福建省泉州市丰泽区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）丰刑初字第1号
公诉机关泉州市丰泽区人民检察院。
被告人陈向东，男，1971年7月24日生于泉州市鲤城区，汉族，小学文化，个体户。因犯盗窃罪于1997年1月23日被判处有期徒刑6年，2000年4月30日刑满释放。又因涉嫌犯骗取贷款罪于2013年1月18日被刑事拘留。同年2月22日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。
辩护人苏志松、张谋川，福建顺济律师事务所律师。
泉州市丰泽区人民检察院以泉丰检刑诉（2013）837号起诉书指控被告人陈向东犯诈骗罪，于2013年12月14日向本院提起公诉，本院于同月21日立案。在本案审理过程中，丰泽区人民检察院于2014年3月20日以需要补充侦查为由向本院建议对该案延期审理，本院于依法决定延期审理一个月。丰泽区人民检察院于2014年4月20日补充侦查完毕移送本院，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。本院审理期间，陈向东的辩护人又以需要调取新证据为由于2014年7月21日、8月20日向本院申请延期审理，本院据此两次决定延期审理一个月。泉州市丰泽区人民检察院指派检察员苏雁威出庭支持公诉，被告人陈向东及其辩护人张谋川到庭参加诉讼。现已审理终结。
泉州市丰泽区人民检察院指控，2011年2月至12月间，被告人陈向东多次通过提供伪造的纳税证明、财务报表、虚假购销合同等资料的手段，取得位于本区的泉州银行股份有限公司等多家银行贷款，导致大量贷款未按期归还。其具体犯罪事实如下：
1.2011年2月16日，被告人陈向东向中国工商银行股份有限公司南安支行（简称“工商银行南安支行”）提供伪造的福建省南安市国家税务局“泉南国纳字证（2011）第287号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以福建省格林尼机电科技有限公司名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款人民币1000万元（以下币种均为人民币）。
2.2011年3月11日，被告人陈向东向泉州农村商业银行股份有限公司双阳支行（简称“农商银行双阳支行”）提供伪造的泉州市丰泽区国家税务局“泉丰国纳字证（2012）第36号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以福建省渝林进出口有限责任公司（简称“渝林公司”）名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款3500万元。该款于2013年3月9日到期后其中2000万元贷款至今未归还。
3.2011年3月23日，被告人陈向东向工商银行南安支行提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第146号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以福建省南安市鸿星园包袋有限公司名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款1800万元。
4.2011年4月27日，被告人陈向东向泉州银行股份有限公司刺桐支行（简称“泉州银行刺桐支行”）提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第116号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以福建省庚辰矿业有限公司（简称“庚辰矿业”）名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款500万元。2012年5月2日，该笔贷款到期后，因被告人陈向东未能按时归还，上述支行扣划了该笔贷款担保人即福建省银通融资担保有限公司户头资金用以还款。被告人陈向东至今未归还该款项给上述担保人。
5.2011年7月29日，被告人陈向东向泉州农村商业银行股份有限公司丰泽支行（简称“农商银行丰泽支行”）提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第257号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以福建省南安市鸿星园包袋有限公司名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款2650万元。
6.2011年12月30日，被告人陈向东伙同周家毅（另案处理）向农商银行丰泽支行提供伪造的泉州市丰泽区国家税务局“泉丰国纳字证（2011）第835号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以泉州市新锐科技设备有限公司名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，向该行贷款2650万元。该笔贷款于2013年11月29日到期后至今未归还。
2012年11月21日，公安机关接到报警后，于2013年1月18日在泉州市区将被告人陈向东抓获归案。
公诉机关据以指控的证据有物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解等。公诉机关认为，被告人陈向东多次以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成特别重大损失，情节特别严重，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。
被告人陈向东及其辩护人对指控的罪名及事实均有异议，辩称指控的第一至五笔贷款中，用于贷款的纳税证明、财务报表、购销合同均为公司财务主管即陈向东前妻曾张林提供，陈并不知道该材料存在虚假，第六笔贷款与其无关；本案的犯罪主体应认定为单位犯罪而非被告人陈向东本人；该五笔贷款均有土地抵押，未给金融机构造成损失，指控情节特别严重不当。
经审理查明：
1.福建格林尼机电科技有限公司（简称“格林尼公司”）于2010年7月30日设立，经营范围为研发、生产、销售各种灯及销售机电产品。公司成立时股东及股份情况为陈向东占股98%，法定代表人陈仓山占2%。2010年12月30日变更为法定代表人陈仓山占98%，郑某某占2%。该公司为陈向东实际控制的企业，该公司2011年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。该公司于2010年9月取得位于南安市丰州镇旭山村35138平方米的国有土地使用权。
2011年2月16日，被告人陈向东向工商银行南安支行提供伪造的福建省南安市国家税务局“泉南国纳字证（2011）第287号”纳税证明，虚构的财务报表、购销合同等资料，以格林尼公司名义与上述支行签订两份《小企业借款合同》，向该行贷款各500万元、合计1000万元的款项，借款用途均为购买原材料，期限均为一年。两笔贷款先后于2011年2月28日、3月4日发放至该公司账户，后分别于发放当日全额转至南安飞捷电子有限公司、渝林公司账户。该贷款期限届满后，未能如期归还，该银行向厦门仲裁委员会申请仲裁，厦门仲裁委员会于2012年8月9日作出厦仲裁字（2012）第0261号裁决书裁决格林尼公司应归还贷款9945796.66元及利息，该银行据此于10月31日向泉州市中级人民法院申请强制执行，该贷款及利息已于2013年1月31日执行完结，执行款10747100.79元已发放至该银行。
以上事实有以下证据予以证实：
（1）证人黄某某（工商银行南安支行信贷员）的证言，证实2011年2月，陈向东以格林尼公司为贷款主体，提供该公司的财务报表、纳税证明等材料，向该行贷款两笔500万元，合计1000万元。其到现场查看，格林尼公司正在建设厂房，没有进行生产经营。
证人郑某某的证言，证实大约2009年，陈向东提出要把格林尼公司2%的股份无偿转让给其，让其用心帮他做事。该公司法定代表为陈向东堂弟陈沧山，实际老板为陈向东。2011年上半年，陈向东以格林尼公司所有土地作抵押，向银行贷款1000万元，是陈向东自己去和银行谈的，贷款用途及资金去向其不清楚，因为公司财务实际上是陈向东自己负责。
（2）小企业借款合同两份、最高额抵押合同、土地估价报告、福建省南安市国家税务局“泉南国纳字证（2011）第287号”纳税证明、格林尼公司的财务报表、购销合同，证实2011年2月16日格林尼公司以其自己土地为抵押，并提供上述材料向工商银行南安支行贷款1000万元。
（3）泉南国纳字证（2011）第287号纳税证明一份、鉴定聘请书、泉州市人民检察院文书检验鉴定意见书、鉴定意见通知书，证实“泉南国纳字证（2011）第287号”纳税证明中“福建省南安市国家税务局”与福建省南安市国家税务局提供的样本印文不是同一印章。
（4）福建省南安市国家税务局出具的泉南国纳字证（2012）4336号纳税证明，证实格林尼公司2011年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。
（5）内资企业基本情况登记表，证实公司成立时股东及股份情况为陈向东占股98%，法定代表人陈仓山占2%。2010年12月30日变更为法定代表人陈仓山占98%，郑某某占2%。
（6）南安市国土资源局出具的南国用（籍）第00100234号土地使用权证，证实格林尼公司于2010年9月取得位于南安市丰州镇旭山村35138平方米的国有土地使用权。
（7）银行客户存款对账单，证实格林尼公司两笔500万元的贷款分别于2011年2月28日、3月4日发放至该公司账户，后分别于发放当日全额转至南安飞捷电子有限公司、福建省渝林进出口责任有限公司。
（8）厦门仲裁委员会厦仲裁字（2012）第0261号裁决书、泉州市中级人民法院出具的执行案件结案审批表、工商银行南安支行出具的执行款收贷情况，证实工商银行南安支行向厦门仲裁委员会申请仲裁，厦门仲裁委员会于2012年8月9日作出仲裁格林尼公司应归还贷款9945796.66元及利息，该银行据此于10月31日向泉州市中级人民法院申请强制执行，该贷款及利息已于2013年1月31日执行完结，执行款10747100.79元已发放至该银行。
（9）被告人陈向东的供述，证实格林尼公司为其名下企业，其堂弟陈仓山为该公司的挂名法定代表人，该公司未纳税是由于仍处于筹备阶段。
2.泉州南安市鸿星园包袋有限公司（简称“鸿星园公司”）于2004年4月5日设立，注册资本1150万元，经营范围制造箱包、旅行包。公司股东及股份情况为法定代表人陈向东占股98%，欧章加占2%。该公司2009年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。该公司于2007年9月取得位于南安市丰州镇旭山村的33218平方米的国有土地使用权，并在该地上建有建筑面积6053平方米的厂房。
2011年3月18日、23日，被告人陈向东向工商银行南安支行提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第146号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以鸿星园公司名义与上述支行签订两份《流动资金借款合同》，以该公司自有土地使用权作为抵押担保，向该行贷款两笔900万元、合计1800万元的款项，借款用途均为购买原材料，期限均为一年。该1800万元的贷款分别于2011年3月25日、4月2日、4月6日分四笔发放至该公司账户，后分别于发放当日全额转至福建省渝林进出口责任有限公司。该贷款期限届满后，未能如期归还，该银行向厦门仲裁委员会申请仲裁，厦门仲裁委员会于2012年5月30日作出厦仲裁字（2012）第0169号裁决书仲裁格林尼公司应归还贷款本金1800万元及利息，工商银行南安支行据此向泉州市中级人民法院申请强制执行，中院将鸿星园公司、格林尼公司用以抵押的土地使用权予以强制拍卖，得款36332136元，扣除诉讼费618289元、执行费538750元、评估费127500元及处理未支付的土地补偿款310402元后优先支付第一顺位工程款18348415元，剩余16388780元第二顺位支付设置抵押权的债务，扣除格林尼公司抵押债务10747100.79元，用于偿还鸿星园公司1800万元贷款的款项为5641679.21元。该笔1800万元的贷款扣除2012年从企业账户自动扣收还贷391.33元、法院拍卖抵押物偿还贷5641679.21元，贷款余额12357929.46元，至今尚无法归还。
以上事实有以下证据予以证实：
（1）证人黄某某（工商银行南安支行信贷员）的证言，证实2011年3月，陈向东以鸿星园公司贷款主体，提供该公司的财务报表、纳税证明等材料，向该行贷出两笔900万元的款项，合计1800万元。其到现场查看，鸿星园公司有在进行包袋生产。
（2）小企业借款合同两份、最高额抵押合同、土地估价报告、福建省南安市国家税务局“泉南国纳字证（2011）第146号”纳税证明、鸿星园公司的财务报表、购销合同，证实2011年3月18日、23日鸿星园公司以其自己土地为抵押，并提供上述材料向工商银行南安支行贷款1800万元。
（3）泉南国纳字证（2011）第146号纳税证明一份、鉴定聘请书、泉州市人民检察院文书检验鉴定意见书、鉴定意见通知书，证实“泉南国纳字证（2011）第146号”纳税证明中“福建省南安市国家税务局”与福建省南安市国家税务局提供的样本印文不是同一印章。
（4）福建省南安市国家税务局出具的泉南国纳字证（2012）4332.4333.4334.4335号纳税证明，证实鸿星园公司2009年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。
（5）内资企业基本情况登记表，证实鸿星园公司股东及股份情况为法定代表人陈向东占股98%，欧章加占2%。
（6）南安市国土资源局出具的南国用（籍）第00070464号土地使用权证、南安市房地产管理处出具的南房权证房管处字第010530**号房产证，证实鸿星园公司于2007年9月取得位于南安市丰州镇旭山村的33218平方米的国有土地使用权，于2010年12月取得上述土地上建筑面积6053.63平方米房屋的产权。
（7）银行客户存款对账单，证实鸿星园公司1800万元的贷款分别于2011年3月25日、4月2日、4月6日分四笔发放至该公司账户，后分别于发放当日全额转至渝林公司。
（8）厦门仲裁委员会厦仲裁字（2012）第0169号裁决书、泉州市中级人民法院执行局出具的鸿星园公司、格林尼公司系列案的分配情况表、执行款收贷情况，证实工商银行南安支行向厦门仲裁委员会申请仲裁，厦门仲裁委员会于2012年5月30日作出仲裁鸿星园公司应归还贷款1800万元及利息，该银行据此向泉州市中级人民法院申请强制执行。鸿星园公司、格林尼公司抵押土地使用权拍卖得款36332136元扣除诉讼费618289元、执行费538750元、评估费127500元及处理未支付的土地补偿款310402元后优先支付工程款18348415元，剩余16388780元第二顺位支付设置抵押权的债务，扣除格林尼公司抵押债务10747100.79元，用于偿还鸿星园公司1800万元贷款的款项为5641679.21元。
（9）工商银行南安支行出具的关于鸿星园公司、格林尼公司的报告，证实2011年该行向鸿星园公司发放贷款1800万元，2012年从企业账户自动扣收还贷391.33元，法院拍卖抵押物偿还该行贷款5641679.21元，贷款余额12357929.46元，形成不良贷款。
3.2011年6月，被告人陈向东向农商银行丰泽支行提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第257号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料以鸿星园公司名义申请贷款，该银行审查后，授信鸿星园风险总敞口2800万元，其中流动资金贷款1000万元。2011年7月29日，以鸿星园公司名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，以南安骏达服饰有限公司所有的土地使用权作为抵押担保，向该行贷款1000万元，借款用途为购买材料，期限为一年。该笔1000万元的贷款于2011年7月29日发放至该公司账户，后分别于8月1日转给石狮劲胜商贸有限公司400万元、南安伍田贸易有限公司600万元。该笔贷款于2011年12月30日提前还清。
以上事实有以下证据予以证实：
（1）证人吴某某（农商银行丰泽支行信贷员）的证言，证实鸿星园公司于2011年7月29日与农商行丰泽支行签订《流动资金借款合同》，向农商行丰泽支行贷款1000万元，期限是从2011年7月29日至2012年7月28日。该贷款是鸿星园公司的法定代表人陈向东来办理的。2011年6月，泉州农村商业股份有限公司丰泽支行副总裁吴志民介绍陈向东来办理贷款，当时，吴志民打电话让其到泉州农村商业股份有限公司丰泽支行，吴志民说，陈向东的鸿星园公司，在南安丰州经营包袋，需要资金，要向其所在银行贷款，客户可以提供抵押品（南安的两块土地80亩），并且有担保单位担保，其到现场考察，鸿星园公司有在生产包袋。两天后，其让陈向东提供企业贷款必备的资料财务报表、纳税证明等材料。该行在2011年7月7日与鸿星园公司签订《银行承兑协议书》，后开具四张承兑汇票，金额是3300万元给鸿星园公司，但鸿星园公司必须在该行存款1650万元作为保证金。2011年7月29日，该行与鸿星园公司签订《流动资金借款合同》，并于当天转账1000万元到鸿星园公司开设在该行的账户。鸿星园公司当天把1000万元通过柜台转账600万元至南安伍田贸易有限公司，把400万元转账至石狮劲胜商贸有限公司。该笔贷款于2011年12月30日提前还清。
（2）泉州农商银行出具关于鸿星园公司申请授信的批复，证实该行同意给予鸿星园公司授信敞口2800万元，其中流动资金贷款1000万元，银行承兑汇票风险敞口1800万元。
（3）流动资金借款合同、最高额保证合同、最高额抵押合同、房地产抵押物清单、泉丰国纳字证（2011）第257号纳税证明、财务报表、购销合同，证实2011年7月29日，鸿星园公司以南安骏达服饰有限公司所有的土地使用权作为抵押担保，向农商银行丰泽支行贷款1000万元。
（4）泉南国纳字证（2011）第257号纳税证明一份、鉴定聘请书、泉州市人民检察院文书检验鉴定意见书、鉴定意见通知书，证实“泉南国纳字证（2011）第257号”纳税证明中“福建省南安市国家税务局”与福建省南安市国家税务局提供的样本印文不是同一印章。
（5）福建省南安市国家税务局出具的泉南国纳字证（2012）4332.4333.4334.4335号纳税证明，证实鸿星园公司2009年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。
（6）银行存款明细帐及对应凭证，证实鸿星园公司1000万元的贷款于2011年7月29日发放至该公司账户，后分别于8月1日转给石狮劲胜商贸有限公司400万元、南安伍田贸易有限公司600万元。
4.福建省渝林进出口有限责任公司成立于2008年6月3日，经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口。公司股东及股份情况为陈向东占股80%，法定代表人陈素娇占20%。该公司2009年5月1日至2012年12月31日的企业所得税、增值税均为零。此期间，公司未进行正常的生产经营活动。
2011年3月11日，被告人陈向东向农商银行双阳支行提供伪造的泉州市丰泽区国家税务局“泉丰国纳字证（2012）第36号”纳税证明一份、虚构的财务报表、购销合同等资料，以渝林公司名义与上述支行签订《借款合同》，以泉州麒麟阁电子科技有限公司和南安飞捷电子有限公司的土地使用权作为抵押担保，向该行贷款2000万元，双方约定借款用途为流动资金，借款期限一年。该笔贷款于2011年3月11日发放至该公司账户，于3月14日分别转给庚辰矿业1409.6万元、泉州南安市鸿星园包袋有限公司（简称“鸿星园公司”）590.4万元。2012年3月9日贷款到期后，双方签订借款展期协议，约定该笔贷款延展一年。该笔贷款期限届满后，未能如期归还，银行依法向泉州市中级人民起诉，市中院于2013年4月7日作出（2013）泉民初字第215号民事判决书判决该公司应偿还借款2000万元及利息，且银行对抵押土地享有优先受偿权。银行据此向市中院申请强制执行，由于抵押物三次拍卖均未成交，银行同意接收上述资产以抵偿债务，中院于3013年6月27日裁定将上述抵押土地交付农商银行双阳支行抵偿1950.26万元的债务。
以上事实有以下证据予以证实：
（1）证人康某某、陈某某（其二人均为农商银行双阳支行信贷人员）的证言，证实渝林公司于2011年3月11日与农商行洛江支行签订《流动资金借款合同》，向农商行洛江支行贷款2000万元，期限是从2011年3月11日至2012年3月10日；2012年3月10日又与我行签订《展期协议》，延长该笔贷款至2013年3月9日。另外，渝林公司于2011年3月29日还与农商行洛江支行签订《银行承兑协议书》，在该行办理四张承兑汇票，金额是3000万元，但渝林公司必须在该行存款1500万元作为保证金，2011年9月29日，承兑汇票到期后，陈向东先归还之前的1500万元，该行又在2011年9月30日与陈向东的渝林公司签订《银行承兑协议书》，在该行办理六张承兑汇票，金额是3000万元，但渝林公司必须在该行存款1500万元作为保证金。该行与渝林公司签订《借款合同》，并分别与泉州麒麟阁电子科技有限公司和南安飞捷电子有限公司签订了《最高额抵押合同》，分别用泉州麒麟阁电子科技有限公司和南安飞捷电子有限公司的土地作抵押。借款及担保、抵押合同都是当事人在泉州农村商业股份有限公司双阳支行签订的。该笔贷款是陈向东联系，材料是由陈向东及渝林公司财务人员提供。
证人陈素娇的证言，证实其与陈向东是姐弟关系，陈向东让其做泉州麒麟电子科技有限公司、南安市飞捷电子有限公司、福建渝林进出口责任有限公司的法定代表人，其仅是挂名法定代表人，没有参与上述公司的实际经营，其不清楚上述公司的经营状况。上述公司办理贷款或者担保时，陈向东会让其签名、盖章，其因为相信其弟陈向东才会签字。
（2）借款合同、借款展期协议、最高额抵押合同、最高额保证合同、房地产抵押物清单、泉丰国纳字证（2012）第36号纳税证明、财务报表、购销合同，证实2011年3月11日，渝林公司以泉州麒麟阁电子科技有限公司、南安飞捷电子有限公司土地为抵押，提供上述材料向农商银行双阳支行贷款2000万元。
（3）泉丰国纳字证（2012）第36号纳税证明一份、鉴定聘请书、泉州市人民检察院文书检验鉴定意见书、鉴定意见通知书，证实泉丰国纳字证（2012）第36号纳税证明中“福建省泉州市丰泽区国家税务局”与福建省南安市国家税务局提供的样本印文不是同一印章。
（4）福建省南安市国家税务局出具的泉丰国纳字证（2013）452.447、448、449号纳税证明，证实渝林公司2009年5月1日至2012年12月31日的企业所得税、增值税均为零。
（5）内资企业基本情况登记表，证实渝林公司股东及股份情况为陈向东占股80%，法定代表人陈素娇占20%。
（6）银行存款明细帐及对应凭证，证实渝林公司2000万元的贷款于2011年3月11日发放至该公司账户，后分别于3月14日转给庚辰矿业1409.6万元、鸿星园公司590.4万元。
（7）泉州市中级人民法院（2013）泉民初字第215号民事判决书、委托拍卖审批表、拍卖情况报告、泉州农村商业银行股份有限公司同意接资低债资产的函、南安飞捷电子有限公司出具的声明书、泉州市中级人民法院（2013）泉执行字第281-2号执行裁定书，证实泉州农村商业银行股份有限公司向泉州市中级人民法院提起诉讼，该院于2013年4月7日作出判决渝林公司应归还贷款2000万元及利息，该银行据此向泉州市中级人民法院申请强制执行，由于抵押物多次拍卖均未成交，银行同意接收上述资产以抵偿债务，中院于3013年6月27日裁定将上述抵押土地交付农商银行双阳支行抵偿1950.26万元的债务。
（8）被告人陈向东的供述，证实福建省渝林进出口责任有限公司为其名下企业，其姐姐陈素娇是公司的挂名法定代表人。该公司曾经营过几个月后便不再经营。
5.福建省庚辰矿业有限公司成立于2009年11月26日，经营范围为销售矿产品。公司股东及股份情况为陈向东占股95%，法定代表人陈仓山占5%。该公司2010年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。
2011年4月27日，被告人陈向东向泉州银行刺桐支行提供伪造的福建省南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第116号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，以庚辰矿业名义与上述支行签订《流动资金借款合同》，以福建省银通融资担保有限公司作为担保人，向该行贷款500万元，借款用途均为购买石村、荒料等，期限为一年。该笔500万元的贷款于2011年4月27日发放至该公司账户，于2011年4月28日全额转至福建省渝林进出口责任有限公司。2012年5月2日，该笔贷款到期后，未能按时归还，该银行于2012年5月2日扣划了该笔贷款担保人即福建省银通融资担保有限公司账户5014975.91元用以偿还该借款。
以上事实有以下证据予以证实：
（1）证人吴某乙（泉州银行刺桐支行信贷员）的证言，证实2011年4月27日，陈向东以庚辰矿业为贷款主体，提供南安市国家税务局“南国纳字证（2011）第116号”纳税证明一份、财务报表、虚假购销合同等资料，向泉州银行刺桐支行贷款500万元，福建省银通融资担保有限公司作为担保人。2012年4月27日到期后，庚辰矿业没能按时归还贷款，在2012年5月2日由福建省银通融资担保有限公司代为归还贷款及利息总共5014975.91元。
证人许某某（福建省银通融资担保有限公司总经理）的证言及其公司提供的担保、银行划款材料，证实2011年4月，其所在公司为庚辰矿业向泉州银行刺桐支行的一笔500万元贷款提供担保，贷款期限届满后，庚辰矿业未按期还款，该银行于2012年5月2日扣划了该笔贷款担保人即福建省银通融资担保有限公司账户5014975.91元用以偿还该借款。
（2）流动资金借款合同、最高额保证合同、房地产抵押物清单、泉丰国纳字证（2011）第116号纳税证明、财务报表、购销合同，证实2011年4月24日，庚辰矿业以福建省银通融资担保有限公司为担保人，提供上述材料向泉州银行刺桐支行贷款500万元。
（3）泉南国纳字证（2011）第116号纳税证明一份、鉴定聘请书、泉州市人民检察院文书检验鉴定意见书、鉴定意见通知书，证实“泉南国纳字证（2011）第116号”纳税证明中“福建省南安市国家税务局”与福建省南安市国家税务局提供的样本印文不是同一印章。
（4）福建省南安市国家税务局出具的泉南国纳字证（2012）4337号纳税证明，证实庚辰矿业2010年1月1日至2012年11月27日的企业所得税、增值税均为零。
（5）内资企业基本情况登记表，证实庚辰矿业股东及股份情况为陈向东占股95%，法定代表人陈仓山占5%。
（6）放款通知书、借款凭证、账务明细清单，证实庚辰矿业该笔500万元的贷款于2011年4月27日发放至该公司账户，于2011年4月28日全额转至福建省渝林进出口责任有限公司。
（7）被告人陈向东的供述，证实庚辰矿业其名下企业，其堂弟陈仓山是挂名法定代表人，该公司没有实际经营，没有纳税。
另查明，公安机关接到报警后，于2013年1月18日在泉州市区将被告人陈向东抓获归案。2014年4月21日，陈向东向公安机关举报案外人杨某某涉嫌犯盗窃罪，经公安机关侦察属实并已于2014年6月24日移送审查起诉。
全案的事实还有以下证据予以证实：
（1）抓获经过、户籍证明、罪犯档案资料，证实陈向东的归案情况及身份前科情况。
（2）南安市国土资源局提供土地登记卡，证实泉州麒麟阁电子科技有限公司、格林尼公司、南安市飞捷电子有限公司、南安市骏达服饰有限公司、泉州市新锐科技设备有限公司、鸿星园公司等公司土地的登记情况。
（3）泉州市看守所出具的说明、鲤城区公安分局关于案外人杨某某的讯问笔录、起诉意见书、工作说明，证实陈向东于2014年4月21日向公安机关举报案外人杨某某涉嫌犯盗窃罪，经公安机关侦察属实并已于2014年6月24日移送审查起诉。
上述证据经查证属实，互相关联，取证程序合法，本院予以采信，并作为定案的依据。
关于被告人陈向东及其辩护人的辩解、辩护意见，综合评判如下：
关于本案犯罪主体问题，鸿星园公司、格林尼公司均在贷款以前即取得土地并在该土地上建筑厂房，本案证据无法证实被告人陈向东是以犯罪为目的而成立以上两家公司，以该两家公司为主体的贷款，应认定为单位犯罪，陈向东作为直接责任人承担相应的刑事责任。庚辰矿业、渝林公司近年来缴纳增值税、企业所得税均为零，且除本案指控贷款行为外，该企业未进行其他经营活动。陈向东以该两家企业名义骗取贷款的行为应认定为个人犯罪而非单位犯罪。
关于本案骗取贷款数额认定问题，公诉机关指控第二起被告人陈向东以渝林公司名义向农商银行双阳支行骗取贷款3500万元及第五起以鸿星园公司名义向农商行丰泽支行骗取贷款2650万元的事实，经查，双方签订的《借款合同》、《流动资金借款合同》可证实渝林公司向农商银行双阳支行贷款数额为2000万元、鸿星园公司向农商行丰泽支行贷款数额为1000万元，超出的数额是以银行向渝林公司、鸿星园公司开具承兑汇票的形式授信，不属于骗取贷款行为，予以扣除。
关于公诉机关指控第六起陈向东伙同周家毅以泉州市新锐科技设备有限公司名义向农商银行丰泽支行骗取贷款2650万元的事实，经查，本起贷款主体为泉州市新锐科技设备有限公司，陈向东并非该公司股东或者法定代表人，本案没有证据证实陈向东伪造用于该公司贷款的纳税证明、购销合同或者财务报表，该笔指控缺乏证据支持，被告人陈向东此节辩解意见予以采纳。
关于本案情节认定问题，本案被告人陈向东作为鸿星园公司、格林尼公司直接负责的主管人员，以欺骗手段取得银行贷款共计3800万元，抵押土地已经全部拍卖抵债后银行尚有12357929.46元债权至今无法收回，已给银行造成特别严重损失，其行为应认定为情节特别严重。陈向东个人骗取贷款2500万元部分，立案追诉标准规定，骗取贷款100万元以上的，应予立案追诉，但该部分犯罪，未给银行造成严重损失，认定情节特别严重缺乏法律依据。
本院认为，被告人陈向东作为鸿星园公司、格林尼公司直接负责的主管人员，以欺骗手段取得银行贷款共计3800万元，至今尚有12357929.46元贷款无法归还，给银行造成特别重大损失，情节特别严重，其行为已构成骗取贷款罪；被告人陈向东以欺骗手段取得银行贷款共计2500万元，情节严重，其行为亦构成骗取贷款罪。陈向东及其辩护人辩称陈向东不构成骗取贷款罪的辩解、辩护意见不予采纳。陈向东揭发他人犯罪行为，是立功，可以从轻处罚。陈向东曾因犯盗窃罪被判刑，酌情从重处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第六十八条之规定，判决如下：
被告人陈向东犯骗取贷款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年1月18日起至2016年7月17日止。罚金应于本判决生效之日起十日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 黄三鑫
代理审判员 车财发
人民陪审员 张义安
二〇一四年九月三日
书 记 员 林镇中
附本案所适用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。