浙江省东阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）浙0783民初16850号
原告：金怡平。
委托诉讼代理人：张颖。
被告：东阳市红染针织有限公司。
法定代表人：卜新阳。
被告：卜新阳。
被告：马兰英。
委托诉讼代理人：方双。
原告金怡平与被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳、马兰英民间借贷纠纷一案，于2016年11月11日诉来本院，本院于同日受理后，依法适用简易程序，于2017年1月5日公开开庭进行了审理。原告金怡平的委托诉讼代理人张颖、被告马兰英的委托诉讼代理人方双到庭参加诉讼，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳经本院合法传唤拒无正当理由不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告金怡平起诉称，2014年10月15日，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳因生产经营需要向原告借人民币100万元，约定借款期限一年，每月利息2.5万元。2015年10月15日，原告和被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳进行了结算，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳重新写了欠条，约定本金金额为115万元，借期一年，年利率为25%。到期后，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳没有按约履行。本案涉案资金100万元是由被告马兰英收取。被告马兰英在收取原告的借款时，应该知道被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳已是失信人员，被告马兰英明知被告卜新阳存在失信情况，还是为被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳提供账号。借款时，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳为失信人员，这笔款项实际使用人应该是被告马兰英。为此，原告诉请判令：1.被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳归还借款115万元，支付利息（利息自2015年10月15日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至实际履行之日止，暂算至2016年11月8日为236995元）；2.被告马兰英承担100万元的连带还款责任；3.本案诉讼费用由被告承担。在庭审中，原告自认预扣三个月利息7.5万元。
针对上述诉讼请求，原告向本院提供了以下证据材料：
1.借条复印件、原件各一份，以证明被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳于2014年10月15日向原告借款100万元，2015年10月15日结算后重新出具借条，及被告马兰英账号收取款项的事实；
2.银行转账凭证一份，以证明被告马兰英收取款项，应承担100万元还款责任的事实。
被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳未作答辩，也未提供证据材料。
被告马兰英在庭审中答辩称，马兰英不是本案借款人，不清楚东阳市红染针织有限公司借款情况。马兰英系公司聘请的财务人员，根据公司指示提供账号，与借款无任何关系。原告诉请马兰英承担还款责任，无法律依据，请求驳回原告对马兰英的诉讼请求。
被告马兰英当庭提供劳动合同、职工企业养老保险缴费情况表各一份，以证明马兰英系东阳市红染针织有限公司聘请的财务人员的事实。
以上证据经庭审举证、质证，结合原告、被告马兰英的陈述，本院认证如下：
对原告提供的证据，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为放弃抗辩和质证的权利。被告马兰英的质证意见是，2014年10月15日的借条系复印件，真实性有异议；2015年10月15日借条的出具情况不清楚。证据2的真实性无异议，证明目的有异议，只能证明马兰英账户2014年10月15日收到92.5万元，并不能证明马兰英应承担100万元的连带还款责任。本院认为，2014年10月15日的借条虽系复印件，结合2014年10月15日的借条原件、原告出借的款项打入马兰英账户的事实，原告提供的证据1、2，具有证明力，本院予以确认。对于证据2的证明目的，在本院认为部分予以综合评述。被告提供的证据，原告无异议，符合证据的有效要件，本院予以确认。
据此，本院经审理查明的事实如下：
2014年10月15日，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳因生产经营需要向原告借款100万元，约定借款期限一年，每月利息2.5万元，指定汇入马兰英建行账户。当日，原告预扣三个月利息计7.5万元后，汇入被告卜新阳指定的马兰英账户92.5万元。借款后，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳未支付利息。2015年10月15日，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳和原告经结算，确定将原欠利息15万元计入本金，并重新出具借条一份，约定借款金额为115万元，借期一年，年息按2.5分计算，到期本息一次性付清。借款期满后，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳未付息还本。原告经催讨无着，诉至本院。
本院认为，本案的争议焦点是被告马兰英是否应对借款100万元承担连带还款责任。本院评析如下：1.借条是原、被告达成借贷合意最主要的外在形式，是确认当事人之间民间借贷关系的直接证据。借条均由被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳出具。被告马兰英未作为借款人署名，不是本案借款人。2.原、被告约定借款汇入指定的马兰英账户，被告马兰英只是根据公司指示提供自己的账户接收款项。其接收款项后的用途亦不影响借条本身的法律效力。3.目前法律并未明确规定提供账户者应承担相应的民事责任。故原告提供的证据不能证明被告马兰英提供账户是为东阳市红染针织有限公司增誉加码，马兰英未提供款项汇入公司的依据就是款项实际使用人的证明目的。综上，原告要求被告马兰英对100万元承担连带还款责任的诉讼请求依据不足，本院不予支持。被告马兰英的该辩称有理，本院予以采纳。合法的民间借贷受法律保护。被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳应依约履行，其未按约还款是违约行为，依法应承担相应的民事责任。原告在出借款项时预扣三个月利息7.5万元，本院依法将实际出借的金额92.5万元认定为本金。原、被告约定年利率2.5%，现原告主张按中国人民银行同期贷款利率四倍计算，减轻了被告的责任，系对其权利的处分，不违反法律禁止性规定，本院予以采纳。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定，借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%可计入本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金，且借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。经计算，以92.5万元为基数自2014年10月15日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至2015年10月14日的利息为197189.44元，该利息大于原、被告确定的利息15万元，故15万元利息可计入后期借款本金中，故后期的借款本金是107.5万元。经核算，本金107.5万元与以本金107.5万元为基数自2015年10月15日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至2016年11月8日的利息之和小于本金92.5万元与以本金92.5万元为基数按中国人民银行同期贷款利率四倍自2014年10月15日起计算至2016年11月8日的利息之和，故原告诉讼请求的合法部分，本院予以支持。被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，本院依法可缺席判决。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第十三条第二款、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳于本判决生效后十日内归还原告金怡平借款本金1075000元，并支付利息（利息以本金1075000元为基数自2015年10月15日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至上述借款本息实际归还之日止，以上本息之和不得超过本金92.5万元与以本金92.5万元为基数自2014年10月15日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至借款实际归还之日止的利息之和）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
二、驳回原告要求被告马兰英对1000000元承担连带还款责任的诉讼请求。
案件受理费8641元（已减半收取），由原告负担609元，被告东阳市红染针织有限公司、卜新阳负担8032元。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省金华市中级人民法院。
审 判 员 韦海华
二〇一七年一月十六日
代书记员 叶飘庆