广东省佛山市三水区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）佛三法少刑初字第74号
公诉机关佛山市三水区人民检察院。
被告人左新双，男，于湖南省双峰县，身份证号码：×××4579，汉族，小学文化，在业，户籍所在地：湖南省双峰县，现住佛山市三水区西南街道德兴。因本案于2014年12月5日被抓获，次日被刑事拘留，2015年1月12日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
辩护人谢凯，广东浩淼律师事务所律师。
被告人王红湘，女，于湖南省娄底市，身份证号码：×××4623，汉族，初中文化，在业，户籍所在地：湖南省双峰县，现住佛山市三水区。因本案于2014年12月5日被抓获，次日被刑事拘留，2015年1月12日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
被告人左某甲，男，于湖南省娄底市，身份证号码：×××4591，汉族，初中文化，在业，户籍所在地：湖南省双峰县，住佛山市三水区。因本案于2014年12月5日被抓获，次日被刑事拘留，2015年1月12日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
辩护人蔡奋峰、张思平，广东华生律师事务所律师。
佛山市三水区人民检察院以佛三检未检刑诉（2015）97号起诉书指控被告人左新双、王红湘、左某甲犯非法经营罪，于2015年10月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。在审理期间，佛山市三水区人民检察院分别于2016年1月15日、5月3日两次建议对本案延期审理，本院于2016年1月15日、5月3日决定延期审理；2016年2月4日、2016年6月2日，佛山市三水区人民检察院以补充侦查完毕为由提请本院恢复审理，本院于2016年2月4日、2016年6月2日决定恢复本案的法庭审理。佛山市三水区人民检察院指派检察员林隆才、代理检察员蔡丽出庭支持公诉，被告人左新双、王红湘、左某甲，辩护人谢凯、蔡奋峰到庭参加诉讼。现已审理终结。
佛山市三水区人民检察院指控：自2011年起，被告人左新双、王红湘、左某甲及左某乙（分案处理）在佛山市三水区西南街道张边路6号恒达花园南1051、1047号铺先后经营左氏电脑店、来左氏电脑经营部、新左氏电脑经营部。2013年9月至2014年12月5日期间，被告人左新双、王红湘、左某甲及左某乙利用上述店铺内的6台P**机以虚构交易的方式非法为他人进行信用卡套现，套现金额共计人民币10259138元，并从中收取一定比例手续费予以牟利。
针对上述指控，公诉机关在法庭上提供了相应的证据，并认为被告人左新双、王红湘、左某甲违反国家规定，使用销售点终端机具，以虚构交易的方式为信用卡持卡人直接支付现金，共计人民币10259138元，情节特别严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（三）项，应当以非法经营罪追究其刑事责任。被告人左某甲在共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，应当依照《中华人民共和国刑法》第二十七条第二款的规定处罚。提请本院依法判处。
被告人左新双对公诉机关指控他犯非法经营罪没有意见，但辩称有些业务收入也是通过刷卡交易，但没有记录在账本上；附近店铺因POS机故障，有时候会让他帮忙刷卡，相关数额应予扣减；因他的银行卡没有转账功能，故有时候会拿来左氏电脑经营部的借记卡到新左氏电脑经营部刷卡才能取到钱，该部分不应计算在内。因此，非法经营的数额只有一百多万元，没有指控的那么多。辩护人谢凯的辩护意见是：账本记录的营业额只是店内零售的数额，没有包括上门的工程款、与其它公司的月结款、批发款等营业额。所以，应以非法套现的相关证人证言证实的数额认定非法套现的数额。
被告人王红湘对公诉机关指控她犯非法经营罪没有意见，但辩称有些业务收入也是通过刷卡交易，只是没有记录在账本上，所以非法经营的数额只有两、三百万元，没有指控的那么多。
被告人左某甲对公诉机关指控他犯非法经营罪没有意见，但辩称2014年10月以前没有参与刷卡套现，之后在不知情的情况下转过账，而且指控的数额过高，实际只有十几万元。辩护人蔡奋峰的辩护意见是：本案现有证据不能证实2013年9月至2014年10月期间，被告人左某甲有参与非法套现，期间的套现数额不应计入被告人左某甲非法经营的数额内。2014年11月至12月5日期间非法套现的数额没有相关证据证实，应以被告人左某甲供述的数额予以认定。同时，公诉机关指控各被告人非法套现一千多万元没有充分的证据证实。左某甲在共同犯罪中是从犯。
经审理查明：自2011年起，被告人左新双、王红湘、左某甲及左某乙（分案处理）在佛山市三水区西南街道张边路6号恒达花园南1051、1047号铺先后共同经营佛山市三水区西南街左氏电脑店（下称：左氏电脑店）、佛山市三水区西南街来左氏电脑经营部（下称：来左氏电脑经营部）、佛山市三水区西南街新左氏电脑经营部（下称：新左氏电脑经营部）。2013年12月10日至2014年12月5日期间，被告人左新双、王红湘、左某甲及左某乙利用上述店铺内商户号尾数分别为8198、0869、2029、2590、2024、5310的6台P**机以虚构交易的方式非法为信用卡持卡人进行信用卡套现，套现金额共计人民币10259138元，并从中收取一定比例手续费予以牟利。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.被告人左新双的供述和辩解及辨认笔录。主要内容：2012年8月左右，他与王红湘在佛山市三水区西南街道张边路6号恒达花园南1051号铺合伙经营左氏电脑经营部，王红湘是法定代表人。同年12月，二人再合伙在恒达花园南1047号铺经营新左氏电脑经营部，他是法定代表人。后左氏电脑经营部因为开发票太多，于2014年8月8日改名为来左氏电脑经营部，法定代表人改为左某甲。这两家店由他和王红湘、左某甲、左某乙四人一起经营。一般是由他和左某甲的妻子熊某看来左氏电脑店，左某乙和王红湘看新左氏电脑店，左某甲负责技术和维护电脑。两家店的股份是平分的。两家店一共有六台P**机，每店各三台。来左氏店的POS机以王红湘名义申领，都是入王红湘的银行账户，其中两台是招商银行账户，一台是平安银行账户。新左氏店的POS机以他的名字申领，入他的银行账户，其中两台是招商银行账户，一台是平安银行账户。电脑店从2013年1月份开始至案发均有帮人刷卡套现。客人来刷卡套现，他们一般会收取0.5%至2%的手续费，收取2%的情况很少。如果客人要求给现金，他们就会去旁边的银行取钱；如果客人要求转账，他们就通过他的或者左某甲的手机网上银行转账，转账时扣除手续费。两家店只有他和左某甲的手机可以操作网上转账。因两家店相距很近，他和左某甲两边都可以兼顾。他记得转账使用的是他自己尾数为4459的招行信用卡。他们将每天的账支出记在一个账本上，来左氏店主要由他记录，偶尔由熊某记录。新左氏店由王红湘记录，偶尔由左某乙记录。账本已全被公安机关扣押，来左氏店共扣了十个账本，其中六个是他记录的，三个是王红湘记录的，另外一个是平时开支的账本。因为两家店是合伙关系，其实是做了二套账，即只有五个账本。记录的时候默认来左氏是总店，如果要从来左氏电脑店转账到另一家店就会记录“总店来”。“本店付”的意思就是从该店支付出去的钱，也就是客人付货款或套现，就会记录在本店支付或套现给客人的金额。刷多少、取多少、转多少、存入转账卡、存转账卡转来、刷卡卡取出等都是平时固定了刷卡的银行及转账的银行卡互相转存，有时用来刷卡的银行卡上余额不足，就在转账的卡内取出再存到刷卡的银行卡上，反正都是互相转存的。账本记录只是为了知道大概每个月店里的销售额以及每张银行卡上的余额情况，店内没有专门会计做账。账本中没有单独记录为客人套现的数额，在账本中记录的数额包括：为客人套取现金的数额、日常消费金额、进货金额、客人买电脑配件刷的数额等。左某丙没有参与电脑店的经营，不知道店内有刷卡套现行为。他对相关账本、银行卡进行了辨认。
2.被告人王红湘的供述和辩解及辨认笔录。主要内容：她与谢某乙、左新双等人合伙经营电脑店。她开办左氏电脑店时，一共出资约12万元，是两家平分的。后来左新双夫妻又开了一家新左氏电脑店，当时投资约12万元，也是两家平分。2014年8月，左氏电脑店变更为来左氏电脑店。他们经营的商铺主要从事电脑配件、通信工程、销售维修，另外也有利用POS机帮客户刷卡套现，他们收取1%的手续费。套现出来的钱有时候通过网上银行转账给客户，有时候直接到银行柜员机取现后交给客户。她主要在来左氏电脑店帮人刷卡套现，偶尔也到新左氏电脑店帮忙。如果新左氏电脑店有客人来刷卡套现，她也有帮客人在新左氏电脑店刷卡套现，并在该店的记账本上登记。公安人员在新左氏电脑店扣押的四本登记账本，是新左氏电脑店的刷卡登记账户本，由她和左某乙登记。四本账本记录的是2013年10月9日至2014年12月5日期间每天的配件销售额、帮客人刷卡套现的数额、电脑店的支出情况。公安人员在来左氏电脑店扣押的账本，有两本是左新双记录的新左氏、来左氏两家电脑店每天刷卡套现的账本，另外那些是左新双记录的来左氏电脑店的具体营业情况，包括刷卡套现的情况。从新左氏电脑店扣押的账本中登记的“收入”是平时散客拿配件的销售额，“刷卡”代表每天刷卡消费的数额，包括客人消费及为客人套现的数额、进货的钱等，“总店来”中的总店就代表她管理的左氏电脑店，总店来就是左氏电脑店拿多少钱，也就是给左新双的钱让其帮忙拿货什么的。“本店付”中的本店就是新左氏电脑店付出去的钱。她对相关的银行卡、账本进行了辨认。
3.被告人左某甲的供述和辩解。主要内容：他们家和叔叔左新双家一起经营了两家电脑配件经营部，分别是新左氏电脑配件经营部和来左氏电脑配件经营部，其中来左氏电脑经营部之前的法人代表是王红湘，后改成他了。电脑配件经营部由两家人合股经营，各占50%的股份。经营部申请了多部POS机，用于客人刷卡消费，有时候也帮客人虚假消费套取现金。平时，他妈妈王红湘、叔叔左新双、堂妹左某乙和妻子熊某负责看铺，他主要负责电脑工程安装、售后服务等。由于他平时都到外面跑业务，比较少在店内，就没有帮客人刷卡，只是帮客人转一下账，将客人需要套现的金额用手机网银转账给客人。2014年11月初，左某乙的手机坏了，不能转账，他就买了一部新手机帮客人转账，将客人需要套取的金额用手机网银转账给客人，客人的账号及要转的金额都是由王红湘、左某乙、左新双写在一张纸上或由左某乙发信息给他，再由他通过手机网银转账给客人。他不清楚帮客人套现收取多少手续费。
4.证人左某乙的证言及辨认笔录。主要内容：她父亲左新双和伯父左某丙合伙经营新左氏和来左氏两家电脑店，股份双方平分。来左氏电脑店法人代表是堂哥左某甲，平时由左新双和左某甲负责管理；新左氏电脑店法人代表是左新双，平时由她和伯母王红湘负责管理。左某丙一直没有工作，也没有到店里帮忙，后在恒达花园当保安员。电脑店经营两种生意，一是电脑配件方面的生意，一是帮人刷卡套现从中收取1%至2%的手续费。客人需要刷卡套现时，她和王红湘就会持客人的信用卡通过店里的其中一台P**机帮客人刷所需要的金额，然后将钱以现金方式或转账方式支付给客户，他们从中收取1%至2%的手续费。手续费要么付现金，要么从卡内一并刷。刷卡套现后，如果客人要现金，就从店里或者银行拿钱给客人；如果客人需要转账的，她以前是用自己的手机通过左新双的一个招行账户转给客人，直到手机在2014年11月份被盗后，她就到旁边来左氏电脑店找左某甲帮忙用其手机转账。左某甲不在店内，她就打电话告诉左某甲客人要转钱的金额，并将客人的账户信息发给左某甲，让其转账。之后，她就将刷卡、付款的情况登记在店内的记账本上。左新双、王红湘、左某甲也是这样操作的。公安人员从店里扣押的2013年账本，写着“10、11有590，收入773，刷卡7000，总店来6860”等文字，意思是2013年10月11日，电脑店昨晚留下590元，当天其它电脑配件的收入是773元，刷卡7000元，就是客人来刷卡套现7000元，到总店里拿了6860元现金付给客人，从中赚取140元人民币，即收取客人2%的手续费。她从2012年8月开始到左氏电脑店看店，2013年上半年左氏电脑店变更为来左氏电脑店，2013年年底王红湘和她一起看店。左新双和王红湘不会用手机网银转账，所以客人要求转账时，都是由她和左某甲操作。她和王红湘共同记录过四本账本，记录的是2013年10月9日至2014年12月5日每天的配件销售额、帮客人刷卡套现的数额、电脑店的支出情况，合计为客人刷卡11163359.6元。她对相关账本进行了辨认。
5.证人谢某甲的证言及辨认笔录。主要内容：2013年7、8月份，他到左氏电脑经营部购买电脑期间，通过经营部老板了解到经营部可以非法套取现金，之后他就经常到左氏电脑经营部套取现金人民币。他一共使用过八张信用卡在左氏电脑经营部套取现金，具体包括招商、民生、建设、兴业、中信、交通、中国银行、工商银行卡，上述银行卡均绑定在他的139××××2868手机上。他每次套取现金，左氏电脑经营部收取1%的手续费，手续费以现金方式支付。他在左氏电脑经营部刷卡有2笔款项是真实消费，金额约为2万元，其余均为刷卡套现，共刷卡套现65万元左右，手续费6、7千元左右。左氏电脑经营部帮客人刷卡套现的有两名女性和一名男性。他辨认出被告人左新双、王红湘，证人左某乙均有在左氏电脑经营部操作套现，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
6.证人吴某的证言及辨认笔录。主要内容：2013年年底，他到恒达花园左氏电脑店购买电脑时，通过刷卡支付了交易款。当时，左氏电脑店一名年约40岁的妇女说店内可以刷卡套现，每笔交易收取1%的手续费。2014年2月，他因流动资金问题，持尾数为3219的平安银行信用卡去到左氏电脑店刷卡套取现金。一名中年妇女帮他在店内的POS机上虚拟消费刷卡5000元，然后给了他5000元及消费小票，他支付了50元手续费。除此之外，他还使用过尾数为9483的招行信用卡在左氏电脑店刷卡套现。两张信用卡共套取现金59080元。左氏电脑店负责刷卡套现的有两女一男。他辨认出被告人左新双、王红湘，证人左某乙就是在左氏电脑店帮他刷卡套现的人，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
7.证人彭某甲的证言及辨认笔录。主要内容：他因经常前往佛山市三水区西南街道恒达花园的左氏电脑店购物，因而从电脑店老板处得知该店可以虚拟消费刷卡套现，手续费为0.8%。2014年9月的一天，他持尾数为4282的工行信用卡到左氏电脑店让店内一名男子帮他刷卡套现。他一共套取了30240元（包含手续费），套取的钱转到他尾数5998的建行储蓄卡内。除了这次以外，他还使用过该卡在该店套现。他两次共套取65520元，其中520元是手续费。他辨认出被告人左新双就是帮他刷卡套现的男子，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
8.证人梁某的证言及辨认笔录。主要内容：他因经常在左氏电脑店修电脑，所以知道该店可以帮客人刷卡套现。2014年5月开始，他持尾号为1877的农行信用卡到左氏电脑店在恒达花园的两个档口刷卡套现共七笔，总金额135600元。套取的钱均是现金支付，手续费为1%，直接在现金中扣除。帮他刷卡套现的有一男两女。他辨认出被告人左新双、王红湘，证人左某乙就是帮他刷卡套现的人，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
9.证人蔡某的证言及辨认笔录。主要内容：2014年5月至11月期间，她多次持尾数5133的光大银行信用卡和尾数7544的农行卡在左氏电脑店刷卡套现。其中，光大信用卡套取7笔，农行信用卡套取9笔，共计套取374590元人民币。套取的钱有时候以现金支付，有时候电脑店将钱转账至她尾数1078的农行储蓄卡。刷卡套现的手续费为1%，有时候给现金，有时候直接在套取的数额中扣除。左氏电脑店的两个档口一共有一男两女操作套现。她辨认出被告人左新双、王红湘，证人左某乙就是帮她刷卡套现的人，还对刷卡套现明细及她本人申请使用的银行卡进行了辨认。
10.证人麦某甲的证言及辨认笔录。主要内容：他因业务上的联系得知左氏电脑店可以帮客人刷卡套取现金。从2014年2月开始，他使用表弟妇李某乙卡号为52×××76、老表麦某乙卡号为62×××69和自己卡号为62×××93的平安银行信用卡多次到左氏电脑店位于佛山市三水区西南街道恒达花园的两个档口刷卡套现。其中，他使用李某乙的信用卡刷卡套现十四笔，使用麦某乙的信用卡刷卡套现三笔，使用自己的信用卡刷卡套现四笔，以上共计刷卡套现人民币170820元，手续费为0.8%，共1300多元。帮他刷卡套现的有一男二女。他辨认出被告人王红湘、左新双是帮他刷卡套现的人，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
11.证人李某甲的证言及辨认笔录。主要内容：他因购置电脑得知左氏电脑店可以帮客人刷卡套取现金。从2014年3月份开始，他因日常生活所需使用由他本人开通并使用的五张银行信用卡多次到位于佛山市三水区西南街道恒达花园的左氏电脑店虚拟刷卡套现。其中尾数2985的平安银行信用卡刷卡套现八笔、尾数0120的建设银行信用卡刷卡套现两笔、尾数1101的兴业银行信用卡刷卡套现三笔、尾数8306的交通银行信用卡刷卡套现四笔、尾数9594的中信银行信用卡刷卡套现四笔，共计虚拟刷卡套现人民币187998元，手续费是1%，约1800元。帮他刷卡套现的是店内一名四十岁左右的中年妇女。他辨认出被告人王红湘就是帮他刷卡套现的女人，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
12.证人熊某的证言及辨认笔录。主要内容：她是左某甲的妻子，在左氏电脑店工作。位于佛山市三水区西南街道张边路6号1051号铺的来左氏电脑店和1047号铺的新左氏电脑店是她家和左新双一家合伙开办的，两家人平均股份。来左氏电脑店由她和左新双负责看店，新左氏电脑店由王红湘与左某乙负责看店，左某甲负责在外跑业务。两家电脑店均是经营电脑生意，也帮人刷卡套现赚取手续费。两家店均有做账本记录每天的经营情况，然后一式二份由两家人保管。两家店刷卡套现的方式是用客户的信用卡虚拟消费后，支付客户现金或者通过左新双的招商银行账户转账给客户。转账时一般由她和左某乙负责用手机网上银行转账，两人都不在时就叫左某甲转。近期左某乙的手机坏了，左某甲转得多一些。刷卡套现的手续费一般是1%，如果金额大，就是0.8%，一般都是收取现金。她在一年半前认识了左某甲才开始到电脑店里帮忙，听说电脑店2年前开张就有帮人刷卡套现。来左氏电脑店的账本由她和左新双两人记录，王红湘偶尔也有过来帮忙记录。公安人员扣押的浅绿色封面，有“Gander”、“刷卡本”字样的笔记本记录的是2013年11月1日至2014年12月5日期间新左氏和来左氏刷卡数及收支情况，刷卡总数为16381618元；浅红色笔记本记录的是来左氏电脑店2014年6月1日至2014年12月5日期间全部的收支情况，其中刷卡总数是4436278元、收入总数是1303924元。刷卡总数包括了帮客人套取现金的数额及日常刷卡消费、付款的数额。浅绿色封面的笔记本上贴着的“刷卡”、“转账卡”、“平安新左氏”、“左氏工户”、“平安左氏”、“新左氏”的意思分别是：“刷卡”的10页记录是招商银行的一张卡的刷卡数额与取出来的钱的数额，该卡是刷卡消费、为客人套取现金及取钱用的情况；“转账卡”是招商银行的一张卡，用于刷卡消费、套现或转账给套现的客人及货款、日常消费等；“平安新左氏”就是平安银行卡记录的新左氏店里的一台P**机的刷卡数及支出等情况；“左氏工户”就是公司对公司的公账户，记录的是电脑店与一些公司之间的货款情况，即拿了公司的货款然后开支票给对方的情况；“平安左氏”记录的是另一ＸＸ安银行卡的刷卡数额及支出的数额；“新左氏”记录的是新左氏店对公账户的情况。账本上记录的“分店”是指新左氏，例如“分店2000元”就是指来左氏店拿到新左氏店2000元，“查余额”表示查清卡内有多少余额，“刷”表示刷卡数，“转账卡转入”表示从专门转账的卡上转来的钱，“取”表示从卡里取出来的钱，“转”是指转出去的钱或转货款给别人的情况，“存”就是拿现金存到卡里面的情况。她对相关的账本进行了辨认。
13.证人谢某乙的证言。主要内容：她是左新双的妻子，左某乙的母亲，经营璐璐电脑配件经营部。左新双家与左某甲家一共经营三家电脑店，分别是左氏电脑配件经营部、联想电脑配件经营部、璐璐电脑配件经营部。其中左氏和联想电脑配件经营部是左新双与左某丙合伙开的，璐璐电脑配件经营部是她出资成立，由她一人全权管理，营业收入也是归她所有。左氏电脑配件经营部由左新双、左某甲负责管理，联想电脑配件经营部由左某乙和王红湘负责管理。葛某负责三家电脑店的维修工作。三家电脑店主要经营电脑配件、耗材、监控等，还安装了POS机帮客户刷卡套取现金，从中赚取0.8%至1%的手续费。璐璐电脑店申请过三台P**机，对应的是左新双招商银行的账户。她于2013年过年后开始在璐璐电脑店帮人办理套现业务，每月套现金额有6至7万元人民币，全部现金支付。店内没有套现的账本，但有套现的小票，已被扣押。璐璐电脑店在2015年3月注销了。
14.证人左某丙的证言。主要内容：他是王红湘的丈夫，在恒达花园当保安。位于佛山市三水区西南街道恒达花园的两间电脑店，一间是他儿子左某甲和妻子王红湘经营，一间是弟弟左新双一家经营，具体的经营模式他不清楚，但两间店之间平时有相互协作。他没有参与电脑店的经营，电脑店的盈亏情况都不关他事，不清楚其他人有没有在店内的POS机上进行虚假消费套取现金。
15.证人葛某的证言。主要内容：他从2014年12月份开始在左氏电脑店上班，主要负责电脑、打印机等设备的维修工作，平时就在店里工作，不用外出。左氏电脑店内有用POS机为客人刷卡套现的情况。他不太清楚如何具体操作套现，也没留意有多少人来刷卡套现。左氏电脑店的法人代表是左某甲，该店应该主要是左新双和左某甲共同管理，因为两人在店里的时间最多。
16.证人彭某乙的证言及辨认笔录。主要内容：他因做电脑生意认识三水汽车站二楼电脑城一卖电脑耗材的女老板，并得知其可以帮客人刷卡套现。2014年11月8日、12月5日，他持尾数为5750的平安银行信用卡找该女老板刷卡套现，分别套取4040元和2020元，手续费为1%，套取的钱通过现金支付，支付时直接扣除手续费。他辨认出证人谢某乙就是帮他刷卡套现的女子，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
17.证人莫某的证言及辨认笔录。主要内容：2014年11月29日17时许，他持尾数为0516的工行信用卡到三水汽车站二楼美媛电脑城V63档C11柜找一名女子刷卡套现，套取人民币20000元，随后他给了该女子200元手续费。他没有在该档口真实消费过。他辨认出谢某乙就是在三水汽车站二楼美媛电脑城V63档C11柜帮他刷卡套现的女子，还对刷卡套现明细及他本人申请使用的银行卡进行了辨认。
18.搜查证、搜查笔录。主要内容：公安机关于2014年12月5日先后对位于佛山市三水区西南街道张边路恒达花园南1047号、1051号铺，西南街广海大道西18号二楼璐璐电脑配件经营部进行了搜查，并搜出相关物品的情况。
19.扣押决定书、扣押清单及照片。主要内容：公安机关从新左氏电脑经营部、来左氏电脑经营部、璐璐电脑配件经营部，被告人左新双、左某甲，证人左某乙、左某丙处扣押物品的情况。
20.账本。主要内容：公安机关从新左氏电脑经营部、来左氏电脑经营部扣押的账本记录了上述两经营部收入、刷卡等情况。其中，2013年12月10日至2014年12月4日期间来左氏电脑经营部营业收入共计2728202元；2013年12月10日至2014年12月5日期间新左氏电脑经营部营业收入共计826317元，两店合计营业收入3554519元。
21.手机检验报告及光盘。主要内容：公安机关对扣押的七台手机进行检验，提取手机中相关的电子数据的情况。
22.刷卡套现明细。主要内容：证人谢某甲、彭某乙、莫某、吴某、彭某甲、梁某、蔡某、麦某甲、李某甲等人刷卡套现的情况。
23.POS机申请资料、交易明细及说明。主要内容：公安人员扣押的相关POS机和刷卡器的申请资料、交易明细等情况。其中：（1）从来左氏电脑店扣押的商户号尾数8198的POS机，2014年9月1日至12月5日期间共计信用卡刷卡435439元；商户号尾数0869的POS机，2013年12月10日至2014年12月5日期间共计信用卡刷卡3542155元；商户号尾数为2029的POS机，2013年12月11日至2014年4月4日期间共计信用卡刷卡720411.01元；终端号尾数4345的拉卡拉手机刷卡器，2013年8月19日至2014年5月1日期间交易金额共计312141元。
（2）从新左氏电脑经营部扣押的商户号尾数2590的POS机，2014年1月10日至2014年12月5日期间共计信用卡刷卡8899676.15元；商户号尾数2024的POS机，2013年12月10日至2014年4月4日期间共计信用卡刷卡534798元；商户号尾数5310的POS机，2014年9月25日至2014年12月4日期间共计刷卡387707元。
（3）从璐璐电器商行扣押的商户号尾数0635的POS机，2014年10月24日至12月5日期间共计刷卡99409.34元。
24.银行卡开卡资料、交易明细。主要内容：被告人左新双、王红湘，证人左某乙、谢某乙、彭某乙、李某甲、吴某、李某乙、麦某甲、麦某乙、谢某甲、彭某甲、蔡某、梁某、莫某，黄某某、李某某、刘某某、郑某某、孔某某、李某某、王某某、新左氏电脑经营部、来左氏电脑经营部的银行卡开卡资料、交易明细等情况。其中，被告人左新双卡号尾数8574的平安银行卡多次转账至证人彭某甲、李某乙、蔡某等人的银行账户上。证人李某乙、蔡某、李某甲等人持有的银行卡多次在涉案电脑店刷卡。
25.个体户机读档案登记资料。主要内容：来左氏电脑经营部、新左氏电脑经营部、左氏电脑店等店铺的工商登记情况。
26.证明。主要内容：工商行政管理局经电脑检索，无“左某乙”、“葛某”的工商登记记录。
27.税务登记表。主要内容：来左氏电脑经营部、新左氏电脑经营部、左氏电脑店、璐璐电脑经营部、湘程电脑店等店铺自开业至案发时止每月的纳税情况。
28.材料说明。主要内容：公安机关对涉案相关情况的说明。
29.受案登记表、立案决定书。主要内容：案件的来源及立案侦查情况。
30.抓获经过。主要内容：三被告人到案的过程。
31.户籍证明。主要内容：三被告人的身份情况与上列的一致。
关于左氏电脑店、来左氏电脑经营部、新左氏电脑经营部非法套现数额的认定问题。经查，鉴于各被告人及同案人左某乙在侦查阶段均供称不清楚刷卡套现的具体数额，账本上登记的刷卡记录包含了虚假消费和真实消费，根据现有证据无法将两者区分开来；公诉机关所提供的证人谢某甲等人的证言及相关信用卡的银行流水也仅证实了部分刷卡套现的情况；虽然被告人左新双、王红湘、左某甲在法庭上分别供称非法经营的数额是一百多万元，二、三百万元和几十万元，但三人所供称的数额不相一致，且与涉案的六台P**机的交易流水数额相差甚远。而根据公诉机关提供的商户号尾数分别为8198、0869、2029、2590、2024、5310的六台P**机在2013年12月10日至2014年12月5日期间的交易流水，可计算出相应的信用卡刷卡数额；同时，根据公诉机关提供的所扣押的相关账本，可计算出左氏电脑店、来左氏电脑经营部、新左氏电脑经营部在上述期间总的销售收入。本院认为，在无法根据各被告人及同案人的供述、相关证人证言和账本直接认定涉案电脑店刷卡套现数额的情况下，尽管涉案电脑店总的销售收入并非全部以刷卡方式收取，但根据现有证据无法予以区分，依照有利于被告人的原则，以六台P**机的信用卡刷卡总额减去电脑店同期总的销售收入，能够较为客观反映电脑店非法套现的数额。据此，结合相关的POS机申请资料、交易明细、账本、被告人的供述、相关的证人证言、辨认笔录、搜查笔录、扣押清单及照片等证据，本院采纳公诉机关指控的非法套现数额，认定涉案电脑店在2013年12月10日至2014年12月5日期间非法套现金额10259138元。由于借记卡明显区别于信用卡，故本院在核算信用卡刷卡数额时已将借记卡刷卡消费的数额予以剔除。被告人左新双所提因他的银行卡没有转账功能，故有时候会拿来左氏电脑经营部的借记卡到新左氏电脑经营部刷卡才能取到钱，该部分不应计算在内的意见有理，本院予以采纳。虽然被告人左新双、王红湘均在法庭上辩称有些通过刷卡交易的业务收入没有记录在账本上；附近店铺因POS机故障，有时候会让他帮忙刷卡，相关数额应予扣减，辩护人谢凯也提出账本上记录的营业额并非全部收入的意见，但均未能提供相关的证据予以佐证，故上述辩解及辩护意见，本院均不予采纳。关于非法经营时间的认定问题。经查，公诉机关提供的六台P**机的交易明细的起止时间与记账本上记录的销售收入的起止时间仅在2013年12月10日至2014年12月5日期间存在重合，故据此认定非法经营期间为2013年12月10日至2014年12月5日较为合理，公诉机关指控的2013年9月至12月9日期间，本院不予采纳。
关于各被告人犯罪数额的认定问题。经查，被告人左新双归案后一直稳定供称涉案电脑店由他和被告人王红湘、左某甲及证人左某乙四人共同经营，并详细供述了各人的分工及具体的经营情况，其供述与同案人即证人左某乙的供述，被告人王红湘、左某甲的供述及证人熊某等人的证言能够相互印证。同时，相关的账本所记录的内容也反映了涉案电脑店相互之间存在资金的流入和流出。综上所述，本案现有证据足以认定三被告人与同案人左某乙相互合作、共同经营涉案电脑店的事实。因此，涉案电脑店非法套现的金额应认定为三被告人非法套现的犯罪数额，即三被告人非法套现的数额均为10259138元。被告人左某甲及辩护人蔡奋峰所提被告人左某甲在2014年10月之前没有参与刷卡套现，期间的数额不应计算在内的辩解和辩护意见，以及被告人左某甲辩解之后是在不知情的情况下转过账的意见，经查，如前所述，本案现有证据证实涉案电脑店由被告人左某甲与同案人共同经营，被告人左某甲明知电脑店存在刷卡套现行为仍然参与其中，其是否直接参与刷卡套现，不影响共同犯罪的认定；其辩解转账是不知情的意见与查明事实不符。综上所述，被告人左某甲的犯罪数额应以其参与经营的涉案电脑店刷卡套现数额予以认定。上述辩解及辩护意见，本院均不予采纳。
本院认为，被告人左新双、王红湘、左某甲违反国家规定，使用销售点终端机具，以虚构交易的方式向信用卡持卡人直接支付现金，共计人民币10259138元，情节特别严重，其行为均已构成非法经营罪，应依法惩处。公诉机关所控罪名成立，本院予以采纳。在共同犯罪中，被告人左新双、王红湘行为积极、主动，起主要作用，是主犯；被告人左某甲起次要或者辅助作用，是从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。三被告人在法庭上均能够自愿认罪，本院依法对其从轻处罚。综合上述量刑情节，本院决定对被告人左新双、王红湘从轻处罚，对被告人左某甲减轻处罚。移送的账本、POS机签购单是重要的涉案书证，应作为证据保存。根据三被告人犯罪的事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（三）项，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第四十七条，第五十二条，第五十三条，第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人左新双犯非法经营罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币3万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月5日起至2019年12月4日止。罚金从判决生效之日起30日内缴纳。）
二、被告人王红湘犯非法经营罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币3万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月5日起至2019年12月4日止。罚金从判决生效之日起30日内缴纳。）
三、被告人左某甲犯非法经营罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币1万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月5日起至2016年9月4日止。罚金从判决生效之日起30日内缴纳。）
四、移送的作案工具灰色苹果牌手机、OPPO手机各1台，予以没收，上缴国库；POS机、刷卡器共8台，银行卡22张，电脑2台，黑色苹果牌手机、三星手机、TP-
LINK手机、中兴手机、华为手机各1台，杂牌手机2台，U盾、密保一批，个体工商营业执照1张，商铺承租合同1份，税种核定通知书1张，白色A4纸1张，予以发还物品所有人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 曾巧珍
代理审判员 黄建烈
人民陪审员 吴成亮
二〇一六年七月二十八日
书 记 员 陆 颖