内蒙古自治区通辽市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）内05刑终221号
原公诉机关通辽市科尔沁区人民检察院。
上诉人（原审被告人）张某某，男，1970年8月15日出生，蒙古族，高中文化，公民身份号码：×××，原系通辽市鑫地房地产开发有限公司法定代表人，户籍所在地：通辽市。曾因犯职务侵占罪于2011年11月18日被科尔沁左翼后旗人民法院判处有期徒刑三年缓刑四年，现因涉嫌犯伪造金融票证罪于2016年6月15日被科尔沁左翼后旗公安局刑事拘留，2016年6月30日被逮捕，现羁押于通辽市公安局科尔沁区公安分局看守所。
原审被告人王振哲，男，1972年3月20日出生，汉族，大专文化，公民身份号码：×××，通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社工作人员，户籍所在地：通辽市。曾因犯虚报注册资本罪于2015年9月9日被通辽市科尔沁区人民法院判处罚金人民币五十万元，现因涉嫌犯伪造金融票证罪于2016年6月14日被科尔沁左翼后旗公安局刑事拘留，于2016年7月20日被逮捕，现羁押于通辽市公安局科尔沁区公安分局看守所。
通辽市科尔沁区人民法院审理的通辽市科尔沁区人民检察院指控原审被告人张志刚、王振哲犯伪造金融票证罪一案，于二0一七年十一月六日作出（2017）内0502刑初12号刑事判决。宣判后，原审被告人樊亚芝不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，通过阅卷，提审上诉人，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。
原审认定，被告人张某某原系通辽市鑫地房地产开发有限公司法定代表人。被告人王振哲系通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社工作人员。王家清（另案处理）原系科左后旗佳卿财务代理有限公司法定代表人，与张志刚系朋友关系。王利国（另案处理）在通辽市科尔沁区经营通辽市北方理财有限公司，与王振哲系朋友关系。
2011年5月至2011年10月期间，张志刚因没有资金注册通辽市鑫地房地产开发有限公司一事多次找到王家清，要求帮助办理通辽市鑫地房地产开发有限公司的人民币1000万元验资报告，二人经商议，王家清收取张志刚人民币10万元办理验资报告的费用。2011年10月15日，王家清通过广告名片电话联系到王利国，问其是否能够办理人民币1000万元的验资报告，王利国称朋友有能力办理此事。2011年10月16日，王家清向王利国的信用社尾数为5333账号汇款人民币7.3万元用于办理验资报告。
王利国收到钱后联系王振哲办理此事，并向王振哲提供了办理通辽市鑫地房地产开发有限公司验资报告的相关手续并向其支付了人民币4.3万元。2011年10月17日，王振哲伪造了户名为通辽市鑫地房地产开发有限公司，账户为×××，缴款人张志刚出资人民币510万元、缴款人徐某出资人民币490万元，总计金额为人民币1000万元的二枚银行现金存款单。后王振哲持伪造的二枚银行现金存款单、对账单及王利国提供的办理验资报告的相关手续到通辽求实会计师事务所以通辽市鑫地房地产开发有限公司的名义办理了人民币1000万元的验资报告，并在该份验资报告中的银行询证函上私自加盖了通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社对账专用章及本人的个人名章。这份验资报告最终使张志刚在工商部门顺利注册了通辽市鑫地房地产开发有限公司。
经通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社查询，通辽市鑫地房地产开发有限公司没有在和平信用社办理过开户事项，该×××帐户也未发生过任何业务，在2011年10月17日也没有发生任何存款业务，该账户不存在。案发后，张志刚于2016年6月14日被民警抓获归案，王振哲于2016年6月13日被民警电话传唤到案。
另认定，张志刚于2016年6月15日被刑事拘留并羁押于库伦旗看守所，王振哲于2016年6月14日被刑事拘留并羁押于科尔沁左翼旗看守所，后均被解押回通辽市公安局科尔沁区公安分局看守所。
原审法院采纳户籍证明，刑事判决书，验资报告，证人徐某等人证言，情况说明，被告人的供述等证据材料。据此认为，被告人张志刚、王振哲伪造银行存单，扰乱国家金融票证管理秩序，其行为均已构成伪造金融票证罪，应受刑罚处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款（二）项、第二十五条、第六十七条第三款之规定，判决：一、被告人张志刚犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币十万元；二、被告人王振哲犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币五万元。
宣判后，原审被告人张志刚不服，提出上诉，其上诉理由为：上诉人既无伪造金融票证罪的主观故意，又无客观行为，与原审被告人王振哲无事先的共同预谋和行为，原审认定事实不清，证据不足，请求二审法院依法宣告其无罪。
二审法院审理查明的事实与原审一致。
1.户籍证明，证明张志刚、王振哲的自然情况。
2.刑事判决书，（2015）科刑初字第487号刑事判决书以被告人王振哲犯虚报注册资本罪，判处罚金人民币五十万元；（2011）后刑初字第210号刑事判决书以被告人张志刚犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年缓刑四年。
3.受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证等文书，证明案件程序性事实及对被告人采取强制措施情况。
4.归案情况，证明王振哲于2016年6月13日被传唤到案；张志刚于2016年6月14日被抓获归案。
5.情况说明，证明通辽市鑫地房地产开发有限公司的1000万元验资报告，用甘旗卡至通辽的客车捎带，因时间久均未记清客车的车牌号及发车时间等信息。
6.公司登记信息，证明通辽市鑫地房地产开发有限公司于2011年10月20日设立登记申请，法定代表人张志刚，股东为张志刚和徐某，验资报告，营业执照，股东会协议，公司章程，信用社存单二枚，信用社对账单，会计师事务所银行询证函等公司材料。
7.公司财产情况，证明通辽市鑫地房地产开发有限公司在工商银行查询情况。
8.协助查询财产通知书，证明通辽市鑫地房地产开发有限公司×××账号未在和平信用社办理过开户事项、在和平信用社也未发生过任何业务，该公司在和平信用社也无其他账户。
9.证明材料，证明王振哲系和平信用社合同制职工。
10.和平信用社关于印章情况的说明，证明通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社业务清讫(05)印章于2010年11月26日由科区联社领回，至今没有进行过印章更换；通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社对账专用章于2009年6月1日由科区联社领回，由于该印章破损严重，不能正常使用，于2014年8月14日上缴至科区联社财务计划部，更换了新的对账专用章。
11.信用社员工个人简历表，证明王振哲在信用社工作的个人简历。
12.提取笔录，证明在和平信用社提取对账专用章、业务清讫章。
13.通辽市鑫地房地产开发有限公司办理验资报告材料，证明通辽求实会计师事务所验资工作底稿目录、验资报告书签发单、被审验单位基本情况表、验资业务约定书、总体验资计划、复核流程、验资报告、业务指导性收费标准、郑某、杨某已不在求实会计师事务所上班的证明。
14.证明材料，证明通辽明达会计师事务所有限公司从2011年以来，通辽市鑫地房地产开发有限公司未委托我所承办企业设立验资业务，我所也未给该公司出具过验资报告。
15.科左后旗佳卿财务代理有限公司注册手续，证明科左后旗佳卿财务代理有限公司成立及变更情况，法定代理人王家清，经营范围为财务咨询、代理记账、代办证照。
16.王家清个人明细查询，证明王家清的尾数为9412号农业银行卡2011年1月22日至2011年11月13日交易明细，无10万元的交易数额。
17.王利国信用社储蓄存款凭条，证明王家清于2011年10月16日向王利国信用社尾数为5333账户存入73000元。
18.账号明细表、明细账查询打印，证明王利国信用社尾数为5333账户于2011年10月16日收入73000元，当日取款25000元，次日取款30000元。
19.个人信息查询、交易流水、个人客户关联合约信息、2011年交易明细、明细表，证明王振哲名下的所有银行账户在案发前后的交易明细，在2011年10月16日至10月17日未收到43000元。
20.公司设立、变更登记、经营范围变更登记、换证登记等，证明王利国经营的北方理财有限公司的相关经营手续，法定代表人系王利国妻子张巍，经营项目包括为自由资金对外投资及经营、投资理财、为各类贷款、房产、土地、机械、设备、车辆评估、抵押、担保提供信息咨询、金融信息咨询服务及该公司变更登记、变更法人等相关手续。
21.银行账户查询及明细，证明王家清名下银行卡在案发前后未收到10万元钱。
22.劳动合同书，终止、解除劳动合同证明书，证明2008年12月1日王利国与通辽市科尔沁区农村信用合作联社签订劳动合同，2016年3月24日解除劳动合同。
23.证明材料，证明科左后旗司法局从未收到法院的法律文书，张志刚也未到司法局报到。
24.借据，证明张志刚于2010年至2012年多次向徐某借款600多万元。
25.合伙企业设立、变更登记档案、年检档案等，证明通辽市求实会计师事务所的档案材料。
26.验资准则及相关文书样本，证明通辽市求实会计师事务所的验资准则、事项及验资报告等文书样本。
27.羁押证明，证明张志刚于2016年6月15日被刑事拘留并羁押于库伦旗看守所，王振哲于2016年6月14日被刑事拘留并羁押于科尔沁左翼后旗看守所。
28.建设用地规划许可证及申请书，证明科左后旗规划局收到通辽市鑫地房地产开发有限公司用地申请及颁发的建设用地规划许可证。
29.城镇国有土地使用权出让审批表、国有建设用地使用权出让合同、建设用地规划许可证、营业执照等证件、国有土地使用证、停止违法行为通知书，证明张志刚挂靠的通辽市广厦房地产开发有限公司相关情况。
30.证人徐某（系张志刚合伙人）陈述，证明徐某在公安机关有三次陈述：2016年6月19日陈述为，通过张志刚向自己借钱而认识的。张志刚挂靠通辽广厦房地产公司开发楼盘，后二人注册成立通辽市鑫地房地产公司，张志刚为法定代表人，徐某未实际入股，张志刚答应给49%的干股。当时张志刚没有1000万元进行资金注册，张志刚张罗挺长时间也未张罗到钱，后张志刚对我说是找王家清办理的，还说”1000万元借不着了，着急办理验资报告，把1000万元的验资报告让王家清整一个得了，给他10万元的费用”，给钱的时候我在现场，认为整一个验资报告就是做一个假的，是在张志刚步行街的办公地点把10万元的费用给了王家清，王家清把验资报告办成后，我和张志刚去工商局办理的营业执照。徐某自己未办理490万元存取款的业务。2016年11月1日陈述为，张志刚前后向我借款700万元左右，具体以借据为准。张志刚找王家清办理验资报告的事我不在现场，在张志刚办公室给王家清10万元钱时我在现场，其他的事不知道。之前笔录中陈述不一致的地方记不清了。张志刚后来拿着验资报告跟我们一起去注册登记的。2016年11月3日，徐某只向公安机关陈述张志刚欠其1100元的事情，其他事情未陈述。
31.证人海景辉（通辽市科尔沁区农村信用合作联社主任）陈述，证明海景辉的任职情况及证实信用社的相关工作规定。
32.证人孔某（通辽市科尔沁区农村信用合作联社和平信用社会计）陈述，证明通过查询和平信用社档案中未发现张志刚、徐某分别向银行账号×××内缴入510万元、490万元存款业务，也未找到关于该账号任何记录，不存在此账户。
33.证人丁某（通辽市求实税务师事务所经理）陈述，证明通辽市鑫地房地产开发有限公司验资报告是王振哲办理的并交了6000元的费用。因王振哲是信用社负责这项业务的，有可能直接把银行询证函给了王振哲。不清楚1000万元的存单的真实性，应该是郑某和杨某审核的，但审核也是向和平信用社的管理这项业务的人员王振哲进行审核。丁某在第二次笔录中陈述是让韩跃娟去进行询证的，王振哲交了8000元的费用。
34.证人杨某（2010年1月至2012年3月在通辽市求实税务师事务所工作）陈述，证明验资报告是郑某负责办理的，杨某只做复核，验资报告上会计师杨某是本人签名，存单是银行出具的认为是真的。
35.证人郑某（2009年12月至2014年5月任原通辽市求实税务师事务所所长）陈述，证明丁某负责联系业务，我与杨某负责业务方面。涉案的验资报告记得韩跃娟说是丁某给的银行询证函，找丁某核实说是银行工作人员提供的，后直接审核了。郑某在第二次笔录中陈述是说韩跃娟去银行询证的，由于时间久现在想起是韩跃娟说的。
36.王利国讯问笔录，证明王利国在信用社工作中认识的王振哲。王家清电话询问可否办理1000万元验资报告，告之可以并收到王家清汇款7.3万元作为费用。后找王振哲办理此验资报告并给4.3万元费用。
37.王家清讯问笔录，证明王家清为张志刚办理1000万元的验资报告并收取10万元好处费。王家清通过名片联系的王利国用7.3万元办理的该验资报告。
38.被告人王振哲的供述与辩解，认可起诉书指控的犯罪事实，但对数额有异议，承认只收到王利国1.8万元。
39.被告人张志刚的供述与辩解，认可给王家清10万元，但认为钱是向王家清借1000万元的利息，对其他指控事实予以否认。
认定以上事实的证据均经原审当庭举证、质证。经审查，上述证据来源合法，内容客观真实，且与本案内在相关，本院予以采信。
本院认为，原审认定原审被告人张某某、王某某犯诈伪造金融票证罪的事实与罪名成立。被告人张志刚、王振哲伪造银行存单，扰乱国家金融票证管理秩序，其行为均已构成伪造金融票证罪，应受刑罚处罚。上诉人张志刚提出的张志刚未与他人共同参与伪造金融票证的犯罪行为且没有主观故意，故张志刚的行为不构成犯罪的上诉理由，经查，上诉人张志刚为了注册成立公司，急需一份验资报告，但是其经济上暂无资金进行验资，其本应通过正常程序或者合法的手段予以解决，却以给予支付10万元酬劳的方式请托他人办理验资报告，其在主观上对涉案验资报告中的虚假银行存单的非法取得所持有的是一种积极追求的态度，对1000万元未打入自己账户同样也是明知，以上事实有王家清、徐某等人证人证言，足以认定。故上诉人的上诉理由不能成立，本院不予采纳。根据被告人张志刚、王振哲犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度和悔罪表现，原审法院对其所作刑罚适当。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 础 鲁
审判员 白凤兰
审判员 金 影
二〇一八年一月十七日
书记员 张 蕾