福建省长汀县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）汀民初字第1233号
原告：林欣荣，男，1974年1月9日生，汉族，住福建省长汀县。
委托代理人：李旭东，福建矩圆律师事务所律师。
被告：刘胜，男，1964年6月24日生，汉族，住福建省长汀县。
被告：曹兰煌，男，1968年3月10日生，汉族，住福建省长汀县。
被告：刘芬发，男，1975年7月26日生，汉族，住福建省长汀县。
被告：福建省嘉和融资担保有限公司，住所地福建省长汀县腾飞工业区电信大厦一号楼11层。
法定代表人：吴丹，董事长。
委托代理人：戴求忠，福建先丰律师事务所律师。
原告林欣荣与被告刘胜、曹兰煌、刘芬发、福建省嘉和融资担保有限公司（以下简称嘉和融资）民间借贷纠纷一案，本院于2015年4月28立案受理。依法由审判员范球生适用简易程序于2015年6月4日、8月4日两次公开开庭进行了审理。第一次开庭被告刘胜、曹兰煌、刘芬发未到庭参加诉讼，第二次开庭本案原、被告及其委托代理人均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2013年12月12日，被告刘胜因资金周转需要向原告借款300万元，原告通过转账汇入被告刘胜账户，约定借款期限至2014年2月11日，借款月利息按照2%计算，服务费3%，由被告曹兰煌、刘芬发、嘉和融资作担保。被告曹兰煌、刘芬发作担保方签字，被告嘉和融资还将其拥有的福建省长汀县农村信用合作社（以下简称合作联社）法人股金1193400元作质押担保并交由原告保管。同年12月12日，原告与被告签订《借款合同》和《补充协议》，担保人曹兰煌、刘芬发承担被告刘胜的全部借款本息及原告追款的全部费用。被告刘胜借款后，向原告支付利息至2014年12月26日计75万元。至2015年4月25日，被告刘胜尚欠原告借款本金300万元，利息4个月计24万元，原告多次催要未果，为此诉至法院，请求：1、判令被告刘胜及时归还原告借款本金300万元，自2015年4月26日始按月利率2%计息，利随本清；2、支付至2015年4月25日的利息24万元；3、确认被告嘉和融资拥有的合作联社法人股金1193400元作本案借贷本息质押有效，并进行拍卖由原告优先受偿上述第1、2项请求；4、被告曹兰煌、刘芬发、嘉和融资对原告的上述第1、2项请求承担连带保证责任；5、案件受理费由被告负担。
被告刘胜、曹兰煌、刘芬发对原告的诉讼请求没有异议。
被告嘉和融资辩称：一、原告的第3项诉讼请求，不符合法律、政策和信用联社章程的规定，本案的质押合同不合法。二、原告的第4项诉讼请求没有事实和法律规定，本被告不应承担连带保证责任。三、原告提出的第1、2项诉讼请求与事实不符，被告刘胜最后一次的付息是在2014年6月27日，是按月利率5%计付的利息。对于超过法律保护外的高额利息，应当折抵本金。四、原告不具备诉讼主体资格，根据原告提供的借款合同，本案的出借人是长汀县永盛典当有限公司，而非原告。五、本案的《补充协议》，缺乏相应的主合同。综上，请求驳回原告对本被告的诉讼请求。
经审理查明：2013年11月12日，原告通过其中国农业银行账户以卡卡转账方式转入被告刘胜账户300万元。2013年12月12日，以出借人林欣荣、长汀县永盛典当有限公司为甲方，借款人刘胜为乙方，担保人刘芬发、曹兰煌为丙方，签订了《借款合同》一份，其主要内容为：乙方向甲方借款300万元，于2013年12月12日转入借款人指定账户，借款期限自2013年12月12日起至2014年2月11日止，借款期限月息按照2%计算，服务费3%，乙方若提前还款或延期应在到期时间提前十五天内通知甲方；乙方如有两个月未按期支付利息，甲方有权要求乙方归还全部本金及支付所欠利息，乙方承担出借人追款所需的全部费用（包括差旅费、诉讼费、法院保全费、鉴定费、律师费等）；丙方保证乙方按照本合同规定按期偿还合同项下全部借款及利息，如乙方不能按期偿还，丙方将连带承担乙方原本承担的全部偿付义务，并承担出借人追款所需的全部费用，担保期限为乙方偿还全部本金和利息为止。该合同有林欣荣的签名，刘胜、曹兰煌、刘芬发的签名与指模，在甲方处加盖有长汀县永盛典当有限公司的公章。同日，以林欣荣为甲方、刘胜为乙方、嘉和融资为担保方，签订了《补充协议》一份，其正文（原文）的内容为“1、此借款并由福建嘉和融资有限公司提供，福建省长汀县农村信用合作社法人股股金证账号：的股金壹佰壹拾玖万叁仟肆佰元（￥1193400元）作为刘胜（以下作为称乙方）向林欣荣（以下作为称甲方）借款叁佰万提供质押保证连带担保责任。2、此股金证（）自本补充协议签订担保之日起由林欣荣代为保管，直至刘胜把所借款项连本带息还清为止，再把此证交换福建嘉和融资有限公司。3、此股金证（）提供刘胜和林欣荣借款担保后不得用于其他方式方法改变其担保作用，如担保期间将此股金证转让、申请遗失等损害担保责任的行为，否则林欣荣将以此行为作为合同诈骗申请法律保护。4、此协议经双方签字和福建嘉和融资有限公司盖章后即产生法律效益力。”该补充协议有刘胜的签名及指模，林欣荣的签名，嘉和公司的公章及法定代表人章。上述《借款合同》及《补充协议》签订后的当日，嘉和融资将股金证号码为00219945的《福建省农村合作金融机构股金证》（以下简称股金证）原件交给林欣荣。该股金证主要载明了以下内容，股金账号：＊＊＊＊，股金类别：法人股，社员（股东）：福建省嘉和融资有限公司，发证单位：长汀县农村信用合作联社，发证日期2010／12／25，至2014年6月25日的投资股余额为1491750元。股金证背面的有“入股须知”，其中第2条为“本社（行）根据盈利状况，按规定向社员（股东）分配红利，不对入股股金支付利息”，第7条为“本社（行）不得接受本社（行）股金证为质押标的”，第8条为“未经本社（行）理事会批准，擅自转让本社（行）股权无效”。刘胜收到林欣荣支付的300万元借款后，结至2014年7月11日，共支付利息75万元。
在本案的审理过程中，长汀县永盛典当有限公司向本院出具了《放弃诉讼权利声明书》一份，证明本案所涉借款是原告个人所有，非公司款项，并表示放弃本案的实体及程序权利。
上述事实，有原告提供的《借款合同》、《补充协议》原件各一份、中国农业银行《银行卡取款业务回单》一份、《福建省农村合作金融机构股金证》，被告嘉和融资提供的《转账凭证》四张、谢永坚的《证明》二张，与起诉状、答辩状、庭审笔录在案互相印证，可以认定，且上述证据经庭审举证质证，其内容客观真实、来源合法、与本案确有关联，可以作为认定本案相关事实的依据。
本院认为：因长汀县永盛典当有限公司已向本院出具声明，放弃本案的实体与程序权利，且借条中借款人栏中有原告名字，所以，原告具有本案诉讼主体资格。被告嘉和融资所作原告不具备诉讼主体资格的抗辩，本院不予采纳。原告与被告刘胜约定的借款利率加上服务费合计为年利率60%，超过了年利率36%的民间借贷上限，其超过部分无效，被告嘉和融资主张超过部分应折抵本金的抗辩，本院予以采纳。结至2014年7月11日，可得利息为7月×3%／月×300万元＝63万元，超过部分为12万元。《借款合同》其余部分符合法律规定，当属有效。被告刘胜未如期履行还本付息义务，被告曹兰煌、刘芬发未履行代偿的保证义务，均属违约，原告要求被告刘胜返还借款本金并按月利率2%支付利息的诉讼请求，本院予以支持，但应扣减超付的利息，计息日期应自2014年7月12日始。
原告与被告嘉和融资争执的主要问题是：质押是否有效，被告嘉和公司应否承担连带保证责任。农村信用合作社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。而构成合作社的原始投资即为股金，投资凭证就是股金证，以其上载明的社员（股东）为所有者，其获利方式就是红利。该股金可依法进行转让，当然也就可以进行质押，只是信用联社不可作为自已发出股金证的质权人。《中华人民共和国物权法》第十五条规定“当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。”原告与被告嘉和融资间形成的质押关系合法有效，原告要求确认其有效的诉请，本院予以支持。但是，《中华人民共和国物权法》第二百二十六条也规定，以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。根据上述法律规定可以明确，取得质权以办理出质登记为前提。因本案被告嘉和融资提供出质的股金证未向工商行政管理部门办理出质登记，原告对信用联社909030300010100000＊＊＊＊股金账号不享有质权。对于被告嘉和融资应否承担保证责任问题。保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证合同一般包括以下内容：（一）被保证的主债权种类、数额；（二）债务人履行债务的期限；（三）保证的方式；（四）保证担保的范围；（五）保证的期间；（六）双方认为需要约定的其他事项。补充合同第1条中虽有“提供质押保证连带担保责任”的内容，但该协议的其他条款均约定的是针对股金证的质押问题，不符合上述保证的定义及内容要求。且“提供质押保证连带担保责任”的前提是被告嘉和融资提供的股金证。所以，原告与被告嘉和融资间未就本案所涉借款的保证问题进行过商议并达成合意，双方未形成保证合同关系。原告要求被告嘉和融资为被告刘胜的本案债务承担连带保证责任的诉讼请求，本院不予支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《中华人民共和国物权法》第二百二十六条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十五条、第三十一条、第七十八条的规定，判决如下：
一、被告刘胜应于本判决生效后三日内，返还原告林欣荣借款288万元，并支付该款自2014年7月12日始至款清日止按月利率2%计算的利息。
二、被告曹兰煌、刘芬发对被告刘胜的上款义务承担连带保证责任。
三、被告曹兰煌、刘芬发承担保证责任后，有权向被告刘胜追偿。
四、驳回原告林欣荣对被告福建省嘉和融资担保有限公司的诉讼请求。
如果未按指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费32720元，减半收取为16360元，由原告林欣荣负担2360元，被告刘胜、曹兰煌、刘芬发负担14000元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省龙岩市中级人民法院。
审 判 员 范球生
二〇一五年八月二十五日
代理书记员 吴紫晔
附注：本案所适用的主要法律条文与执行申请提示
一、《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
二、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6．民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
三、《中华人民共和国物权法》
第十五条当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。
第二百二十六条以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。
基金份额、股权出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。
四、《中华人民共和国担保法》
第六条本法所称保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
第十五条保证合同应当包括以下内容：
（一）被保证的主债权种类、数额；
（二）债务人履行债务的期限；
（三）保证的方式；
（四）保证担保的范围；
（五）保证的期间；
（六）双方认为需要约定的其他事项。
保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。
第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
五、《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
六、执行申请提示
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。