广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗中法刑二初字第17号
公诉机关广东省广州市人民检察院。
被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司，负责人简某甲。
诉讼代表人蔡昆辉，男，44岁，广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司员工。
被告人简某甲，男，1968年6月6日出生于中国台湾省，汉族，文化程度高中，系广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司负责人。因本案于2012年8月21日被广州白云机场海关缉私分局取保候审。2013年7月25日被广州市人民检察院取保候审。
广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉（2013）129号起
诉书指控被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司、被告人简某甲犯走私普通货物罪，于2014年1月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员鄢静出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人蔡昆辉、被告人简某甲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
广州市人民检察院指控：被告人简某甲注册成立台湾葛丽特国际有限公司（以下简称“台湾葛丽特公司”）及广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司后，由台湾葛丽特公司负责在中国台湾接收钻石订单，以来料加工的方式将钻石从中国台湾发送到广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司进行加工后，再由广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司发回台湾葛丽特公司交给客户。
2009年3月至2011年9月期间，为节省相关费用，被告人简某甲指使台湾葛丽特公司相关人员，采取邮寄的方式，通过联邦快递等快递公司，将钻石藏匿在记号笔、毛线球等物品中，伪报成“记号笔样品”等品名将上述物品走私进口；同时，被告人简某甲还利用自己与简某丙、蔡某、Jacky等人往返中国大陆和中国台湾的便利，将钻石藏匿于人身走私进口。
经海关关税部门核定，被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司、被告人简某甲采用上述方式，共走私进口钻石2674.659克拉，价值人民币2781316.77元偷逃应缴税额共计人民币580211.45元。
公诉机关当庭出示了物证、书证、证人证言、鉴定意见、海关核税证明书及被告人供述等证据，认为被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司、被告人简某甲的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款的规定，均构成走私普通货物罪。被告人简某甲犯罪后自动投案，如实供述罪行，是自首，可以从轻或减轻处罚。提请本院依法判处。
被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司、被告人简某甲均对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有意见，请求考虑其认罪态度较好，有自首，给其一个改过自新的机会。
经审理查明：被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司是于2006年9月4日成立的分公司，其经营范围是生产、加工黄金制品、铂金制品、白银制品及其他首饰制品，销售本企业产品，负责人为被告人简某甲。
广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司成立后的业务是由被告人简某甲成立的台湾葛丽特公司在中国台湾接收钻石订单，以来料加工的方式将钻石从中国台湾发送到广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司进行加工后，再发回台湾葛丽特公司交给客户。为节约加工时间、降低报关成本，被告人简某甲指使台湾葛丽特公司相关人员，采取邮寄的方式，通过联邦快递等快递公司，将钻石藏匿在记号笔、毛线球等物品中，伪报成“记号笔样品”等品名将上述物品走私进口；同时，被告人简某甲还利用自己与简某丙、蔡某、Jacky等人往返中国大陆和中国台湾的便利，将钻石藏匿于人身走私进口。自2009年3月至2011年9月期间，被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司、被告人简某甲采用上述方式，共走私进口钻石2674.659克拉，价值人民币2781316.77元，偷逃应缴税额共计人民币580211.45元。
2012年8月21日，被告人简某甲从台湾到广州白云机场海关缉私分局投案自首。
上述事实，有下列公诉机关在法庭上出示或者宣读，并经庭审质证的证据证实：1、中华人民共和国广州白云机场海关出具的案件移送函、查验记录、广州白云机场海关缉私分局出具的接受刑事案件登记表、立案决定书、破案报告，证实本案案发、破案的情况。2、广州白云机场海关缉私分局侦查科出具的《关于被告人简某甲到案的情况说明》，证实被告人简某甲于2012年8月21日到广州白云机场海关缉私分局投案自首。3、扣押物品文件清单，证实扣押被告单位在快递夹藏走私的钻石共804颗，净重19.2711克。4、广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司提供的营业执照、企业通关备案表，证实被告单位的经营范围等工商登记情况。5、涉案走私货物的报关单、监管仓库货物进仓申报表、明细表、发票、快递单、涉案人员出入境记录等书证，证实被告单位采取邮寄、人身藏匿的方式，通过快递公司伪报品名等方式将钻石走私进口。6、证人蔡某的证言，证实广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司以夹藏、快递等方式从台湾走私钻石入境的具体情况，其本人受老板简某甲指使也曾经参与人身携带钻石入境。7、证人邓某、农某的证言，证实广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司存在以夹藏、快递等方式从台湾走私钻石入境的情况。8、证人简某乙的证言，证实其受老板简某甲的指使通过邮寄快递钻石走私入境。9、证人简某丙的证言，证实广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司通过正常报关出口、快递夹藏出口、人身携带出口三种方式进口钻石，其、简某甲、蔡某和JACKY受老板的指使通过快递邮寄、人身携带的方式走私钻石入境。10、广州出入境检验检疫局综合技术服务中心出具的宝石检验证书，证实本案扣押的送检品为钻石。11、广州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司涉嫌走私的货物、物品核定偷逃税款共计人民币580211.45元。12、被告人简某甲的供述，证实其对起诉书指控其走私普通货物的犯罪事实供认不讳，能与上述证据证明的事实相吻合。以上证据均经庭审公开举证、质证，查证来源合法、内容真实，且能相互印证，足以证实本案事实，本院予以采信。
本院认为，被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司为牟取非法利益，违反海关法规、逃避海关监管，走私普通货物入境；被告人简某甲身为广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司负责人，对公司的走私行为负有直接责任，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关起诉指控被告单位、被告人犯罪的事实清楚、证据确实充分、罪名成立，本院予以支持。被告人简某甲犯罪后主动投案，如实供述犯罪事实，是自首，有悔罪表现，可以从轻处罚，本院决定对被告人简某甲适用缓刑。被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司有自首情节，可以减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条的规定，判决如下：
一、被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币10万元（自判决发生法律效力第二日起二个月内一次性缴纳）。
二、被告人简某甲犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
三、扣押被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司走私的钻石804颗，净重19.2711克予以没收，上缴国库（由广州白云机场海关缉私分局执行）。
四、继续追缴被告单位广州市启艺金银珠宝有限公司沙湾珠宝产业园第四十分公司的违法所得580211.45元予以没收，上缴国库（由广州白云机场海关缉私分局执行）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 平文林
审 判 员 李晓刚
代理审判员 许媛媛
二〇一四年三月二十六日
书 记 员 徐广钱
罗丽君