福建省浦城县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）浦刑初字第174号
公诉机关浦城县人民检察院。
被告人徐世庭，男，1951年7月27日出生于福建省浦城县，汉族，专科文化，福建集闽电子科技有限公司法人代表，中石化福建分公司退休干部，住福州市鼓楼区。2015年1月23日，因涉嫌犯非法吸收公众存款被浦城县公安局刑事拘留，同年2月16日经浦城县人民检察院批准，由浦城县公安局执行逮捕。现羁押于浦城县看守所。
辩护人叶机洪，福建国浩律师事务所律师。
辩护人陈祥然，福建君立律师事务所律师。
浦城县人民检察院以浦检公刑诉（2015）118号起诉书指控被告人徐世庭犯非法吸收公众存款罪，于2015年10月27日向本院提起公诉。2016年1月18日，浦城县人民检察院以需要补充侦查为由，建议对本案延期审理。同日，本院决定延期审理。2016年5月13日和6月13日，被告人的辩护人以需要调取新的证据为由，两次向本院申请延期审理，本院决定延期审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浦城县人民检察院指派代理检察员黄海茜、柯明莉、邓隆杰出庭支持公诉，被告人徐世庭及其辩护人叶机洪、陈祥然到庭参加诉讼。现已审理终结。
浦城县人民检察院指控，2008年9月，钟明翠（在侦）与许容硕共同出资在浦城县注册成立福建集闽电子科技有限公司（以下简称“集闽公司”），被告人徐世庭受聘担任该公司筹建处处长。2010年3月22日，被告人徐世庭认缴出资255万美元，占股30%，成为集闽公司股东。2011年5月24日，被告人徐世庭担任集闽公司董事长兼法定代表人。2010年4月22日，被告人徐世庭、钟明翠和集闽公司合资成立浦城县谷翠农业生物科技有限公司（以下简称“谷翠公司”），后谷翠公司又先后更名为福建世峰轩哲农业生物科技有限公司（以下简称“世轩公司”）、福建康宝农业生物科技有限公司（以下简称“康宝公司”），由被告人徐世庭任法定代表人。2009年至2012年期间，被告人徐世庭在未经国家金融管理部门批准的情况下，以集闽公司、谷翠公司（即世轩公司、康宝公司）需要资金为由，通过与他人吃饭、喝茶聊天、找朋友及战友介绍等方式，对社会不特定人员宣传公司发展规模、生产效益，并在明知他人口口相传的情况下，以支付2%-3%不等的月利息为回报向社会公众融资，先后向陈某甲、修某臻等社会公众人员及沈阳晟耀建材有限公司非法吸收存款共计2972.3万元，目前尚有约1795.921万元未归还。公诉机关以证人张某甲、邹某、吴某等人的证言，被害人陈某甲、修某臻等人的陈述，被告人徐世庭的供述，融资金额及支付信息明细、利息明细、借条、变更登记资料、户籍证明、归案经过等证据为证，认为被告人的行为已构成非法吸收公众存款罪和信用卡诈骗罪，应依法惩处。
被告人徐世庭辩解称，借款是公司的行为，不是他个人的行为。他是向亲戚朋友借款，没有向社会公众借款，也没有向社会宣传。
被告人徐世庭的辩护人提出，1、本案的借贷是以公司的名义，借贷的利益属于公司，被告人徐世庭的行为属于单位行为。若其构成犯罪，只能按单位犯罪中的直接责任人员定罪处罚。2、本案部分借款不符合口口相传的特征，部分借款的对象是特定的，部分借款是钟明翠联系的，部分借款已经调解，部分的借款没有被害人陈述，所以被告人徐世庭不构成非法吸收公众存款罪。即使被告人构成犯罪，其也有自首情节，故建议从轻处罚并判处缓刑。
经审理查明，2008年9月，钟明翠与许容硕共同出资在浦城县注册成立福建集闽电子科技有限公司（以下简称“集闽公司”），注册资金800万美元。被告人徐世庭受聘担任该公司筹建处处长，2010年3月22日，成为集闽公司股东。2010年4月22日，被告人徐世庭、钟明翠、集闽公司合资（持股比例分别10%、20%、70%，公司注册资金人民币3000万元）成立浦城县谷翠农业生物科技有限公司（以下简称“谷翠公司”），被告人徐世庭担任公司执行董事、法定代表人、经理，任期三年。2011年5月24日，被告人徐世庭担任集闽公司董事长兼法定代表人。2011年9月10日，被告人徐世庭、钟明翠、集闽公司在“谷翠公司”的持股比例变更为51%、20%、29%，后谷翠公司更名为福建世峰轩哲农业生物科技有限公司（以下简称“世轩公司”）。2012年2月5日，出资份额经调整和转让，持股比例变更为被告人徐世庭80%、李年标20%。2012年10月22日公司名称变更为福建康宝农业生物科技有限公司（以下简称“康宝公司”），出资份额经调整和转让，持股比例变更为被告人徐世庭29%、郑良51%、李年标20%。2012年11月26日，出资份额再次调整和转让，持股比例变更为被告人徐世庭80%、李年标20%。
2009年至2012年期间，被告人徐世庭在未经国家金融管理部门批准的情况下，以集闽公司、谷翠公司需要资金为由，通过与他人吃饭、喝茶聊天、找朋友及战友介绍，向社会不特定人员宣传公司发展规模、生产效益、技术先进等方式，向社会募集资金并在明知他人口口相传的情况下，以支付2%-3%不等的月利息为回报向社会公众融资，先后向陈某甲、修某臻等社会公众人员及沈阳晟耀建材有限公司非法吸收存款共计2972.3万元。具体如下：
1、2011年3月13日，被告人徐世庭向陈某甲借款100万元，55.7万元未归还。
2、2010年11月3日、2011年3月9日，被告人徐世庭向陈某乙共计借款300万元，204万元未归还。
3、2011年6月10日、6月13日，被告人徐世庭向陈某丙共计借款45万元，3.25万元未归还。
4、2011年7月6日、7月20日，被告人徐世庭向程某共计借款20万元，16.4万元未归还。
5、2009年12月7日，被告人徐世庭向方某甲借款60万元，37.3万元未归还。
6、2011年11月16日，被告人徐世庭向史某借款10万元，5.2万元未归还。
7、2012年4月23日，被告人徐世庭向方某乙借款10万元，8.8万元未归还。
8、2009年6月至2011年11月期间，被告人徐世庭共向金某借款251万元（已经法院与金某调解141万元），47.5万元未归还。
9、2011年7月20日，被告人徐世庭向李某甲借款5万元，4.1万元未归还。
10、2011年6月10日，被告人徐世庭向李某乙借款20万元，17万元未归还。
11、2010年6月20日，被告人徐世庭向李某丙借款15万元，3.85万元未归还。
12、2012年6月19日，被告人徐世庭向李某丁借款10万元，10万元未归还。
13、2009年10月29日，被告人徐世庭向张某丁借款2.2万元，0.6万元未归还。
14、2011年10月12日，被告人徐世庭向林某借款20万元，20万元未归还。
15、2009年12月至2011年11月，被告人徐世庭共向洪某借款131万元，70.7万元未归还。
16、2012年10月9日，被告人徐世庭向黄某甲借款200万元，194万元未归还。
17、2011年6月27日，被告人徐世庭向黄某乙借款8万元，6.321万元未归还。
18、2011年3月17日、3月20日，被告人徐世庭共向黄某丙、祝某甲借款230万元，123.8万元未归还。
19、2012年3月7日，被告人徐世庭向何某借款50万元，42.5万元未归还。
20、2011年11月5日，被告人徐世庭向祝某乙借款10万元，10万元未归还。
21、2012年1月至2012年2月期间，被告人徐世庭共向张某戊、张某乙、张某丙、廖某借款35.1万元，32.5万元未归还。
22、2009年4月至2010年11月，被告人徐世庭向刘某乙、刘某甲、姚某计借款940万元（已经法院与调解刘某乙200万元、与刘某甲调解200万元、与姚某调解200万元），281.45万元未归还。
23、2009年10月至2010年11月期间，被告人徐世庭共向刘某丙、刘某丁借款65万元（已经法院与刘某丙调解25万元），19.41万元未归还。
24、2012年4月27日，被告人徐世庭向刘某戊借款10万元，未归还。
25、2012年5月4日，被告人徐世庭向孙某借款5万元，未归还。
26、2012年6月6日，被告人徐世庭向沈阳晟耀建材有限公司借款40万元，未归还。
27、2011年6月15日，被告人徐世庭向李某借款50万元，36.5万元未归还。
28、2011年4月至2012年9月期间，被告人徐世庭共向王某武、王某花借款55万元（已经法院与王某武调解20万元），34.6万元未归还。
29、2009年4月至2011年6月，被告人徐世庭向共王某雄、杨某甫、杨某借款282万元（已经法院与王某雄调解97万元、与杨某甫调解20万元），返还本息301.51万元。
30、2012年9月26日，被告人徐世庭向王某借款20万元，10万元未归还。
31、2012年1月1日，被告人徐世庭向周某广借款10万元，9.7万元未归还。
32、2010年10月至2012年2月，被告人徐世庭共向吴某斌、吴某晋、吴某旺共计借款150万元，未归还。
33、2010年5月7日，被告人徐世庭向吴某霞借款30万元（已经法院与吴某霞调解20万元），3.2万元未归还。
34、2012年7月25日，被告人徐世庭向吴某勇借款45万元，未归还。
35、2011年1月至2012年1月，被告人徐世庭共向谢某娟、蔡某斌、蔡某借款45万元（已经法院与蔡某调解15万元），34.2万元未归还。
36、2011年6月至2011年8月期间，被告人徐世庭共向修某臻借款46万元，40.06万元未归还。
37、2011年9月6日，被告人徐世庭向徐某富借款150万元，78万元未归还。
38、2011年4月5日，被告人徐世庭向钟某锋借款40万元，23.95万元未归还。
39、2011年6月8日，被告人徐世庭向许某群借款30万元，13.1万元未归还。
40、2011年2月15日，被告人徐世庭向杨某华借款50万元，35.8万元未归还。
41、2011年7月1日，被告人徐世庭向杨某借款100万元，27万元未归还。
42、2012年3月22日，被告人徐世庭向张某珍、曾某杰借款50万元，32.68万元未归还。
43、2011年8月22日，被告人徐世庭向赵某欣借款20万元，18.2万元未归还。
44、2011年2月10日，被告人徐世庭向詹某借款30万元，15.3万元未归还。
45、2010年7月20日，被告人徐世庭向张某文借款10万元，8.2万元未归还。
46、2011年7月20日，被告人徐世庭向张某青借款10万元，8.2万元未归还。
47、2010年4月至2010年12月期间，被告人徐世庭共向张某弟借款60万元，23.1万元未归还。
48、2011年12月8日，被告人徐世庭向张某菊借款35万元，29.75万元未归还。
上述事实，公诉机关当庭提交经质证并采信的下列证据证实：
1、户籍证明，证实被告人徐世庭犯罪时已达刑事责任年龄。
2、归案经过，证实2015年1月22日，被告人徐世庭主动到浦城县公安局投案。
3、前科情况查询证明，证实被告人徐世庭无前科。
4、福建集闽电子科技有限公司企业注册、变更登记资料，证实福建集闽公司的企业基本情况，被告人徐世庭于2010年3月22日认缴出资，成为股东。2011年5月24日，任该公司董事长兼法定代表人。
5、浦城县谷翠农业生物科技有限公司企业注册、变更登记资料，证实浦城县谷翠农业生物科技有限公司的企业基本情况，被告人徐世庭于2010年4月22日认缴出资，成为该公司股东，且任该公司的法定代表人。
6、福建世峰轩哲农业生物科技有限公司、福建康宝农业生物科技有限公司企业资料、变更情况，证实浦城县谷翠农业生物科技有限公司变更名称为福建世峰轩哲农业生物科技有限公司，法定代表人为被告人徐世庭。2012年10月22日变更名称为福建康宝农业生物科技有限公司，法定代表人为郑良。2012年11月26日，福建康宝农业生物科技有限公司变更法定代表人为被告人徐世庭。
7、张某甲提供融资金额及支付利息明细，证实债权人的姓名、借款的金额、支付的利息情况等。
8、工商账户交易明细、建设银行交易明细，证实部分融资的转账记录。
9、接受证据材料清单，证实公安机关接收本案相关书证的情况。
10、浙江省农村信用社结算业务申请书、浙江省农村合作银行电汇凭证、中国建设银行转账凭条等转账凭条，证实部分被害人向被告人徐世庭转账的情况。
11、被告人徐世庭与张某甲账户明细，证实被告人徐世庭的卡号为55×××87的银行卡于2009年4月14日至2012年12月22日，张某甲的账号为43×××45的银行卡于2010年1月4日至2013年12月21日，与相关人员钱款往来的情况。
12、被告人徐世庭向被害人陈某甲、陈某乙、陈某丙、程某、方某甲、史某、方某乙、金某、李某甲、李某乙、李某丙、李某丁、张某丁、林某、洪某、黄某甲、黄某乙、黄某丙、祝某甲、何某、祝某乙、张某戊、张某乙、张某丙、廖某、刘某乙、刘某甲、姚某、刘某丙、刘某丁、刘某戊、孙某、沈阳晟耀建材有限公司、李某、王某花、王某雄、杨某甫、杨某、王某、周某广、吴某斌、吴某晋、吴某旺、吴某霞、吴某勇、谢某娟、蔡某斌、蔡某、修某臻、徐某富、钟某锋、许某群、杨某华、杨某、张某珍、曾某杰、赵某欣、詹某、张某文、张某青、张某弟、张某菊借款的借条、集资往来报告，证实被告人徐世庭向被害人借款及支付利息等情况。
13、福建和益有限责任会计师事务所出具的涉案借条总金额统计报告，证实涉案的借条的数额。
14、福建和益有限责任会计师事务所出具的徐世庭银行账户之间交易情况、有关人员集资往来情况鉴定报告及电子数据光碟，证实徐世庭、张某甲、福建集闽电子科技有限公司、浦城县谷翠农业生物科技有限公司、谷翠实业有限公司浦城分公司与被害人之间资金往来。
15、民事调解书、判决书，证实部分报案人的借款已经民事调解或判决。
16、证人张某甲的证言，证实2008年下半年，被告人徐世庭为钟明翠筹建福建集闽电子科技有限公司，她被徐世庭招为该公司员工。她按徐世庭的要求向社会借款人的支付利息，徐世庭每个月会把需要支付利息的钱汇到她的银行卡上，她再转到借款人的银行卡上，开始时是以现金支付为主，人多后就通过银行转账支付利息。2008年筹建集闽公司开始，徐世庭就为集闽公司借款，公司是靠借贷来维持的。她刚进公司时就发现公司没有资金，买土地、建厂房都是靠融资来运作，注册资金也是借来的，支付利息也是靠不断借款来维持。2009年3月下旬，第一笔注册资本金才到公司账户，完成验资后又转走，集闽公司一直都没有资金。融资过程中，她将在电脑上设置好固定格式打印出一式两份借条，给徐世庭签字，再由她加盖公司公章和法人代表钟明翠的私章，给出借人一份，她留存一份。2013年她对这两家公司的融资额进行统计，在2014年6、7月间她和徐世庭制作了《融资金额及支付利息明细》，统计是准确的。
17、证人邹某的证言，证实2010年她在集闽电子科技有限公司成立就做财务工作，后来在浦城县谷翠农业生物科技有限公司、福建世峰轩哲农业科技有限公司及福建康宝农业生物科技有限公司也做财务工作，同时证实注册资金的来往情况。
18、汤丽霞、邓凤英、洪美杰、黄某丙、何某、刘某乙、刘某丁、石景山、杨某甫、王某雄、杨某、吴某旺、修某臻、杨先玉、修友良、徐某富、徐海新、杨某华、徐海新、杨先玉、黄富孙、王跃龙、徐允如、郭坤炎、徐国和、袁有茹、石景山、徐沁、严永兰、黄海花、吴金辉、张王妹、陈成锋、徐依炎、徐兰秀、熊庆明的陈述和证言，共同证实被告人徐世庭宣传公司效益很好，以公司需要资金为由向他们借钱，并让他们介绍朋友、亲戚借钱给公司，同时还许诺可以拿高额利息且资金安全。
19、被告人徐世庭的供述，证实福建集闽电子科技有限公司是2008年9月通过南平市工商局注册成立的中外合资公司，他受聘任集闽公司筹建处处长。董事长是许容硕占40%股份，钟明翠是股东兼总经理占60%股份，注册资本800万美元，是与韩国三宝公司合作生产3D电视、教学用的电子白的。2009年3月份之前都没进行验资，钟明翠就借了500万元用于注册资本金，许容硕也汇了50万美元作为注册资本金，两笔注册资金验资后又都转走。直到2009年底都没有购买设备，与韩国三宝公司的合作就不存在了。2010年2月，集闽公司的注册资金增加到850万美元，增加了化妆品级基础油的项目，成立浦城县谷翠农业生物科技有限公司。至今为止，集闽公司没有任何实质性生产经营。
2010年2月，经南平市工商局变更登记，他成为集闽公司占30%股份的股东，也是通过使用融资款来完成验资的。2010年4月份，成立了浦城县谷翠农业生物科技有限公司，集闽公司占70%股份，钟明翠占20%股份，他占10%股份并为谷翠公司的董事长兼法定代表人。2011年5月底，通过南平市工商局变更登记他又成为集闽公司的董事长、法定代表人。集闽公司所占谷翠公司的70%股份转到他的名下，钟明翠在谷翠公司所占20%股份转到李年标的名下，并办理了变更登记手续。从2008年9月公司注册以后，由于设计厂房、支付工程款等需要资金，公司又没有资金，他就不断通过融资方式来筹集资金，用于集闽公司、谷翠公司的各项开支。到2011年底，福建集闽电子科技有限公司、福建康宝农业生物科技有限公司进行大量非法融资，用于集闽公司生产建设。2010年谷翠公司成立之前，以集闽公司名义的融资款有3000万。钟明翠要求他开个人账户、指定人员负责支付利息，所以融资款放在他个人的银行账户，资金往来也通过他的个人账户。通过熟人介绍来的借款，他都不会拒绝。有的人是通过中间人的关系介绍到山茶油公司参观，有的人是通过电视介绍知道集闽公司的，有的是听说亲戚朋友借钱给他。他有向认识不久的朋友借款，问他们有没有闲置的资金，这些人有到他公司考察的，他就介绍公司的产品和发展前景、规划，说明公司建设、购买生产原料需要资金，这些人借钱给他的主要是冲着高息来的。如2010年8月初，他对李长训的妻子及李銮凤提到自己开了一家公司是生产山茶油的，效益很好，有钱也可以放到他公司，亲戚有钱也可以投到他公司里。有些人借钱给他公司数额都很大，这些人是找亲戚朋友借钱来赚取利息差的。赚取利息差刺激了部分人更加积极的拉拢他们的亲戚朋友借款到山茶油公司，他基本上不认识这些人的亲戚朋友。2012年11月，他与张某甲将全部借款进行统计，制作了《融资金额及支付利息明细》，他对出示的借条及金额没意见。
本院认为，被告人徐世庭以集闽公司、谷翠公司生产需要资金为由，利用与他人吃饭、喝茶聊天的机会，对朋友、战友等人进行公开宣传，向不特定社会公众吸收资金，允诺给予借款人高利息，违反了国家金融管理法律规定非法吸收资金，扰乱金融秩序，且数额巨大，其行为已非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。虽然本案中的借条是由集闽公司或谷翠公司加盖印章，借款人签名处绝大部分为被告人徐世庭签名，少部分为钟明翠签名或无签名，但是被告人徐世庭从集闽公司设立之初，即将吸收的款项存入其个人账户，吸收存款的行为未经公司集体决议，吸收的款项也由被告人徐世庭决定使用，且所有借款大部分用于支付高额利息及归还本金，因此应当认定为个人犯罪行为。被告人徐世庭及其辩护人提出的本案的借款是公司行为，属于单位犯罪的意见不予采纳。本案还查明被告人徐世庭通过与他人吃饭、喝茶聊天，找朋友、战友，多次宣传其需要资金，如果他们的亲戚或者朋友有钱，也可以介绍借给他。实际上也有部分被害人是通过他人介绍后借款给被告人徐世庭。被告人徐世庭在主观上明知，客观上也放任债权人通过口口相传形成公开集资的状况，不仅从亲友处借款，还通过亲友向其他人借款，符合社会性、公开性的特征。被告人及其辩护人辩解、辩护的没有向社会公众借款，也没有向社会宣传的意见不予采纳。本案认定的事实有借条，融资金额及支付利息明细，被告人徐世庭的供述，证人张某甲的证言及被告人徐世庭银行账户与有关人员集资往来情况鉴定报告证实，并且这些证据能互相印证，形成证据锁链。故辩护人提出部分借款的证据不足的意见不予采纳。被告人徐世庭非法吸收资金数额巨大，造成人数众多的被害人的损失，影响恶劣。故辩护人建议对被告人宣告缓刑的意见亦不予采纳。案发后，被告人徐世庭投案自首，依法可从轻或减轻处罚；其返还部分利息，可酌情从轻处罚，被告人的辩护人对此的辩护意见予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部﹤关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见﹥》第二、三、五项之规定，判决如下：
一、被告人徐世庭犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年1月23日起至2019年7月22日止。罚金于判决生效后十日内付清）。
二、追缴被告人徐世庭违法所得（未归还的数额）返还给各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或者直接向南平市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张志明
审 判 员 张 霞
人民陪审员 曾学忠
二〇一六年六月二十九日
书 记 员 黄雅雅
附：本案所依据的主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见
二、关于“向社会公开宣传”的认定问题
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。
三、关于“社会公众”的认定问题
下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：
（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予','2018-09-24
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