福建省福清市人民法院
民 事 判 决 书
（2014）融民初字第5870号
原告杨秀英，女，1983年4月20日出生，汉族，平潭县人，住福建省平潭县。
委托代理人何群，福清市阳下法律服务所法律工作者。
被告余美良，男，1969年9月16日出生，汉族，福清市人，住福建省福清市。
被告余乃芳，女，1968年5月26日出生，汉族，福清市人，住福建省福清市。
被告余秀芳，女，1972年12月8日出生，汉族，福清市人，住福建省福清市。
三被告的共同委托代理人尤劲、高宁，福建博世律师事务所律师。
原告杨秀英与被告余美良、余乃芳、余秀芳民间借贷纠纷一案，本院于2014年9月29日立案受理后，依法组成合议庭，于2015年2月27日公开开庭进行了审理。原告杨秀英及其委托代理人何群、被告的共同委托代理人尤劲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告杨秀英诉称：原告与被告余秀芳系同事关系，被告余美良、余秀芳系兄妹关系，被告余美良、余乃芳系夫妻关系。2013年2月期间被告余美良以做能源生意需要资金为由，通过余秀芳共同向原告要借款20万元，约定一年40%的利息，原告当时只有15万元，于2013年2月19日通过建设银行转账到余秀芳账户（62×××77）；2013年4月24日原告通过公公谢进坤的建设银行账号再次转账借给被告70万元。事后余秀芳交给原告两份收款人为余美良的单据，约定“按年收益为40%回报，即投资壹元，到期后本息共返还壹元肆角整。使用期限为一年，若此款目在使用期内提前返还则按实际使用时间计算”。该单据虽名为现金投资单，但原告没有实际参与经营管理，双方约定固定的收益，是典型的名为投资实为借贷关系。2014年7月初，原告向被告余美良、余乃芳催讨，三被告均表示会在2014年8月初归还欠款，但至今分文未还。此两笔债务形成于被告余美良、余乃芳夫妻关系存续期间，依法属于夫妻共同债务。现请求法院判令三被告共同偿还原告借款85万元及利息，利息按中国人民银行公布的同期同类贷款利率的四倍计算至还清款目之日止（其中本金15万元从2013年2月20日起计算；本金70万元从2013年4月24日起计算），本案诉讼费由被告承担。
被告余美良、余乃芳辩称：一、答辩人没有向原告杨秀英借款，只接受过杨秀英的煤炭投资款。答辩人余美良给原告出具的《现金投资单》上约定所收款项为投资款，既然是投资原告就应承担投资风险，当前由于煤炭行业不景气，投资未能盈利，原告亦应承担投资亏损，待盈利后方能主张回报。二、答辩人余美良接受原告的投资，所形成的投资款并非夫妻共同债务，答辩人余乃芳不应承担还款责任。三、余秀芳系答辩人余美良的妹妹，接受余美良的委托代为办理资金汇集及报酬返还的有关事宜，法律后果是由余美良承担。四、原告主张以中国人民银行公布的同期同类贷款利率四倍计算利息没有依据。原告投资给答辩人余美良的款项约定了纯利润按年回报率40%回报，该约定若无效，则只能按中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算利息，其中15万元的使用期限为2013年2月20日至2014年2月20日，70万元的使用期限为2013年4月24日至2014年4月24日，并未约定超过使用期限需支付投资回报或利息。答辩人余美良在2013年4月7日通过余秀芳支付98万元给原告杨秀英，若认定为借款，则其中高息部分依法不应保护，应用于充抵本金或利息，请求法院依法判决。
被告余秀芳辩称：一、原告杨秀英在诉状中自认其款项是交由被告余美良使用，其提交的二份《现金投资单》证据亦写明收到的现金“投资于余美良名下”，“返还款以余美良或余美良委托的财务人员汇出的银行交易所为准”，投资单上签字盖章的收款人是余美良而非其他人，因此本案的还款责任为余美良而非其他人。二、原告与余美良之间系投资关系，应承担风险，当前由于煤炭行业不景气投资未能盈利，原告亦应承担投资亏损，待盈利后方能主张回报。余美良给原告出具的《现金投资单》上约定所收款项为投资款，既然是投资款，原告就应承担投资风险。三、在原告主张的借款期间，余美良于2013年4月7日通过余秀芳转账98万元到原告的公公谢进坤建设银行账户（62×××13），该款项系支付给原告的，应依法予以扣除。四、原告主张以中国人民银行公布的同期同类贷款利率四倍计算利息没有依据。原告经余秀芳之手投资给余美良的款项约定了纯利润按年回报率40%回报，该约定若无效，则只能按中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算利息，请求法院予以驳回。
经审理查明：被告余美良、余秀芳系兄妹关系，被告余美良、余乃芳系夫妻关系。原告与被告余秀芳系福清市龙田镇同事关系，双方日常有经济往来。2013年2月初原告通过余秀芳了解到其兄长余美良在山西有经营投资煤炭生意，与余美良协商达成投资煤炭行业合意。2013年2月19日原告通过建设银行转账到余秀芳账户（62×××77）15万元，第二天余美良出具给原告一张《现金投资单》，内容为“兹收到杨秀英现金人民币壹拾伍万元正，小写：￥150000元整，投资于余美良名下，纯利润按年回报率40%回报，即投资壹元，到期后本息共返还1.4元整。返还款以余美良或余美良委托的财务人员汇出的银行交易所为准，本息返还清后本单据自动作废。使用期限为一年，若此款目在使用期限内提前返还则按实际使用时间计算。本收据一式两份双方各执一份。收款人余美良，收款时间2013.2.20，本息返还时间2014.2.20”。2013年4月24日原告通过公公谢进坤的建设银行账号再次转汇给余秀芳账户70万元，同日仍由余美良出具给原告相同内容的《现金投资单》，只是投资时间及金额改为2013.4.24投资70万元。约定期限届满后，经原告多次向被告催讨，三被告以当前煤炭行业不景气投资未能盈利为由拒绝支付本息。在庭审中，被告主张余美良于2013年4月7日通过余秀芳转账98万元到原告的公公谢进坤建设银行账户，该款项是2012年借款70万元的本金加回报，本案中的70万元是2013年原告又继续投资进来的，应依法予以扣除；原告认为此系2012年4月8日被告向原告借款形成的债权债务关系，并于2013年4月7日通过返还98万元结清了双方彼此借款，这与本案85万元的借款无关。被告在庭审上确认：其收到本案两笔计85万元投资款后一年内都没有提早偿还原告的本金或收益款项。
以上事实，有原告提供的原、被告的身份户籍证明各一份、现金投资单和中国建设银行转帐凭条各两份、被告提供中国建设银行转帐凭条一份、谢进坤的询问笔录及原、被告的庭审陈述为证。以上证据经本院审查核实，来源合法，内容客观真实，且与本案有关联性，本院予以确认。
本院认为：被告余美良于2013年2月20日和4月24日两次共收到原告转帐款85万元，并亲笔出具给原告现金投资单，事实清楚，证据充分。双方对该投资只约定固定的收益，不约定承担投资风险，且原告亦从未参与该投资的经营管理，双方的法律关系不符合我国民法通则所规定的合伙投资经营关系。这种不参与经营，不承担亏损，只约定固定收益或利润的投资形式，应认定为“名为投资，实为借贷”，故本案依法应按民间借贷关系进行审理，由借款人返还本金及利息，约定的收益超出中国人民银行规定的同期同类贷款利率四倍部分的利息不予支持。从被告余美良出具给原告的两份《现金投资单》中均有“投资于余美良名下，……返还款以余美良或余美良委托的财务人员汇出的银行交易所为准”看，被告余美良应为本案实际借款人，被告余秀芳仅是余美良的受托人，故余秀芳不承担本案借款的民事责任。上述借款系发生在被告余美良、余乃芳婚姻关系存续期间，应按夫妻共同债务处理，故被告余美良、余乃芳应共同偿还原告借款85万元及利息。被告主张本案的利息只能按中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算，不符合法律规定，本院不予支持。为此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条、第一百零八条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国婚姻法＞若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于审理借贷案件的若干意见》第六条和《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第七十五条之规定，判决如下：
一、被告余美良、余乃芳应于本判决发生法律效力之日起七日内偿还原告杨秀英借款85万元及利息，利息按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算至还清款目之日止（其中本金15万元从2013年2月20日起计算；本金70万元从2013年4月24日起计算）。
二、驳回原告杨秀英的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费14866元，诉讼保全费800元，由被告余美良、余乃芳负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省福州市中级人民法院。
审判长 王统勇
审判员 魏益钦
审判员 游 捷
二〇一五年三月十三日
书记员 施李春
附注：一、本判决书引用的主要法律条文：
1、《中华人民共和国民法通则》
第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
2、《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国婚姻法＞若干问题的解释（二）》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间，夫妻一方以个人名义所负的债务主张权利的，应按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
3、《最高人民法院＜关于人民法院审理借贷案件的若干意见＞》
六、民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
4、《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第七十五条人民法院对当事人的陈述，应当结合本案的其他证据，审查确定能否作为认定事实的根据。
当事人拒绝陈述的，不影响人民法院根据证据认定案件事实。
二、执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。