某戊、张某乙、张某丙、周某乙、闫某、徐某甲、管某、张某丁、王某丙、胡某丙、刘某丙、刘某丁、李某己、徐某乙、王某丁、李某庚、王某戊、许某、朱某丙、叶某、马某甲、张某戊、张某等人的证言；山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书；在购车的汽贸公司和鑫源担保公司提取的购车发票复印件，保险公司出具的证明及从鑫源担保公司提取的保险单复印件，山东省临沂市市区国家税务局出具的证明及附件，购车人伏某、贺某、胡某甲、宋某的金穗贷记卡专项商户分期业务担保借款合同及委托担保合同、反担保合同复印件，购车人曹某甲、李某甲、周某甲、朱某甲、林某、王某乙、孟某甲、周某丙、韩某、杨某、李某乙、时某乙、李某丙、胡某乙、刘某云、赵某甲、李某丁、庞某、孙某、朱某乙、刘某乙、张某甲、郭某、张某乙、张某丙、徐某甲牡丹购车专用卡分期付款合同及委托担保合同、反担保合同复印件，购车人闫某、管某、张某丁、王某丙、胡某丙、刘某丙、倪某委、刘某丁、李某己、徐某乙、李某庚、朱某丙、张某戊的中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同及委托担保合同、反担保合同、购车发票复印件，鑫源担保公司提供的网上银行电子回单等转款材料，陈某龙、刁某某、田某英、王某甲、赵某乙、王某红、郑某、王某丁、许某、王某戊的银行卡交易明细，陈某龙归还车贷的银行卡交易明细及侦查机关制作的陈某龙涉案金额一览表，鑫源担保公司出具的关于临沭县龙辉汽车贸易公司诈骗案（法人代表陈某龙）银行抵押物情况说明，伏某的机动车行驶证复印件，宋某提供的还款字据复印件，陈某龙与于某中的转抵押协议及收条复印件，陈某龙与陈某乙的卖（买）协议书复印件及收到条复印件，扣押清单、发还清单等书证；被告人陈某龙的供述。
44、2014年8月，被告人陈某龙等人利用曹某丙车贷手续骗取山东德宇汽车销售有限公司向银行担保的车贷147495元，购买一辆蒙迪欧轿车（车牌号为鲁Q×××××），后陈某龙将此车抵押给王某己。扣除陈某龙偿还银行车贷3.95万元，被告人陈某龙骗取山东德宇汽车销售有限公司107995元。2016年4月19日，因涉及曹某丙其他执行案件该车被山东省临沂市兰山区人民法院查封、扣押。
45、2014年8月，被告人陈某龙等人利用许某华车贷手续骗取山东德宇汽车销售有限公司向银行担保的车贷84937元，购买一辆丰田轿车，后陈某龙将此车转卖或抵押等处理给他人。扣除陈某龙偿还银行车贷8460元，被告人陈某龙骗取山东德宇汽车销售有限公司76477元。
上述44～45起事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实，足以认定：证人曹某丙、王某己、陈某丙、田某甲、郑某等人的证言；在购车的汽贸公司和担保公司提取的购车发票复印件，保险公司出具的证明及提取的保险单复印件，许某华的车辆登记信息，曹某丙的牡丹购车专用卡分期付款合同及担保承诺函、共同偿债人承诺书复印件，山东德宇汽车销售有限公司出具的关于曹某丙、许某华、张某玉在工行兰山支行担保汽车分期贷款银行放款的说明及委托书、银行转账记录明细，曹某蕾、田某英、刁某某、陈某龙的银行卡交易明细，陈某龙归还车贷的银行卡交易明细及侦查机关制作的陈某龙在临沂福瑞德担保公司担保银行车贷还款表，执行裁定书、协助执行通知书等书证；被告人陈某龙的供述。
全案综合性证据：
1、被告人陈某龙的庭前供述证明，2014年9月份，其注册成立临沂市临沭县龙辉汽贸有限公司，并在县城租了地方开业。开始宣传不花一分钱，把车开回家，而且能办信用卡，利用信用卡还钱，联系客户后再联系担保公司找银行担保贷款，银行把贷款打给担保公司，担保公司扣除手续费后，再把钱打给其，其给客户提车，客户拿着行驶证办信用卡，然后再刷卡还贷，开始业务正常。2014年7月底，其因朋友撤资，没有钱周转才利用“零首付”骗钱用。其主要与鑫源担保公司做业务，还与临沂瑞德担保公司（德宇）做过几次业务。其所有与鑫源担保公司的业务都是刁某某来临沭联系的，为了让担保公司多打钱，就更改购车发票，由小额度换成大额度的，伪造商业险的保单送给担保公司。其与鑫源担保公司做业务时因其个人银行账户被法院查封，其用刘某丙、赵某乙等人的名义与鑫源担保公司签订了汽车分期贷款业务协议书，其提供给鑫源担保公司打款的账户都是别人的账号，有周某乙、刘某丙、王某丁、赵某乙、郑某等人的。担保公司打款后，有的提了车，有的没提车，提的车大部分都被其转卖或抵押了。担保公司给其打的款，用于支付了购买车辆的首付款、交了车辆保险、担保费，归还了其借的高利贷款，本人消费及支付租房费、员工的工资，还有刁某某扣留了一部分等，其手里没有钱等事实。
2、证人证言
（1）证人王某甲（鑫源担保公司的总经理）的证言，证明了鑫源担保公司于2013年5月开始与临沭县龙辉汽贸公司的陈某龙做汽车担保业务及双方做业务的过程，后来陈某龙与其公司业务员刁某某等人通过假购车发票、假保险单骗取其公司对银行车贷提供担保及将车贷转给陈某龙等事实。
（2）证人王某庚（山东瑞昌汽车贸易有限公司的负责人）的证言证明，山东瑞昌汽车贸易有限公司是鑫源担保公司的第一大股东，在工商银行准入做车贷业务，车贷都是鑫源担保公司提供担保等事实。
（3）证人周某乙、王某丁、许某、王某辛、王某戊、武某、赵某乙的证言，均证明了陈某龙用他们的银行卡转款等事实。
（4）证人刘某戊（陈某龙之妻）的证言证明，陈某龙没有给家里留钱，家里的房子都已抵押，陈某龙及其银行卡都被法院查封等事实。
（5）证人孟某乙的证言证明，2014年6月份陈某龙租赁了其在常林东大街的门面房，租金10万元，租期1年。陈某龙用车抵押向其借款100万元左右，后来其把借款收回，抵押的车辆均已还给陈某龙等事实。
（6）证人余某的证言证明，其于2014年通过孟某乙认识陈某龙后，陈某龙分三次共向其借款56万元，还没有归还。2014年11月份，陈某龙抵押了一辆黑色的凯美瑞轿车，让其朋友给卖了。
（7）证人卢某的证言证明，陈某龙做汽贸时多次借其款，都是借了还，还了再借，共借70～80万元，最后一次借款35万元，到现在也没还，陈某龙共付其10～20万元的利息等事实。
（8）证人马某乙的证言证明，其于2015年冬天认识了陈某龙，陈某龙向其借款18万元，只还了5万元，还有13万元没有还。其还给陈某龙担保了10万元借款，并替还钱等事实。
（9）证人满某的证言证明，陈某龙多次借其款，都是借了还，还了借，一共借了35万元左右，还了利息1万元左右，现在还欠本金35万元左右没还。其还给陈某龙担保借款61万元，并替还款等事实。
（10）证人时某丙的证言证明，其于2014年冬天认识陈某龙后，陈某龙分6、7次向其借款，都是借了还，还了借，一共借款20～30万元，最后一次借款3万元至今还没还等事实。
（11）证人王某乙的证言证明，陈某龙向其借款是借了还，还了借，共付其利息6万元左右，到现在还有借款103万元还没有还。其还给陈某龙担保借款70万元左右，已被起诉等事实。
3、书证
（1）立案决定书证实，临沭县公安局于2015年7月22日决定对被告人陈某龙涉嫌犯诈骗罪立案侦查。
（2）租赁合同一份证实，陈某龙于2014年6月21日租赁孟某乙楼房及院落一处，租赁期限至2015年6月21日，租赁费为10万元。
（3）临沂市龙辉汽车贸易有限公司的企业信息查询材料证实，该公司于2014年9月23日经临沭县工商行政管理局注册成立，陈某龙为股东并任法定代表人。
（4）鑫源担保公司出具的关于鑫源担保公司借用山东瑞昌汽车贸易有限公司从事信用卡分期贷款担保业务的说明一份证实，鑫源担保公司一直从事汽车信用卡分期贷款担保业务，按照工商银行的准入要求借用山东瑞昌汽车贸易有限公司为担保主体在工商银行兰山支行从事汽车信用卡分期贷款担保业务，山东瑞昌汽车贸易有限公司在工商银行兰山支行办理的汽车信用卡分期贷款担保业务的权利义务均由鑫源担保公司承担。
（5）鑫源担保公司及中国工商银行股份有限公司临沂兰山支行出具的说明一份证实，兰山工商银行汽车消费贷款及分期付款业务，自2005年开始由鑫源担保公司担保，但随着银行政策的调整，工行全国停止与所有担保公司的业务合作，因此银行把原有和鑫源担保公司合作的业务全部转为与山东瑞昌汽车贸易有限公司的合作，且山东瑞昌汽车贸易有限公司是鑫源担保公司的控股股东，鑫源担保公司承诺对山东瑞昌汽车贸易有限公司担保的兰山工行业务承担全部担保责任。
（6）鑫源担保公司及山东瑞昌汽车贸易有限公司出具的资产说明一份证实，鑫源担保公司有偿还银行贷款的能力等事实。
（7）临沂福瑞德担保集团出具的证明一份证实，山东德宇汽车销售有限公司系临沂瑞德担保集团分公司。
（8）临沂瑞德担保有限公司及山东德宇汽车销售有限公司出具的资产说明一份证实，临沂瑞德担保有限公司有偿还银行贷款能力等事实。
（9）中国工商银行股份有限公司临沂兰山支行无折扣款通知单及存款凭条复印件等一宗证实，鑫源担保公司为购买涉案车辆的被担保人归还银行贷款的事实。
（10）临沭县房产和住房保障局查询回执证实，陈某龙、刘某戊及时某甲、王某娟在临沭县房产和住房保障局无房产登记。
（11）陈某龙、刘某戊、时某甲、王某娟的银行账户查询资料证实，陈某龙、刘某戊、时某甲、王某娟名下的银行账户均已无存款。
（12）临沭县公安局出具的到案经过、办案说明证实，被告人陈某龙于2015年7月24日被抓获归案，刁某某已上网追逃；本案涉及的购车客户季某、王某壬、郝某、姜某、田某乙、冯某、刘某己等人均外出不在家，多次查找未能找到的事实。
（13）户籍信息证实了被告人陈某龙的自然人身份信息。
对于公诉机关指控的起诉书第10起“2014年5月，被告人陈某龙等人利用姜某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.9万元，购买一辆K5轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除给姜某8万元、陈某龙偿还银行车贷2.791万元，被告人陈某龙骗取担保公司9.109万元”、第24起“2014年8月，被告人陈某龙等人利用季某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷15.3万元未购买车辆，扣除给季某8万元、陈某龙偿还银行车贷2.04万元，被告人陈某龙骗取担保公司5.26万元”、第32起“2014年9月，被告人陈某龙等人利用王某壬的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷15.3万元，购买一辆帕萨特，后陈某龙将此车转卖（抵押）他人，扣除陈某龙偿还银行车贷1.935万元，被告人陈某龙骗取担保公司13.365万元”、第36起“2014年10月，被告人陈某龙等人利用郝某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷15.2万元，购买一辆帕萨特轿车，后陈某龙将此车转卖（抵押）他人。扣除陈某龙偿还银行车贷1.81万元，被告人陈某龙骗取担保公司13.39万元”、第40起“2014年11月，被告人陈某龙等人利用田某乙的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷13万元，购买一辆威驰轿车，后陈某龙将此车转卖（抵押）他人。扣除陈某龙偿还银行车贷1.76万元，被告人陈某龙骗取担保公司11.24万元”、第44起“2014年12月，被告人陈某龙等人利用冯某的车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷14.6万元，购买一辆志炫轿车，后陈某龙将此车转卖（抵押）他人。扣除陈某龙偿还银行车贷5000元，被告人陈某龙骗取担保公司14.1万元”、第50起“2015年3月，被告人陈某龙等人利用刘某己车贷手续骗取鑫源担保公司向银行担保的车贷19.5万元，购买一辆志炫轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除给刘某己1万元、陈某龙偿还银行车贷8400元，被告人陈某龙骗取鑫源担保公司17.66万元”的事实，经查未有证人姜某、季某、王某壬、郝某、田某乙、冯某、刘某己的证言印证相关指控事实，故该7起指控事实不清，证据不足，不予认定。
对于公诉机关指控的起诉书第13起“2014年6月，被告人陈某龙等人利用宋某亮车贷手续骗取临沂福瑞德担保公司向银行担保的车贷10.5762万元，陈某龙购买一辆尼桑轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除陈某龙偿还银行车贷2.5万元，被告人陈某龙骗取担保公司8.0762万元”、第14起“2014年6月，被告人陈某龙等人利用刘文秀车贷手续骗取临沂福瑞德担保公司向银行担保的车贷12.359万元，陈某龙购买一辆轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除陈某龙还给银行车贷1.8484万元，被告人陈某龙骗取担保公司10.5106万元”、第15起“2014年6月，被告人陈某龙等人利用任晓龙车贷手续骗取临沂福瑞德担保公司向银行担保的车贷15.468万元，陈某龙购买一辆马自达轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除陈某龙偿还银行车贷3.0643万元，被告人陈某龙骗取担保公司12.4217万元”、第16起“2014年6月，被告人陈某龙等人利用何某红车贷手续骗取临沂福瑞德担保公司向银行担保的车贷11.6元，陈某龙购买一辆丰田志炫轿车，后陈某龙将此车转卖他人，扣除陈某龙偿还银行车贷1.7622万元，被告人陈某龙骗取担保公司9.8378万元”、第29起“2014年8月，被告人陈某龙等人利用张某玉车贷手续骗取通过临沂福瑞德担保公司向银行担保的车贷13.5万元，购买一辆丰田轿车，后陈某龙将此车转卖他人。扣除给张某玉2.3万元、陈某龙偿还银行车贷2.1万元，被告人陈某龙骗取担保公司9.1万元”的事实，经查公诉机关未提供陈某龙偿还银行购车贷款的相关银行还款凭证等证据，证明其已偿还银行车贷的数额，现有证据不足以证实陈某龙实际已归还银行车贷的具体数额，故该五起指控事实不清，证据不足，不予认定。
关于被告人陈某龙提出其没有和刁某某合伙更改发票，发票是真实的，指控的每一起数额基本都不对的辩解意见，经查证人王某甲、时某甲、伏某、贺某、胡某甲等多人的证言，在购车的汽贸公司和担保公司提取的购车发票，保险公司出具的证明，临沂市市区国家税务局出具的证明，购车分期付款合同等书证，担保公司提供的转款回单等凭证，陈某龙、刁某某、田某英等人的银行卡交易明细，被告人陈某龙的供述等，相互印证，足以证实被告人陈某龙等人以“零首付”购车、刷卡套现为由，骗取伏某、贺某等多人向银行贷款，并采取伪造购车发票、商业保险单等方法，欺骗担保公司为购车人银行贷款提供担保，被告人陈某龙骗取担保公司转给的购车贷款后，一部分直接非法占为己有并使用，另大部分用于购车后拒不将车辆交付购车人，而将车辆进行变卖或抵押等处理，所得款项大部分被其非法占为己有，现有在案证据足以证实本院经审理查明认定的事实，被告人陈某龙的该辩解意见与查明的事实不符，不予采纳。
本院认为，被告人陈某龙等人以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取公私财物，数额特别巨大，其行为侵犯了公私财物的所有权，触犯刑律，构成诈骗罪，应予惩处。公诉机关指控的大部分犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。
综上，根据被告人陈某龙的犯罪事实、犯罪性质、情节及对社会的危害程度，结合被告人的认罪态度、悔罪表现等情形，根据宽严相济的刑事政策，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人陈某龙犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月24日起至2028年7月23日止。罚金限于本判决生效后十日内缴纳。）
二、责令被告人陈某龙退赔被害单位山东鑫源融资担保有限公司、山东德宇汽车销售有限公司及被害人曹某甲、周某丙、李某乙的涉案诈骗赃款。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。
审 判 长 石尧山
人民陪审员 王滨涛
人民陪审员 解自旭
二〇一七年八月十八日
书 记 员 沈圣琦