甘肃省庆阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）甘10刑初1号
公诉机关甘肃省庆阳市人民检察院。
被告人刘某某，曾用名刘某孝，男，汉族，生于1984年1月27日，初中文化程度，庆阳市镇原县平泉镇姚川行政村刘坪自然村人，农民，庆阳懿鸿旅游开发有限公司法定代表人。2013年7月26日，因犯非法吸收公众存款罪，被甘肃省榆中县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年。2015年3月18日，因涉嫌集资诈骗罪，被甘肃省镇原县公安局刑事拘留，同年4月17日被镇原县公安局逮捕，现羁押于镇原县看守所。
辩护人惠志君，庆阳市镇原县法律援助中心律师。
甘肃省庆阳市人民检察院以庆检公诉刑诉（2015）29号起诉书指控被告人刘某某犯集资诈骗罪，于2015年12月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2016年2月1日公开开庭进行了审理，庆阳市人民检察院指派检察员刘小平出庭支持公诉，被告人刘某某及其辩护人惠志君到庭参加诉讼，现已审理终结。
庆阳市人民检察院指控，2011年7月7日，被告人刘某某在没有资金的情况下和原承包人李某某签订合同，承包了镇原县屯子镇太阳池、白马池旅游农业示范区的经营权，承包期限至2053年8月31日，承包费为1560万元，刘某某与李某某签订承包合同后，于2011年9月28日，借款800万元，在镇原县工商部门注册登记成立了“庆阳市懿鸿旅游开发有限公司”，制作了“太阳池旅游休闲度假景区企划案”和“白马池墓地计划与设想”等宣传单，以高息回报为诱饵，频繁组织免费旅游和聚餐等活动，向西峰区境内的中老年人群宣传并吸收资金。从2011年年底至案发前，先后向137名群众非法集资710.9480万元。被告人刘某某将集资款除少部分用于给业务员提成、改建太阳池度假景区外，大部分集资款被其挥霍殆尽。针对上述指控事实，公诉机关当庭出示了受案登记表、借款合同、银行账户明细表、庆阳市懿鸿旅游开发有限公司宣传资料、刑事判决书，被害人刘士荣、王春、李桂英、黄富成、李惠兰等137人的陈述，证人张程、周荣国、尚某某、畅振社、祁苗、刘某甲、马某某、邢步荣、徐丹、白万熹、张伟强、赵伟伟、毛社军、李军民等人的证言，被告人刘某某的供述笔录等主要证据。
公诉机关指控认为，被告人刘某某以非法占有为目的，大量非法集资，先后骗取他人现金710.9480万元，诈骗数额特别巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。
被告人刘某某对起诉书指控其高息借款的基本事实无异议，对部分借款数额、支付的利息数额提出异议。当庭辩解，其将借款资金大部分用于太阳池、白马池、西头山公墓的开发、支付业务员提成及借款利息，并未肆意挥霍，也没有非法占有目的，其行为不构成集资诈骗罪。
辩护人惠志君认为，公诉机关的指控不能成立，依照本案事实，应当认定为庆阳市懿鸿旅游开发有限公司构成非法吸收公众存款罪，刘某某仅承担公司负责人的责任，且被告人有自首情节，应依法从轻判处。
经审理查明，2010年，被告人刘某某通过马某某认识了太阳池原承包人尚某某，得知尚某某欲转让太阳池旅游开发项目，与其朋友周秋月商议后，决定先承包太阳池、白马池项目，然后以项目开发为由向社会集资。2011年7月7日，被告人刘某某与尚某某的妻子李某某签订《镇原县屯子镇太阳池、白马池生态旅游观光农业示范区承包经营合同》，约定将太阳池、白马池生态旅游项目转包给刘某某，承包费分七次支付，共1560万元，承包期限从2011年7月7日至2053年8月31日。2012年11月18日，刘某某与屯子镇陈畅行政村签订《西头山公墓承包合同》，合同约定承包费75万元，承包期限自2013年1月1日至2062年12月31日。2011年9月28日，刘某某在未实际出资的情况下，通过其在街道边小广告上看到的验资中介孙某，利用非法手段注册成立庆阳市懿鸿旅游开发有限公司（以下简称懿鸿公司）。此后，刘某某制作了《太阳池旅游休闲度假景区企划案》和《白马池墓地计划与设想》等宣传材料，指派业务员在西峰区境内的东湖公园、汽车南站附近及干休所等老年人群活动频繁的地方发放宣传资料，同时指派业务员联系刘某甲保健品生意上的客户，联系到有投资意向的客户后，刘某某便组织客户免费参观旅游、聚餐、发放礼品，以入股投资、高息回报、终生免费旅游等为诱饵，以政府支持甚至投资为幌子，骗取被害人信任，说服被害人投资。自2011年11月下旬起，刘某某以懿鸿公司名义与野某某等137名受害人分别签订《借款合同》、《白马池项目合作协议书》、《西头山公墓借款抵押合同》，骗取现金648.543万元、财物（瓷砖）价值65.5654万元，共计714.1084万元。截至案发前，刘某某支付太阳池、白马池承包费93万元，支付西头山公墓承包费5万元，支付被害人借款利息31.49万元，支付景区内宾馆装修、超市、码头建设等项目工程款78.25万元。其余506.3684万元，除栽树、购买手划船等小额项目开支外，被刘某某用于懿鸿公司日常开支、支付业务员提成和个人挥霍。
另查明，自2011年7月至案发前，刘某某共有三辆汽车，其中一辆起亚索兰托是用集资款购买的，抵押给泓鼎商贸公司借款后，未清偿到期债务，被泓鼎公司处置。一辆起亚索拉图欧风和一辆丰田RAV4系被告人刘某某犯罪前购置，后用起亚索拉图欧风抵顶了马某某的4.8万元债务，丰田RAV4变卖后用于归还部分债务。
又查明，2013年3月12日，被告人刘某某因涉嫌非法吸收公众存款罪，被甘肃省榆中县公安局刑事拘留，同年3月18日，被取保候审。2013年7月26日因犯非法吸收公众存款罪被甘肃省榆中县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金3万元。共羁押7天。
上述事实，有公诉机关出示，并经当庭质证、认证的下列证据证实：
1、受案登记表、立案决定书，证实案件的来源系野某某等人向公安机关报案，镇原县公安局于2015年3月16日以集资诈骗罪立案侦查的事实。
2、犯罪嫌疑人归案情况的说明，证实被告人刘某某2015年3月16日被镇原县公安局列为上网追逃对象，3月17日经办案人员联系，主动投案，接受公安机关讯问的事实。
3、被害人巨某某等136人的陈述，证实其分别被刘某某以投资太阳池、白马池、西头山公墓为名骗取现金的事实。
4、被害人孙某某的陈述、供货协议、销售清单，证实其被刘某某以投资太阳池、白马池旅游项目开发为名骗取价值65.5654万元的瓷砖的事实。
5、借款合同、白马池项目合作协议书、西头山公墓借款抵押合同、收款收据，证实被告人刘某某收取被害人款项未清偿的事实。
6、证人徐某的证言，证实其在懿鸿公司担任会计期间，公司由刘某某、刘某甲管理，大多数资金是从民间集资的，款项具体来源、数额其不清楚，也未进入公司账务。其仅负责做账、制作工资表和报税等工作的事实。
7、证人白某某的证言，证实其经营的庆阳亨盛鑫广告装饰公司承包过懿鸿公司的超市装修、码头、厨房改造、吊顶、铺路等工程项目，承包方式为包工包料，总造价为527904.79元，刘某某实际支付给该公司52万元的事实。
8、证人张某某的证言，证实其2012年8月承包了太阳池宾馆旧楼改造工程，工程总造价268847元，刘某某实际支付6.15万元，剩余款项未支付的事实。
9、证人张某甲的证言，证实庆阳会霖商贸有限公司于2012年10月份承包了懿鸿公司太阳池项目的给排水系统，地暖铺设、回填，通风及地坪处理工程。因刘某某未按约定支付工程款，地坪未作，所做工程总造价为86.4万元，刘某某实际支付10万元的事实。
10、证人王某某的证言，证实庆阳宇景广告装饰工程有限公司为懿鸿公司制作宣传单、喷绘和平台，造价76981.7元，刘某某实际支付2万元；刘某某还通过该公司向杨某定做白马池后山门及凉亭石雕，定金5万元，其为刘某某垫付1万元，刘某某实际支付4万元的事实。
11、证人范某某的证言，建筑工程防水施工协议书，刘宝堂、刘某某签字的证明，证实范红军为太阳池项目做了防水工程，总造价82927元，刘某某实际支付2万元，其余款项未支付的事实。
12、证人邢某某的证言、零工表、垫付费用的票据，证实其做过太阳池景区内广场的地面工程和加固楼顶等一些杂活，材料是刘某某购买的，核算费用为97213元，刘某某仅支付2.1万元，其余款项未支付的事实。
13、证人任某的证言，证实刘某某经常不在公司，公司一般由刘某甲管理，财物由祁苗负责管理，刘某某没钱就来公司，钱一拿就走了。刘某某在花钱方面非常厉害，其在给刘某某当司机期间，跟刘某某出去吃过几次饭，有一次吃饭是十几个人，刘某某来先是一人一包软苏烟，酒也是好酒，吃完饭去娱乐会所消费也很厉害，光是给陪唱的姑娘给小费一给就是几百，刘某某曾说过，晚上出去每次消费都是五六万。也听别人说刘某某消费的很厉害，简直是把钱不当钱。懿鸿公司主要是以太阳池、白马池以及西头山公墓投资开发为由，并承诺高利率回报，向社会集资。一年期的年利率为12%，三年期的年利率为15%，还经常组织客户聚餐、免费旅游并赠送礼品。集资对象主要为退休的老年人，是因为刘某某告诉业务员就找那些退休的老年人，这些人手里都有存款，除过上街发传单吸引来的部分客户外，其余客户是刘某某提供刘某甲做保健品时掌握的客户资料，让业务员去联系的。懿鸿公司经营期间搞过景区的宾馆翻新装修及码头建设。2012年5月份，刘某某叫来东北人周某，周某带来4个外地业务员，后来因双方发生矛盾，周某及其带来的业务员离开懿鸿公司，其听说给周某等人的提成为20%。2012年6月份，刘某甲与刘某某发生矛盾，刘某甲离开懿鸿公司，不到一个月又回来了。2012年4月份，懿鸿公司给其报酬为2000元底薪加客户投资金额3%的提成，同年6月份，懿鸿公司取消了业务员的底薪，其拿过3%、5%、13%、18%的提成，总共拿到提成款36000元左右的事实。
14、证人毛某某的证言，内容与证人任某某的证言基本一致，证实刘某某集资诈骗的过程及挥霍集资款的事实。
15、证人任某某、李某某的证言，证实其曾在懿鸿公司做业务员，懿鸿公司的主要业务是以太阳池的旅游开发等项目为由，向社会集资的事实。
16、证人张某甲的证言，证实懿鸿公司未在镇原县旅游局办理相关登记手续的事实。
17、证人田某某的证言，证实懿鸿公司因涉嫌集资诈骗被市金融管理局、旅游局等单位调查过的事实。
18、证人周某某的证言，证实刘某某租用西峰区秦霸岭二队居民新村6排6号房屋开办公司，租期三年，租金十万元。租赁期满后，刘某某擅自搬离，电话通知其2000元押金用于抵顶损坏的家具，后来有好多老年人来找刘某某要钱的事实。
19、证人尚某某的证言，证实2011年7月7日，其将太阳池、白马池转包给刘某某，约定承包费1560万元，分七次支付。因刘某某违约，2013年4月28日，其与刘某某签订了《解除合同通知》，刘某某一直拖延既不交承包费也未归还太阳池和白马池。2014年，双方签订了一份协议，解除了太阳池、白马池的承包合同，后来其通过民事诉讼收回了太阳池和白马池的经营权。刘某某承包太阳池期间，共支付了93万元承包费，拆除了太阳池宾馆内所有的设施，进行了部分改造，用水泥砖铺了院子，修建了一个码头和几间活动板房，装修了超市，添置了十艘左右的船，再没搞什么投资。
20、证人张某乙的证言，证实2011年7月7日，刘某某承包了太阳池、白马池的经营权，期限为2011年7月7日至2053年8月30日，承包费1560万元，刘某某仅支付了93万元，2013年4月28日，其通过诉讼收回了太阳池、白马池的经营权。刘某某经营期间在太阳池做过修板房、扩建码头、铺院子、装修宾馆等项目。
21、证人畅某某的证言，证实2012年11月18日，刘某某与屯子镇陈畅行政村签订西头山公墓承包合同，承包期限自2013年1月1日至2062年12月31日，承包费75万元，刘某某仅支付承包费5万元，后因刘某某不能继续履行合同，陈畅行政村公告解除了合同。刘某某在墓园内栽了2000棵树苗，做两个样板墓、给农户青苗赔偿、唱戏也花了些钱，估计有五、六万，具体数额其不清楚。公墓地基和大门是刘某某承包前由政府修的。
22、证人祁某的证言，证实其是刘某某的妻子，2011年，刘某某通过马某某认识尚某某，经过和尚某某协商，太阳池项目承包费确定为1560万元，但刘某某当时没有钱，刘某某成立公司就是为了搞民间集资。成立公司具体情况其不知情，是事后刘某某告诉她的。开发太阳池期间，刘某某修建了一个码头和几间活动板房，还把院子用砖铺了，拓宽了道路，购买了十几条船，再没搞什么投资，具体花了多少钱其不清楚。公司业务主要是业务员在西峰城区内做宣传，联系有投资意向的人，以投资太阳池、白马池及西头山公墓为由，许诺高额利息，组织客户免费旅游、聚餐，说服客户投资。客户交钱后，刘某某很快就会知道，然后就直接把钱拿走了，公司没有专门的账目，具体数额其不清楚，经营期间向少数客户支付了利息，本金只退还过一次，金额是20000元，大部分未支付利息，合同到期后，就把利息核算出来与投资人再签一份合同。2014年，懿鸿公司搬离了西峰。
23、证人刘某甲的证言，证实刘某某成立公司其不知情，是事后刘某某告诉她的。
24、证人马某某的证言，证实其介绍刘某某和尚某某认识，刘某某承包太阳池的经过。刘某某承包太阳池的时候没有现钱，其为刘某某提供借款50万元，刘某某支付了第一笔承包费，还为刘某某担保筹集了一些款项，后来刘某某归还部分款项，用一辆起亚赛拉图欧风抵顶过4.8万元的事实。刘某某经营太阳池期间修建了码头，铺了院子，以及刘某某的挥霍集资款的事实。
25、证人安某某的证言，新车交付前检验表，客户信息登记表，证实2012年11月份，马某某在志通车行用一辆起亚赛拉图欧风置换了一辆丰田卡罗拉轿车，起亚赛拉图欧风轿车折价2.8万元。
26、证人李某乙的证言，证实2012年10月，刘某某将一辆起亚索兰托越野车抵押给泓鼎商贸公司借款13.5万元，后刘某某未偿还借款，泓鼎商贸公司将该车在西安二手车市场处理了。
27、被告人刘某某供述，证实因为周秋月操作过集资，对集资的模式比较熟，与周秋月商议后，其决定先签订合同，然后搞社会集资。2011年9月28日，其注册成立了懿鸿旅游开发有限公司，公司登记的注册资金800万，实际注册时并无资金投入，验资手续是花5万元找街道边小广告上的验资中介孙某办理的，注册公司是为了申报项目，向社会群众集资。公司成立时，业务员都是周秋月找来的，其把20%的提成给周秋月，由周秋月发放给业务员，给周秋月的提成是集资款的5%。周秋月干了四个月离开公司后，其也招聘过一些业务员，起初提成是8%，后来逐渐提高到15%、20%。宣传材料中很多地方都比较夸大，宣传过程中使用的镇原县人民政府（2003）104号文件，文件内容与其无关，但可以证实政府曾支持尚某某开发太阳池，使用该文件宣传是为了能吸引更多的人投资。懿鸿公司主要业务是通过宣传和刘某甲做保健品生意的客户资料，联系到有投资意向的客户，然后组织客户免费参观旅游、聚餐、发放礼品，并向客户承诺高额的利息和分红，与客户签订借款合同、白马池项目合作协议书、西头山公墓借款抵押合同，合同到期后，其无力偿还，就核算利息再以更高的利率另外签订合同。2011年11月份到案发前，共向一百多人集资约六百万元，具体人数和数额记不清楚了，集资款一部分用于太阳池的建设上，一部分用于支付业务员的提成，一部分用于支付组织客户的聚餐和旅游等费用，剩下的钱用于给人送礼、请客吃饭、消费娱乐上了。其承包太阳池、白马池后，投资做了一些项目，主要修建了码头、活动板房、超市，铺了院子地面，购买了一些手划船，这些支出没有专门账本记载。其没有修建白马仙居，也没有向该项目投资800万。西头山公墓支付了5万元租金，栽了一些树，修了两个样板墓，大约花费10万元。
28、证人景某的证言，证实2011年9月，刘某某和孙某到恒业会计事务所办理验资手续的事实。
29、懿鸿公司注册信息，证实懿鸿公司基本情况。
30、太阳池、白马池、西头山公墓宣传材料，证实刘某某在宣传过程中隐瞒真相、故意夸大太阳池、白马池、西头山公墓项目前期投资情况的事实。
31、懿鸿公司账户信息、刘某某、刘某甲、祁苗个人账户信息查询结果，证实集资款项未进入懿鸿公司、刘某某、刘某甲、祁苗的银行账户。
32、甘肃省镇原县人民法院（2014）镇民初字第751号民事判决，本院（2014）庆中民终字第515号民事判决，证实刘某某承包太阳池、白马池期间，刘某某支付尚某某承包费93万元后违约，尚某某收回了经营权。
33、甘肃省榆中县人民法院（2013）榆刑初字第75号刑事判决书，证实被告人刘某某因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2013年3月12日被甘肃省榆中县公安局刑事拘留，同年3月18日被取保候审。2013年7月26日因犯非法吸收公众存款罪被甘肃省榆中县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金3万元。
34、犯罪嫌疑人基本情况、刘某某户籍证明，证实被告人刘某某的基本情况。
以上证据，来源合法，内容客观、真实，本院予以确认。
针对公诉机关的指控和被告人刘某某的辩解、辩护人的辩护意见，根据本案的事实和证据，本院分析评判意见如下：
关于本案犯罪主体的分析认定。被告人刘某某供述其成立懿鸿公司就是为了申报旅游开发项目，搞社会集资，可见被告人成立懿鸿公司具有实施犯罪的目的，懿鸿公司仅是刘某某的犯罪工具。刘某某的供述和刘某甲、祁某的证言均证实，成立懿鸿公司时，刘某某未征求刘某甲和祁苗的意见，只是在注册时使用了二人的身份证，将刘某甲和祁苗登记为公司管理人员。懿鸿公司成立后，从事何种业务、如何经营也未经公司集体决定，均由刘某某一人做主，可见犯罪活动仅是刘某某个人意志的体现。刘某某吸收的集资款未进入公司账户，犯罪活动没有体现公司的任何利益，故本案应当认定为被告人刘某某个人犯罪。
关于被告人刘某某犯罪行为的定性分析。刘某某违反国家金融管理法律规定，承诺以高额利息回报，向社会公众吸收资金的行为，符合非法吸收公众存款罪的构成要件。但非法吸收公众存款罪并不能完全评价被告人的犯罪行为，刘某某以非法手段成立懿鸿公司，故意隐瞒未实际出资的事实，夸大太阳池、白马池和西头山公墓的前期投资情况，使用与其无关的政府文件向社会公众宣传，应认定为虚构事实、隐瞒真相。被告人刘某某仅将小部分资金实际用于项目建设，实际投入与集资数额明显不成比例，到案后故意隐瞒挥霍集资款的事实，不如实交待资金去向，致使682.6184万元集资款无法归还，给137名受害人造成的损失特别巨大。按照《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）、（二）、（七）项的规定，足以认定被告人刘某某主观上具有非法占有目的。被告人刘某某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法吸收公众存款的行为符合集资诈骗罪的构成要件。
关于被告人刘某某犯罪数额的认定。经查，被告人骗取的财物价值714.1084万元。案发前，支付被害人的利息31.49万元，因被告人刘某某并未实际占有，应从指控的集资诈骗金额中剔除。刘某某实际占有的682.6184万元，用于支付太阳池、白马池、西头山公墓承包费98万元，景区内宾馆装修、超市、码头建设等项目工程款78.25万元，共176.25万元，剩余的506.3684万元，除栽树、购买手划船等小额建设项目开支外，被刘某某用于懿鸿公司日常开支、支付业务员提成和个人挥霍。承包费、工程开支、懿鸿公司日常开支及业务员提成是被告人实施犯罪的必要开支，属于犯罪成本，应计入犯罪数额。因此，被告人刘某某的犯罪数额应当认定为682.6184万元。
本院认为，被告人刘某某以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，以高额利息和投资回报为诱饵，向社会公众非法集资，数额特别巨大，侵犯了国家正常的金融管理秩序，所得款项一小部分实际用于旅游项目开发和支付被害人借款利息外，其他款项被用于支付犯罪成本和个人挥霍，给受害群众造成的损失特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，但指控的部分事实和犯罪数额有误，本院依法予以纠正。被告人刘某某有主动到案的情节，可以酌情从轻判处，但其到案后不能如实供述全部犯罪事实，故关于被告人有自首情节的辩护意见不予支持。被告人刘某某在缓刑考验期内，发现漏罪，应当撤销缓刑，数罪并罚。为打击经济犯罪，维护国家金融管理制度，保护公民财产安全，根据被告人刘某某的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度。经本院审判委员会讨论决定，依据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第六十九条、第七十条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：
一、撤销甘肃省榆中县人民法院（2013）榆刑初字第75号刑事判决对被告人刘某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年的缓刑部分。
二、被告人刘某某犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金50000元；与非法吸收公众存款罪数罪并罚，决定执行有期徒刑十三年，并处罚金50000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年3月18日起至2028年3月10日止。罚金限判决生效后三十日内缴纳，逾期强制缴纳。）
三、被告人刘某某犯罪所得赃款、赃物依法继续追缴。
审 判 长 李 瑛
审 判 员 王 微
代理审判员 陈金学
二〇一六年三月二十三日
书 记 员 冯雪菲
本案引用的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。