浙江省温州市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）浙03刑终1651号
原公诉机关浙江省泰顺县人民检察院。
上诉人（原审被告人）曾奕发，男，1975年5月24�出生，汉族，中专文化，住福建省厦门市思明区，因本案于2016年7月29日被刑事拘留，同年8月31日被逮捕。现羁押于泰顺县看守所。
辩护人叶茂活，浙江越人（平阳）律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）谢惠锰，男，1972年9月21日出生，汉族，初中文化，户籍住址福建省浦城县，因吸毒，于2015年3月21日被行政拘留十五日。因吸毒，于2016年3月17日被行政拘留十五日。因本案，于2016年7月28日刑事拘留，同年8月31日被逮捕。现羁押于泰顺县看守所。
辩护人陶郑标，浙江共进律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）杨瑾，男，1992年5月15日出生，汉族，小学文化，住福建省长泰县，因犯贩卖毒品罪，于2015年4月2日被判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币2000元，于2015年7月25日刑满释放。因吸毒，于2016年3月20日被行政拘留十五日。�本案，于2016年7月28日被刑事拘留，同年8月31日被逮捕。现羁押于泰顺县看守所。
上诉人（原审被告人）谢育群，男，1980年7月11日出生，汉族，初中文化，住福建省龙岩市新罗区，因吸毒，分别于2016年5月13日被社区戒毒三年，于2016年6月28日被强制隔离戒毒二年。因本案，于2016年10月14日被刑事拘留，同年11月17日被逮捕。现羁押于泰顺县看守所。
辩护人林惠平，福建吉弘律师事务所律师。
原审被告人徐进辉，男，1993年3月2日出生，汉族，初中文化，住福建省浦城县，因本案于2016年10月27日被刑事拘留，同年11月17日被逮捕。现羁押在泰顺县看守所。
原审被告人王定科，男，1997年10月22日出生，汉族，初中文化，住贵州省余庆县，因本案于2016年10月19日被泰顺县公安局刑事拘留，同年11月17日被逮捕。现羁押在泰顺县看守所。
浙江省泰顺县人民法院审理泰顺县人检察院指控原审被告人曾奕发、谢惠锰、杨瑾、谢育群、徐进辉、王定科犯诈骗罪一案，于2017年9月22日作出(2017)浙0329刑初30号刑事判决。被告人曾奕发、谢惠锰、杨瑾、谢育群不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人意见，认为事实清楚，决定不开庭审理本案。现已审理终结。
原判认定，2016年4月以来，被告人谢惠锰与被告人曾奕发结伙通过他人冒充银行、京东商城、公检法机关的工作人员拨打电话给郑某2等27名被害人，以信用卡欠款需将资金保全、订单出错需退款、涉嫌犯罪需将资金比对等方式实施诈骗。谢惠锰与曾奕发雇佣、指使被告人王定科、徐进辉办理多张银行卡，让被告人谢育群、杨瑾用POS机刷卡，用于诈骗钱款的转移分流以及取现。具体如下：
1.2016年4月14日，被害人郑某2在浙江省遂昌县被他人冒充银行、公安机关工作人员，以信用卡欠款需将资金保全的方式通讯诈骗人民币10000元，钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××23的中国建设银行卡，其中62元被转到谢惠锰账户号为13×××44的支付宝中，其余钱款被分流。
2.2016年4月16日，被害人袁某在广东省惠州市惠城区被他人冒充公检法机关工作人员，以其涉嫌犯罪、需将资金比对的方式通讯诈骗人民币12000元。当日，钱款转入谢惠锰持有的刘某3卡号为62×××40的工商银行卡内，之后该笔钱款经谢惠锰使用的账户为181××××7761支付宝流转后再次转入该刘某3卡内。同日，谢惠锰在厦门市农村信用合作社ATM机将钱款取走。
3.2016年4月19日至20日期间，被害人易某在江西省赣州市于都县被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌犯罪，需将资金转移比对的方式�讯诈骗人民币324000元，钱款分别转入谢惠锰持有的王某1卡号为62×××77的福建农商银行、王定科卡号为62×××06的邮政储蓄银行账户。后谢惠锰持该王定科银行卡在杨瑾国某星驿POS机刷卡消费50000元，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，杨瑾将该钱取走后交予谢惠锰。谢惠锰持该王某1银行卡在谢育群国某星驿POS机内刷卡消费70989元，钱款转入谢育群卡号为62×××52的建设银行账户，谢育群将该钱取走后又将其余资金取走交给谢惠锰。当晚，谢惠锰将谢育群所取钱款在其家中交给曾奕发。其余钱款或被分流至王定科卡号为62×××06的工商银行卡或被取现。
4.2016年4月19日至20日期间，被害人廖某在江西省宁都县被他人冒充公安机关、法院工作人员，以其涉嫌犯罪、需将资金比对的方式通讯诈骗人民币189000元。钱款转入谢惠锰持有的王某1卡号为62×××77的福建农商银行、郑某3卡号为62×××26的福建农商银行、博闻卡号为62×××75等银行账户，后谢惠锰持该王某1、郑某3的银行卡在谢育群国某星驿POS机内刷卡消费，其中100000元转入谢育群卡号为62×××52的建设银行账户，其中29000元谢育群通过支付宝转账、取现等方式将钱款交给谢惠锰。当晚，谢惠锰将谢育群所取现金全部交给曾奕发。
5.2016年4月20日，被害人杨带秀在江西省于都县被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌犯罪、需将资金比对的方式通讯诈骗人民币45000元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××06的邮政储蓄银行卡内。后谢惠锰持该王定科银行卡在杨瑾的国某星驿POS机刷卡消费44552元，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，后杨瑾通过其账户号为18×××83的支付宝将钱转至谢惠锰13×××44的支付宝账户。
6.2016年4月20日，被害人杨某�河南省叶县被他人冒充京东客服，以其购买物品订单出错、要退钱的方式通讯诈骗人民币7400元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××06的邮政储蓄银行卡内，后谢惠锰持该王定科银行卡在杨瑾国某星驿POS机刷卡消费44552元，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，后杨瑾通过支付宝将钱转给谢惠锰。
7.2016年4月20日，被害人陈某1在安徽省南陵县被他人冒充银行、公安机关工作人员，以其信用卡透支、信息泄露需将资金转移的方式通讯诈骗人民币2000元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××06的工商银行卡内，随后谢惠锰持该卡在谢育群国某星驿POS机内刷卡消费6680元，钱款转入谢育群卡号为62×××52的建设银行账户，后谢育群转账给多个账户将钱款转移。
8.2016年4月21日，被害人王某2在安徽省宿州市甬桥区被他人冒充银行、公安机关工作人员，以其信用卡透支、需将资金转移的方式通讯诈骗人民币17213.50元。资金转入谢惠锰持有的王定科62×××06邮政储蓄银行账户。谢惠锰持王定科卡号为62×××06的邮政储蓄银行卡在杨瑾国某星驿POS机刷卡消费17213元，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，后杨瑾在中国建设银行金山路支行ATM机将卡内钱取走，最后钱款交予谢惠锰。
9.2016年4月23日，被害人孙某在广东省广州市被他人冒充公检法工作人员，以其涉嫌犯罪，需将资金核对的方式通讯诈骗人民币49000元，钱款分别汇入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××82、62×××06的银行卡内，随后谢惠锰将银行卡在杨瑾的国某星驿POS机内刷卡消费，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，随后杨瑾在厦门建设银行吕岭支行柜台取现后将钱款交给谢惠锰。当晚，王定科、徐进辉同谢惠锰一起将钱款存入�奕发卡号为62×××34的中国建设银行卡内。
10.2016年4月23日，被害人蔡某在浙江省瑞安市被他人冒充电信公司、公检法工作人员，以其涉嫌犯罪需将资金汇入核对的方式通讯诈骗人民币108000元，其中104000元转入谢惠锰卡号为62×××49的中国银行卡内。随后杨瑾用该谢惠锰的卡在其国某星驿POS机内消费5005元，后将该谢惠锰卡内49000元在中国银行厦门台湾街自助厅ATM机转至杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，随后杨瑾在厦门建设银行吕岭支行柜台取现120000元后交给谢惠锰，当晚王定科、徐进辉同谢惠锰一起将钱款存入曾奕发卡号为62×××34银行卡内。
11.2016年4月23日，河北省承德市围场县朱某到自称为银行的工作人员电话，以信用卡欠款需补交欠款等名义骗去人民币42858元，资金全部转入王定科为谢惠锰办理的62×××23建设银行账户内，之后谢惠锰将该银�卡让杨瑾在其国某星驿POS机内刷卡消费，资金流入杨瑾62×××21建设银行账户。杨瑾将卡内现金通过ATM取现、柜台取现领走交予谢惠锰。当晚王定科、徐进辉同谢惠锰一起将钱款存入曾奕发卡号为62×××34的建设银行卡内。
12.2016年4月23日，被害人邹某在福建省漳州市被他人冒充公安机关、检察院工作人员，以其涉嫌贩毒、洗黑钱、需将资金转移比对的方式通讯诈骗人民币15300元。该笔钱款转入谢惠锰持有的郑啓毅62×××26福建农商银行账户内。
13.2016年4月24日，被害人向某在浙江省温州市被他人冒充电信公司、公安机关、检察院工作人员，以其涉嫌洗黑钱、资金冻结等方式通讯诈骗人民币53310元。钱款转入谢惠锰持有的王定科62×××06工商银行卡内（已冻结），其中40100元转至谢惠锰持有的王定科卡号为62×××23的建设银行卡内（已冻结）。
14.2016年4月24日，被害人尹某在云南省昆明市被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌洗钱、需将资金转移比对的方式通讯诈骗人民币608000元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××08的交通银行、王铐6236684220005230520、陈某262×××45账户内。其中200000元从该王定科交通银行账户内转入徐进辉卡号为62×××63的招商银行卡，谢惠锰又将其中195000元转至王定科卡号为62×××23的建设银行卡，另5000元被取现。另外100000转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××06的工商银行卡内，后谢惠锰将该卡到杨瑾的国某星驿POS机刷卡消费100000元，钱款转入杨瑾卡号为62×××21的建设银行卡内，后杨瑾分别到厦门建设银行吕岭支行取款机和吕岭支行柜台将卡内钱取走交予谢惠锰。当晚谢惠锰同张某1将钱款存入曾奕发卡号为62×××34的建设银行卡内。
15.2016年4月26日，被害人熊某在广东省中山市被他人冒充电信公司、公安机关、检察院工作人员，以其身份泄露、涉嫌犯罪的方式通讯诈骗人民币147010.50元。钱款转入谢惠锰持有的刘某3卡号为62×××40的工商银行卡，后转入谢惠锰卡号为62×××49的中国银行卡，随后谢惠锰用该卡在谢育群国某星驿POS机内刷卡消费，钱款转入谢育群卡号为62×××52的建设银行账户，谢育群通过取现、转账等方式将资金转移，其中50000元转入曾奕发卡号为62×××34的建设银行卡。
16.2016年4月26日，被害人张某2在安徽省灵璧县被他人冒充银行工作人员，以其信用卡透支，需在ATM机上操作的方式诈骗人民币1538元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××16的工商银行账户内，后转入谢惠锰卡号为62×××10的兴业银行卡内。
17.2016年4月26日，被害人徐某在安徽省灵璧县被他人冒充银行、法院工作人员，以其信用卡透�，需要到ATM机操作的方式通讯诈骗人民币1707元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××16的工商银行卡内，后转入其本人62×××10兴业银行卡内。
18.2016年4月28日，被害人范某在江西省丰城市被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌犯罪、需将资金比对的方式诈骗人民币40500元。钱款转入谢惠锰持有的王定科卡号为62×××06的邮政储蓄银行卡（已冻结），因止付及时，钱款尚未转移。
19.2016年4月28日，被害人许某在江西省龙南县被他人冒充公检法工作人员，以其涉嫌犯罪需将资金汇入“公安局”核对的方式通讯诈骗人民币17500元，钱款分别转入王定科卡号为62×××75的邮政储蓄银行卡、62×××18的农商银行卡。5月5日，谢惠锰将该王定科邮政储蓄银行卡在其本人注册的上海瀚银信息科技有限公司POS机内消费14000元，钱款转入其本人62×××10的兴业银行卡内，后将其中10000元转至曾奕发使用的谢惠锰卡号为62×××88银行卡。
20.2016年4月29日，被害人曾某1在江西省赣州市宁都县被他人冒充公安机关、检察院工作人员，以其涉嫌犯罪需将资金比对的方式通讯诈骗人民币45000元。钱款转入谢惠锰持有的刘某3卡号为62×××40的工商银行卡，后通过第三方支付转移。
21.2016年4月30日，被害人赖某在浙江省泰顺县被他人冒充银行、公安机关的工作人员，以其信用卡欠款需将资金保全的方式通讯诈骗人民币1755元，钱款转入谢惠锰持有的刘某3卡号为62×××40的工商银行卡。后谢惠锰持该刘某3银行卡，将钱款转入181××××7761支付宝账户内，随后钱款分多笔从支付宝内转出，其中710元于2016年5月4日转至其本人62×××10兴业银行卡内。
22.2016年5月3日，被害人郭某在江西省于都县被他人冒充公安机关和检察院的工作�员，以其涉嫌洗黑钱需将资金比对的方式通讯诈骗人民币42700元。钱款转入李某1卡号为62×××76的农业银行卡，部分钱款通过支付宝转移。其中32600元转至谢惠锰持有的刘某3卡号为62×××40的工商银行卡内，后其中10000元转至181××××7761支付宝账户内，其余通过第三方支付转移。
23.2016年5月5日，被害人费某在福建省漳州市被他人冒充京东客服、银行工作人员，以取消尊贵会员需查验银行卡的方式通讯诈骗人民币2200元，钱款转入李某1卡号为62×××74的建设银行卡，随后，谢惠锰使用该李某1的银行卡在其本人注册的上海瀚银信息科技有限公司POS机内消费，钱款转入其本人62×××10兴业银行卡内。
24.2016年5月8日，被害人唐某在江西省赣州市龙南县被他人冒充公检法工作人员，以其涉嫌犯罪需将资金比对的方式通讯诈骗人民币24900元，钱款转入刘某1卡号为62×××97福建农商银行卡，随后谢惠锰立即使用该银行卡在其本人注册的上海瀚银信息科技有限公司POS机内消费，钱款转入谢惠锰绑定POS机的卡号为62×××76的民生银行卡，后谢惠锰将24800元通过支付宝转至其62×××10兴业银行卡，再将卡内的20800元转至曾奕发使用的谢惠锰卡号为62×××88的建设银行卡。曾奕发将卡内的5000元通过ATM机取走，另15800元转至郑某562×××60建设银行卡，后将郑某5卡内的钱通过ATM机取走。
25.2016年5月11日，被害人陈某3在江西省赣州市全南县被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌贩卖毒品需将资金转移比对的方式通讯诈骗人民币150000元，钱款分别转入李某162×××93、王某36217971000018680594、苗某6217992610040884199、郑某462×××29的邮政储蓄银行卡。后谢惠锰持该李某1银行卡让谢育群在其国某星驿POS机内刷卡消费10000元，钱款转入谢育群的POS机绑�的谢育群卡号为62×××52的建设银行卡，后谢育群通过取现、支付宝转账等方式将钱款取走交给谢惠锰。
26.2016年5月11日，被害人刘某2在江西省赣州市崇义县被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌贩卖毒品需将资金转移比对的方式通讯诈骗人民币5000元。钱款转入谢惠锰持有的李某1卡号为62×××93的邮政储蓄银行卡。
27.2016年5月11日，被害人何某在江西省赣州市崇义县被他人冒充公安机关工作人员，以其涉嫌洗钱需将资金转移比对的方式通讯诈骗人民币32800元。钱款转入谢惠锰持有的李某162×××93银行卡，随后谢惠锰用该卡在其上海瀚银POS机内刷卡消费，钱款转入谢惠锰62×××76民生银行卡，谢惠锰使用其支付宝将资金转移至谢惠锰62×××10兴业银行卡后，将其中24000元转至曾奕发使用的谢惠锰62×××88建设银行卡内，曾奕发将该笔钱款转入郑某562×××60建设银行卡后取走。
公安机关于2016年7月28日抓获被告人谢惠锰、杨瑾，同年9月18日抓获被告人曾奕发、王定科，同年10月14日抓获被告人谢育群，同年10月27日抓获徐进辉。
上述事实，有下列经庭审出示、质证的证据证实：受案登记表、接受证据清单、银行转账凭证、通话记录截图、银行交易明细；各被告人及李某1、刘某3、郑某5等户名的银行账户交易明细、账户开户影像资料和案发期间的转账记录；搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押笔录、扣押决定书、移送清单及照片，以及从谢惠锰住处查扣的作案工具手机3部、笔记本电脑1台、无线POS机13部、笔记本、银行对账单、银行卡等物，从曾奕发轿车上查扣的作案工具手机3部、笔记本电脑1台、刷卡机1部、银行卡若干及写有“郑某5”、“中国银行厦门分行曾某26217-8517-000063041088500元”等内容的纸条二张，从杨瑾处查扣的作案工具手机1部、便携式POS机1部；温公物鉴[2016]5695号、5696号、6686号、6077号、6687号电子物证检验报告，从曾奕发被扣小米手机内提取的微信聊天记录、短信记录、短信截图及图片文件夹中存储的其前妻、王定科等多人的身份证照片、李某2在工商银行的电子银行凭证；从曾奕发被扣弘基牌笔记本电脑内提取到包含与涉案诈骗资金流入账户相关的公民身份号码、银行卡号和所属银行等信息及照片；涉案银行卡户主信息、交易明细、电子数据、监控记录，以及曾奕发手机采集报告、支付宝数据、银联数据的存储介质说明；郑某5户籍注销证明（载明死亡时间2016年6月4日）；载明曾奕发、谢惠锰、杨瑾、徐进辉、王定科、谢育群受行政、刑事处罚的核查记录表、刑事判决书、释放证明，户籍信息、到案经过说明；协助冻结财产通知书和情况说明；相�银行卡取款、转账监控视频及说明；曾奕发被查扣宏基电脑内储存的王定科、谢惠锰、郑某5、刘某1、李某1、曾某2、李某2等多人在各银行办理银行卡的信息详情；曾奕发被查扣的手机采集报告、支付宝数据、银联数据、相关案件导图及MindManager_16导图、银行交易明细；曾奕发被扣华为手机内提取的尾号4234建设银行卡汇款短信，“李某2”所发内容为“老板，如果方便给福清开卡的兄弟在（再）转几千”的短信记录；赖某、蔡某等27名被害人的陈述；证人邓某、张某1、刘某1、郑某1的证言；原审各被告人的供述和辩解、辨认笔录等。
原审法院根据以上事实和相关法律规定，认定被告人曾奕发犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年八个月，并处罚金200000元人民币；被告人谢惠锰犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年六个月，并处罚金150000元人民币；被告人王定科犯掩饰、�瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金30000元人民币；被告人杨瑾犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金20000元人民币；被告人谢育群犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金20000元人民币；被告人徐进辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金20000元人民币；追缴已冻结账户内的赃款，返还给相应被害人；犯罪工具手机7部、笔记本电脑2台、POS机15部，予以没收。
原审被告人曾奕发及其辩护人上诉、辩护提出，（1）原判对犯罪金额认定事实不清、证据不足，其中第3、4节认定谢惠锰向其交付现金70989元和29000元，只有杨瑾供述印证，但杨瑾供称现金系20万元；第9、10、11节认定的诈骗金额与其尾号4234建行卡当日存款记录不一致；第15节认定谢育群于2016年4月26日将5万元转入其尾号4234建行卡，与该卡同日仅有支出但无存入记录不符；第14、19、24、27节事实不清，证据不足。（2）在案证据仅反映其参与货币兑换交易，无直接证据证实其参与实施诈骗及系谢惠锰的上家，谢惠锰当庭供称受其指使去办卡的细节前后矛盾，与在案证据不符，不应采信，原判认定其构成诈骗罪且系诈骗团伙主犯，定性错误，应当改判。
原审被告人谢惠锰上诉称，（1）其仅按曾奕发要求刷卡套现，不知道卡内资金系曾奕发诈骗所得，没有任何证据证实其知道涉案资金的来源，及其有共同诈骗的故意和行为，即使认定其构成犯罪，其行为仅构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。（2）原判对其参与金额认定有误：第3节中，其参与转移仅有王定科尾号3106的邮政储蓄卡内的5万元、王某1尾号9077的福建农商银行卡内的70989元；第14节中，其参与转移的资金仅20万元、10万元；其未参与第22、25节，相关银行卡均从未交付其，其不应承担刑事责任；第13、18节中的被害人款项均已被冻结或及时某，属于犯罪未遂。（3）即使认定其构成诈骗，其仅将赃款交付曾奕发，未直接向被害人实施诈骗，未参与分赃，作用明显比曾奕发小，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。其辩护人提出，现有证据无法证实其存在诈骗故意和行为，赃款最终流向曾奕发，其仅提取部分佣金；即使认定其构成诈骗罪共犯，其对未参与部分的犯罪事实不应承担责任，原判量刑畸重，应当改判原判事实认定和定罪错误，证据不足，量刑过重，请求依法改判其无罪或以掩饰、隐瞒犯罪所得罪对其定罪量刑，主要理由：
原审被告人谢育群及其辩护人上诉、辩护提出，（1）其办理POS机系为客户消费，并非仅仅为谢惠锰刷卡套现，其不知道谢惠锰卡内资金系赃款，原审法院对其当庭供述断章取义，认定事实不清、证据不足、定性错误，应当改判其无罪。（2）其POS机每天套现限额10万元，第3、4、7、15、25节存在重复、错误计算，原判认定其套现的数额过高。
原审被告人杨瑾上诉称，其获利少，能及时终止罪行，归案后如实供述，遵守监规，原判量刑过重，请求从轻改判。
经二审审理查明的事实、证据与原判认定一致，本院予以确认。针对相关上诉、辩护意见，评析如下：
（1）原审被告人曾奕发、谢惠锰有无诈骗的故意和行为。经查，在案证据相互印证，能够形成完整的证据链，证实曾奕发、谢惠锰相互配合，自己直接或通过杨瑾、谢育群、徐进辉、王定科等人转账、套现、取现，共同转移诈骗资金，且谢惠锰听从曾奕发安排。结合曾奕发、谢惠锰系在持有或控制转移诈骗所用资金账户之后，各被害人才接到诈骗�话并将资金汇入该些账户，随后由谢惠锰自己或所招募的人员使用多个银行账户、多种方式转移分流或提现，在不到一个月时间内转移了来自全国各地不同户名的数十笔资金，对于出现被冻结情形却不提出任何权利主张，在侦查阶段拒不如实供述、规避调查，对于所辩解事由无法提供相应证据线索等事实，足以认定涉案电信诈骗系曾奕发、谢惠锰共同参与实施。原审被告人杨瑾供述多次看到谢惠锰用电脑上的SKYPE软件与境外电话联系，证人张某1称谢惠锰经常用电脑上的SKYPE软件聊天、聊天对象包括曾奕发等证据，印证证实曾奕发、谢惠锰存在诈骗通谋。曾奕发、谢惠锰指使、招募他人帮助转移诈骗资金，在所参与的犯罪环节中起主要作用，可以认定系主犯。原判认定曾奕发、谢惠锰共同实施电信诈骗及犯罪地位的事实清楚，证据确实充分。
（2）原审被告�谢育群明知或应知系赃款而帮助套现、提现，有其多次供述在卷，与证人张某1证言，及原审被告人王定科、徐进辉等人供述，银行交易明细等证据印证，足以认定。
（3）犯罪数额认定。前述查明的各被害人被骗资金数额、流向，以及原审各被告人在其间实施的具体行为或存在的关联，有相应的资金账户交易明细、转账记录和取款机监控视频及原审被告人徐进辉、王定科、谢育群、杨瑾的供述和辩解，证人张某1等人的证言等证据印证证实。原审被告人曾奕发、谢惠锰对参与期间的全部诈骗行为负责，该二人自己或指使他人转移或提取在案27名被害人被诈骗全部或部分钱款的事实清楚，转移方式使用银行或网络金融平台转账、套现或取款机提现等多种途径，二人未必直接经手全部赃款，部分钱款无法查实最终流向，不影响其二人对全部诈骗金额承担责任的�定。谢育群参与或帮助转移赃款的数额，所涉资金账户交易明细基本能够一一对应，谢育群上诉提出的5节资金通过POS套现的有国某星驿、拉卡拉等多家网络金融服务平台，扣减平台手续费，谢育群尾号为9752的建设银行账户当日或次日多笔到账资金与相关被害人资金汇出时间能够相互衔接，到账金额能覆盖被害人汇出金额，足以认定。被害人将被骗资金汇入诈骗行为人指定的银行账户即失去对该资金的控制，由诈骗行为人取得控制权，诈骗行为人是否实际取得钱款不影响诈骗既遂的认定，谢惠锰有关第13、18节属于犯罪未遂的意见与查证事实和法律规定不符。
本院认为，上诉人曾奕发、谢惠锰结伙诈骗公私财物，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪。上诉人杨瑾、谢育群及原审被告人王定科、徐进辉明知是诈骗犯罪所得，仍提供资金账户或予以套现、取现帮助转移资金10万元以上，均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且情节严重。本案电信网络诈骗系通过冒充国家司法机关工作人员的方法实施，据此对曾奕发、谢惠锰可酌情从重处罚。曾奕发拒不认罪，拒不交待资金去向，可酌情从重处罚。杨瑾系累犯，依法应当从重处罚。杨瑾、徐进辉、王定科到案后能够如实供述自己的犯罪事实，谢育群对于自己参与实施的犯罪事实基本如实供述，谢惠锰在原审庭审中当庭供认犯罪事实，依法或酌情可分别予以不同程度的从轻处罚。原审法院认定事实和适用法律正确，审判程序合法，并已综合考虑原审各被告人犯罪的事实、性质、在共同犯罪中所起作用和对于社会的危害程度，以及各自的从重、从轻处罚情节等因素依法量刑，并无不当，应予维持。曾奕发、谢惠锰、杨瑾、谢育群及其辩护人提出的上诉、辩护意见、请求，均不能成�，不予采纳和支持。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第六十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 陈 雁
审判员 涂凌芳
审判员 占长斌
二〇一七年十二月十九日
书记员 吴晓雪