江苏省无锡市南长区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）南民初字第1394号
原告蒋宏伦。
委托代理人胡国栋（受蒋宏伦的特别授权委托），江苏柯兰律师事务所律师。
委托代理人周燕娜（受蒋宏伦的特别授权委托），江苏柯兰律师事务所实习律师。
被告胡以锋。
被告储美娟。
委托代理人朱敏洁、杨菲菲（均受胡以锋、储美娟的共同特别授权委托），均系江苏欣林律师事务所律师。
原告蒋宏伦与被告胡以锋、储美娟民间借贷纠纷一案，本院于2015年8月4日受理后依法适用简易程序，于2015年9月15日公开开庭审理，原告蒋宏伦及其委托代理人胡国栋、周燕娜、被告胡以锋的委托代理人朱敏洁到庭参加诉讼，被告储美娟经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。2016年10月31日本案转为适用普通程序，于2016年2月1日公开开庭审理，原告蒋宏伦及其委托代理人胡国栋、周燕娜、被告胡以锋、储美娟的共同委托代理人朱敏洁到庭参加诉讼，被告胡以锋、储美娟经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告蒋宏伦诉称：胡以锋、储美娟系夫妻关系。2011年10月28日，胡以锋与蒋宏伦签订借款合同1份，约定胡以锋向蒋宏伦借款200万元用于资金周转，借款期限至2011年11月27日。蒋宏伦通过银行转账方式向储美娟转款，履行了约定的借款义务。但还款期限届满至今，胡以锋、储美娟未归还借款本金及利息。请求判令胡以锋立即归还蒋宏伦借款本金200万元及利息（自2012年1月21日起至胡以锋、储美娟实际给付之日止以200万元为基数按同期银行贷款利率的4倍计算）；储美娟对胡以锋的上述债务承担连带责任。本案诉讼费用由胡以锋、储美娟承担。
被告胡以锋辩称：借条上的200万元借款并没有实际发生，胡以锋与蒋宏伦之间是长期往来关系，在书写借条的10月28日前后双方均有多笔资金往来。付款计划中的2笔100万元也无法认定就是借条上的200万元。请求法院依法判决驳回蒋宏伦的诉讼请求。
被告储美娟辩称：对蒋宏伦与胡以锋之间的借款关系不清楚，储美娟的农业银行银行卡是由胡以锋实际掌握的，借款也未用于夫妻共同生活，不同意承担共同还款责任。
审理中，蒋宏伦就本案所涉借款200万元的借贷行为、借贷金额、支付方式、利息、期限等案件主要事实向法庭陈述如下：200万元的借款经过与2014年2月28日蒋宏伦在无锡市公安局经侦支队的陈述一致，即2011年10月27日，胡以锋结清之前的200万元借款后，胡以锋又提出再借200万元。蒋宏伦不同意出借，胡以锋答应每月支付9分利息，还说在10月份把结欠蒋宏伦的800万元结清，这样蒋宏伦就将182万元打给了储美娟。同日的29万元是不是补足200万元，蒋宏伦实在是记不清了。除了18万元，胡以锋没有支付过其他利息。
胡以锋、储美娟经本院合法传唤仍拒绝到庭向法庭陈述本案所涉借款200万元的借贷行为、借贷金额、支付方式、利息、期限等案件主要事实，胡以锋、储美娟的诉讼代理人陈述：因双方经济往来很多，记不清了，具体由法院认定。
经审理查明：2008年8月11日，胡以锋、储美娟在婚姻登记机关登记结婚。2011年10月27日，储美娟通过银行转账支付蒋宏伦200万元，结清蒋宏伦与胡以锋之前另一笔借款。同日，胡以锋提出再向蒋宏伦借200万元，双方约定月息9分，蒋宏伦扣除了一个月的利息后，将182万元再次打给了储美娟。后胡以锋向蒋宏伦出具借条1份，载明：今借到蒋宏伦人民币小写2000000元，大写贰佰万元整，此款用于个人资金周转用，定于2011年11月26日之前归还；如延期归还，借款人愿意按银行同期贷款利率的四倍支付从借款日起的借款利息；借款人胡以锋，借款日期2011年10月28日。2012年1月4日，胡以锋向蒋宏伦出具付款计划1份，载明：2012年1月15日前付款壹佰万元整，2012年1月20日前付款壹佰万元整，2012年2月28日前付清余款陆佰万元整。
2014年2月28日，蒋宏伦在无锡市公安局经侦支队就蒋宏伦与胡以锋之间经济往来陈述如下：蒋宏伦与胡以锋是在2011年2、3月间经朋友金叶介绍认识。2011年5月，胡以锋因做承兑汇票贴现生意向蒋宏伦借钱，双方谈好利息是每月6%，借款期限都是一个月。谈好后当月借给胡以锋400万元，蒋宏伦预先扣除一个月利息后共打给胡以锋376万元，过了一个月，胡以锋就把400万元还给了蒋宏伦。2011年6月，胡以锋又向蒋宏伦借600万元，蒋宏伦预扣一个月利息以后，打给胡以锋564万元，但这600万元到了一个月过后胡以锋并没有归还，胡以锋讲好要续借，就每月按时在支付利息。2011年9月，胡以锋又向蒋宏伦借200万元，蒋宏伦还是扣除一个月利息后，打给胡以锋188万元，过了一个月，胡以锋把9月份借的200万元还了。胡以锋当场又问蒋宏伦借200万元，蒋宏伦开始不肯，胡以锋答应给每月9%的利息，蒋宏伦又扣除一个月利息后，将182万元再次打给了胡以锋。2011年11月份开始，胡以锋一直没有给蒋宏伦钱，本金利息都没有了。
以上事实，由结婚登记审查处理表、借条、银行流水明细、付款计划、询问笔录及当事人陈述附卷佐证。
本院认为：一、债权凭证中载明的借款金额，一般认定为本金，但是预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。2011年10月27日，胡以锋向蒋宏伦借款200万元，蒋宏伦预先扣除18万元利息实际支付储美娟182万元，故此时借贷本金应认定为182万元。二、蒋宏伦与胡以锋约定的借期内利率为月息9%，超过了年利率24%，超出部分本院不予保护。三、关于此笔借款发生后胡以锋有无支付利息的问题，蒋宏伦陈述胡以锋除了预扣的18万元没有支付过利息。胡以锋、储美娟经本院合法传唤拒绝到庭，对借贷行为、利息支付等案件主要事实陈述为记不清楚、由法院认定，本院认定此笔182万元借款发生后胡以锋、储美娟未支付利息。四、2012年1月4日，蒋宏伦与胡以锋对前期借款本息进行结算重新出具债权凭证，但超过年利率24%的利息不能计入后期借款本金，故本院认定后期借款本金为1820000×（1＋0.24÷365×69）=1902573元。该重新出具的债权凭证对逾期利率没有约定，故蒋宏伦可以主张胡以锋自逾期还款之日起按年利率6%支付资金占用期间的利息。五、本案所涉借款发生在胡以锋与储美娟婚姻关系存续期间，储美娟未向法庭提供证据证明蒋宏伦与胡以锋明确约定上述债务为胡以锋的个人债务、或胡以锋与储美娟对其婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有、或胡以锋所借款项并非用于胡以锋与储美娟家庭生产经营、共同生活且蒋宏伦知道，本院从借款出借、归还、利息支付的证据认定储美娟对胡以锋对外借款是明知或参与其中的，故储美娟提出的关于胡以锋借款并未用于家庭共同生活且储美娟不清楚、储美娟不应承担共同还款责任的抗辩意见，本院依法不予采纳。根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十七条、第二十八条、第二十九条、《中华人民共和国婚姻法》第十九条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释》第二十四条之规定，判决如下：
一、胡以锋于本判决生效之日起十日内归还蒋宏伦借款本金1902573元及相应利息（自2012年1月21日起至胡以锋实际给付之日止按年利率6%计算）。
二、储美娟对胡以锋的上述债务承担连带责任。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案诉讼费22800元（已由蒋宏伦预交），由蒋宏伦负担1111元，由胡以锋、储美娟负担21689元。胡以锋、储美娟于本判决生效之日起十日内将负担的诉讼费直接支付蒋宏伦。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本2份，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（江苏省无锡市中级人民法院开户行：中国工商银行无锡城中支行，帐号：11×××05）。
审 判 长 陆 峰
人民陪审员 任冬梅
人民陪审员 顾少毅
二〇一六年二月二日
书 记 员 谢张真
本案援引法律条文
中华人民共和国合同法
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
中华人民共和国婚姻法
第十九条夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用本法第十七条、第十八条的规定。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有约束力。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。