山东省济南市市中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）鲁0103刑初43号
公诉机关济南市市中区人民检察院。
被告人周洪远，男，1987年2月15日出生于山东省聊城市，汉族，大学文化，原某公司财务人员，住山东省聊城市，因涉嫌犯职务侵占罪于2017年4月24日被刑事拘留，同年5月4日被逮捕，现羁押于山东省济南市看守所。
辩护人胡月，孙发财，山东博翰源律师事务所律师。
济南市市中区人民检察院以济市中检公刑诉［2018］36号起诉书指控被告人周洪远犯职务侵占罪，于2018年1月22日向本院提起公诉。本院于当日立案受理，并依法组成合议庭，于2018年2月6日、3月20日两次公开开庭审理了本案。济南市市中区人民检察院指派检察员刘玉杰、代理检察员周子宇出庭支持公诉，被告人周洪远及其辩护人胡月到庭参加诉讼。现已审理终结。
济南市市中区人民检察院指控被告人周洪远于2015年9月至2017年4月，在担任某公司（以下简称某公司）现金出纳、某公司某项目销售出纳期间，利用负责公司财务工作的职务便利，采取伪造银行回单平账、收取现金不入账等手段，将某公司7501455元据为己有，用于购买网络彩票、个人消费等。截至案发，尚有6997208元未归还。
2017年4月24日，被告人周洪远主动到公安机关投案。
公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了证人证言、书证、搜查笔录、勘验检查笔录、电子数据、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人周洪远的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。
被告人周洪远对公诉机关指控的犯罪事实提出异议，辩解称起诉指控其侵吞现金部分的书证无法对应，据此认定的犯罪数额多于其实际非法占有金额。
被告人周洪远的辩护人除坚持被告人的辩解意见外，还提出如下辩护意见：1.周洪远在使用公司资金过程中有过归还行为，且其伪造单据的行为只是逃避临时检查，上述行为印证了周洪远没有非法占有单位资金的主观故意，应以挪用资金罪追究其刑事责任。2.周洪远具有主动投案的自首情节，可以从轻或者减轻处罚。
被告人周洪远及其辩护人均未向法庭提供证据。
经法庭审理查明，被告人周洪远于2015年9月到某公司担任某和院项目销售出纳，负责该项目销售回款的收取工作，2016年10月调任某公司现金出纳，同时负责包括某和院项目在内的资金收支工作。2015年9月至2017年4月，周洪远利用收取客户购房资金、管理单位现金账户的职务便利，采取收取客户现金不入账、少入账、擅自划转公司资金等手段，将其管理的本单位资金存入个人账户，并伪造银行余额调节表、银行回单、对账单等应付公司的审核对账。后周洪远将侵占资金用于个人通过网络购买彩票、在娱乐网站投注及日常生活消费等。截至2017年4月23日，周洪远使用上述手段非法占有单位资金5655811元，且至今仍无力归还。
2017年4月24日，被告人周洪远主动到公安机关投案，并对其侵吞单位公款用于购买彩票的事实供认不讳。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.证人陈某某（某公司财务总监）的证言证明：周洪远于2015年10月份左右到某公司某和院项目担任销售出纳，2016年10月被调到某公司总部担任现金出纳，同时兼任某和院项目的销售出纳，负责收取房款、现金支出等业务，掌握着公司账户的密码和U盾，其不知道周洪远存在擅自使用公司资金的事情。
2.证人封某（某公司财务经理）的证言证明：周洪远于2015年到某公司某和院项目部担任销售出纳，2016年10月调任某公司总部现金出纳，同时也兼着某和院的销售出纳。某公司财务部门与周洪远对接的会计是王某某，在王某某对周洪远的监督检查过程中，没有向其汇报过周洪远存在经济问题。
3.证人王某某（某公司会计）的证言证明：其在审核周洪远经办的业务时，只是看他提供的银行余额调节表和银行回单、对账单，没有实际登陆网上银行账户查看余额，因此没有发现周洪远擅自使用公司资金的问题。
4.证人吴某某（某公司财务经理）的证言证明：某公司财务部有会计和出纳，出纳负责收付款、对收付款项的核对、每日现金盘点、现金银行日记账、领取银行回单和对账单、与银行对账、编制银行余额调节表等。其经过核对售楼处的财务账目与销售登记，发现周洪远实际收取的房款现金中存在没有上交的情况；经过核对银行对账单，发现周洪远自2016年11月13日至2017年4月23日将公司账户的429万元转入他的个人账户，后于2017年4月23日转回公司账户492247元，他实际从公司账户中转款的金额是3797753元。
5.某公司在中信银行、兴业银行账户的账单明细、周洪远在招商银行账户的交易明细等证明：某公司在中信银行、兴业银行的两个账户自2016年11月13日至2017年4月23日期间向周洪远账户转款429万元，周洪远账户于2017年4月23日向某公司在中信银行账户转款492247元。
6.某公司的预收账款明细账、记账凭证、某和院合同签约审批单、收据等证明：周洪远经手收取的客户房款现金1858058元未在单位入账。
7.周洪远提供的某公司单位活期存款明细对账单、客户回单、收款回单等证明：周洪远将某公司的资金转入个人账户的情况。
8.公安机关制作的市中公（网警）勘[2017]0501号、0504号电子证据检查工作记录、远勘[2017]0505号远程勘验工作记录等证明：经过周洪远使用的三台电脑硬盘进行检查，每个硬盘中均发现存在大量的“亿贝在线娱乐”网站访问记录，上述网站“z8265135”（周洪远）账户存在大额投注、提现记录。
9.公安机关调取的周洪远名下的招商银行账户、交通银行账户的交易明细证明：周洪远的上述两个账户自2015年11月份以来的资金交易往来情况。
10.某公司的营业执照复印件、该公司提供的《劳动合同》《出纳工作规程》《财务业务管理规范》《关于周洪远任职情况的证明》等证明：周洪远于2015年9月到某公司担任某和院项目现金出纳，负责该项目销售回款的收取工作，2016年10月调任某公司出纳，负责包括某和院项目在内的资金收支工作。某公司系有限责任公司。
11.公安机关制作的搜查证、搜查笔录、扣押清单、照片、某和院银行存款余额调节表、银行账单等证明：公安人员案发后对周洪远的办公室、住处等进行搜查，扣押电脑、U盘、手机、网银U盾、银行存额余额调节表、账单及银行回单专用章等物品。
12.公安机关调取的兴业银行、中信银行的回单专用章印模证明：上述两家银行出具银行回单、对账单时加盖印章的真实印模。
13.公安机关调取的房地产权登记信息证明：槐荫区经六路720号居易香桔市公寓7号楼2－204号的房屋系周洪远单独所有。
14.公安机关出具的案发经过、户籍信息等证明：周洪远主动到公安机关投案的经过及其个人身份情况。
15.被告人周洪远所供述的犯罪时间、地点及经过与上述证据证实的情况均相吻合。
针对被告人周洪远及其辩护人提出的意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下：
1.关于被告人周洪远的辩护人所提周洪远在使用公司资金过程中有过归还行为，且其伪造单据的行为只是逃避临时检查，上述行为印证了周洪远没有非法占有单位资金的主观故意，应以挪用资金罪追究其刑事责任的辩护意见。经查，虽然被告人周洪远在多次私自侵吞单位资金过程中，有过归还部分资金的行为，其亦无法最终在单位的财务帐目中作出平账处理，客观行为符合挪用资金罪的特征，但其在个人没有足够偿还能力的情况下，将上述资金用于通过网络购买彩票、在游戏网站投注等高风险投资，主观方面对于日后是否能够退还上述资金持放任心理，且案发后其实际未予退还亦非基于主观不能控制的客观原因所致。因此，周洪远上述行为足以印证其主观方面具有非法占有单位资金的目的，应以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人周洪远的辩护人的该项辩护意见不能成立，本院不予采纳。
2．关于被告人周洪远及其辩护人所提起诉指控周洪远挪用购房款现金部分的书证无法一一对应，据此认定的犯罪数额证据不足的辩解和辩护意见。经查，被告人周洪远采取收入不入账或者少入账的手段，直接侵吞所收客户现金的数额，是周洪远直接收取的客户缴款金额与单位财务的账面记载金额之差，其中客户缴款金额有周洪远为客户开具的收取现金的收据予以证实，单位账面金额有某公司的预收账款明细账、单位记账凭证等予以证实，根据上述认定标准，现有在案证据能够证明周洪远侵吞的现金数额为1858058元，起诉指控的超出部分事实不清，证据不足，不予认定。被告人周洪远及其辩护人的该项辩解和辩护意见部分成立，本院予以采纳。
本院认为，被告人周洪远身为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，公诉机关指控其犯职务侵占罪成立。周洪远在罪行尚未被发觉时，主动向公安机关投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚。对辩护人的该项辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十一条第一款及《最高人民法院、最高人民检察院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：
一、被告人周洪远犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月24日起至2023年10月23日止）。
二、责令被告人周洪远退赔某公司5655811元。
三、随案移交周洪远的作案工具手机三部、电脑主机、笔记本电脑各一台、U盘一个、招商银行U盾一个及其伪造的银行回单专用章二枚予以没收。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正副本各一份。
审 判 长 吕 青
人民陪审员 蒋德静
人民陪审员 郑小妹
二〇一八年四月九日
代理书记员 张馨予