福建省厦门市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）厦民初字第132号
原告：周邦崚，男，1970年1月23日出生，香港特别行政区居民。
委托代理人：谌艳，福建兴世通律师事务所律师。
被告：黄英豪，男，汉族，1981年9月24日出生。
原告周邦崚诉被告黄英豪民间借贷纠纷一案，本院于2014年1月8日立案受理后，依法组成由审判员陈林担任审判长，代理审判员洪培花、陈石参加审理的合议庭，分别于2014年3月6日、2014年3月17日公开开庭进行了审理。原告周邦崚的委托代理人谌艳，被告黄英豪到庭参加第一次庭审，原告周邦崚及其委托代理人谌艳、被告黄英豪到庭参加第二次庭审。本案现已审理终结。
原告周邦崚诉称：2010年3月17日，被告因资金周转困难向原告借款30万元（人民币，币种下同），2010年12月27日再次向原告借款30万元，借款金额共计60万元，经多次催讨未归还。2012年1月11日，被告出具一份《借条》，确认借款金额60万元，最迟于2013年2月27日全部还清，借款期间的利息为每个月9000元，利息于2012年2月7日开始支付。但借款期届满后，被告未依约归还该借款本息。为维护自身权益，原告遂诉至法院，请求判令：1、被告立即偿还原告借款本金60万元和利息20.7万元（自2012年2月7日开始暂计至2014年1月7日止）；2、本案诉讼费用、保全费用由被告承担。原告于第二次庭审时变更陈述为：原、被告之间存在多项经济往来，除两笔30万元的款项外，原告还出借过多笔款项给被告，被告于2012年1月11日出具的借条是对双方之前所有借款及还款情况进行对账后的确认。
被告黄英豪辩称，原告出借给其60万元不是事实，原告每次出借30万元给被告时都会预扣1万元利息，因此其向原告两次借款的总金额为58万元，该两笔款项出借的时间分别为2010年3月17日和12月27日，直至2012年1月11日，原告的太太追问资金去向，因此，原告让其出具一份金额为60万元的借条。借条是原告的太太拟定的，见证人系原告之朋友，其并不在借款现场。除60万元款项外，双方确实还存在其他借贷关系，原告确实出借给被告多笔款项。
经审理查明：
2012年1月11日，被告黄英豪向原告周邦崚出具一份《借条》，内容载明：今日，【借款人】黄英豪（持中华人民共和国身份证：××××）向【出借人】周邦崚（持港澳通行证：××××）借款金额人民币陆拾万元整（￥600000），期限最长为12个月，最迟于2013年2月27日全额还清。借款期间，每个月的利息为人民币玖仟元整（￥9000）。利息于每个月7日、17日和27日支付，每一次支付人民币叁仟元（￥3000），不得拖延。利息于2012年2月7日开始支付。借款期间，如果出借人要收回部分或全额的款项，必须提前1个月通知借款人，而借款人必须按时归还。以上唯恐口说无凭，特立此借条为凭证。被告黄英豪在《借条》右下角借款人签字处签名并捺印，并注明身份证字号：××××及借款人住址：××××。原告周邦崚在出借人签字处签名并注明港澳通行证字号：××××。案外人李某某在见证人签字处签名并注明身份证字号：××××。《借条》最下方列明：借款人已收取金额人民币陆拾万元整（￥600000），被告黄英豪在该处签字确认。
2010年3月17日，原告周邦崚自其招商银行账户（账号：×××5833）向被告黄英豪建设银行账户（账号：×××4181）转账29万元。2010年12月27日，原告周邦崚自其建设银行账户（账号：×××6011）向被告黄英豪建设银行账户（账号：×××4181）转账29万元。双方均确认：每笔借款自出借之日起，均按照每月1万元的标准支付利息。截至2012年1月10日，被告黄英豪已向原告周邦崚支付借款利息20万元。另外，原告周邦崚主张其分别于2010年3月17日、12月27日出借给被告黄英豪1万元现金，共计2万元现金。
原告周邦崚于2010年9月30日、2011年5月13日、2011年12月25日分别转账给被告黄英豪600元、1300元、355元，共计2255元，双方确认前述3笔款项系原告周邦崚偿还给被告黄英豪的消费垫款，并非原告周邦崚出借给被告黄英豪之借款。
除前述5笔转账款项外，原告周邦崚还向被告黄英豪转账29笔款项，共计271050元（详单见附表一），双方均确认该271050元系原告周邦崚出借给被告黄英豪之短期借款，且未约定借款利息。
原告周邦崚于庭审时主张其还以代垫现金的方式出借给被告黄英豪12万元，包括其先行垫付的被告黄英豪购买燕窝、奶粉款项、电风扇生意的周转款及被告黄英豪母亲住院的医疗费。
被告黄英豪于庭审时确认其于2010年3月6日、2011年5月29日、2011年7月8日分别转账给原告周邦崚的4000元、2600元、4400元，共计11000元系其偿还原告周邦崚代购买燕窝的款项；其于2010年7月17日转账给原告周邦崚的11800元中有1800元系偿还原告周邦崚代垫的餐费，其余1万元系支付借款利息。除前述4笔转账款项外，被告黄英豪还向原告周邦崚转账共计599253元（详单见附表二），其主张该599253元款项系偿还原告周邦崚借款之本金及利息，其中2012年1月15日、2月13日、3月12日、3月18日的转账款项系用于偿还讼争借款自借条出具后的本金，而非支付利息。
原告周邦崚在本案审理过程中向本院申请诉讼财产保全，本院于2014年1月21日作出（2013）厦民初字第132号民事裁定书，裁定对被告黄英豪的财产进行保全。原告周邦崚于2014年1月21日向本院缴纳财产保全费4555元。
另查明，2010年3月18日中国人民银行公布的一至三年期银行贷款基准利率为年利率5.4%，2010年10月20日调整为年利率5.6%，2010年12月26日调整为年利率5.85%，2011年2月9日调整为年利率6.1%，2011年4月6日调整为年利率6.4%，2011年7月7日调整为年利率6.65%。
上述事实，有原告举证的招商银行个人转账交易明细1份、建设银行个人转账交易明细1份和《借条》1份，被告举证的建设银行个人转账交易明细1份，2014年3月5日调查笔录及本案庭审笔录为证。
原告周邦崚还举证辉煌贸易公司发票2张，拟证明其替被告黄英豪购买燕窝时垫付了30700元，被告黄英豪认为该发票并非原告周邦崚替其购买燕窝时出具的，燕窝克数与实际不符。因该发票仅为传真件而非原件，且被告黄英豪对该证据与本案的关联性不予确认，故本院对该证据不予采信。
本院认为，本案系民间借贷纠纷，因讼争合同履行地、被告住所地均在福建省厦门市，本院依法享有对本案的管辖权。各方未约定适用法律，根据《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条的规定，本案适用与讼争合同具有最密切关系的中华人民共和国内地法律。
关于讼争借款的实际出借金额。结合原、被告的举证及当庭陈述可以认定：2010年3月6日至2012年1月10日期间，原告周邦崚以银行转账的方式向被告黄英豪提供借款31笔，合计851050元。原告周邦崚主张其于2010年3月17日、12月27日分别转账给被告黄英豪29万元、29万元的同时，亦以提供现金的方式分两笔出借给被告黄英豪共2万元现金，该部分现金应计入讼争借款本金。被告黄英豪抗辩认为2万元款项在讼争借款出借时即以预扣利息之由先行扣除而未实际出借。因原告周邦崚未能举证证明其以提供现金的方式支付了2万元借款，应承担举证不能之责任，故本院对其该部分主张不予支持。此外，原告周邦崚还主张其以代垫现金的方式出借给被告黄英豪12万元款项，包括其帮助被告黄英豪购买燕窝、奶粉、电风扇生意的周转款及垫付被告黄英豪母亲住院的医疗费用。对此，被告黄英豪主张原告周邦崚均是通过转账的方式向其出借款项的，双方之间不存在现金借贷关系。本院认为，因被告黄英豪否认原告周邦崚代其垫付现金行为，原告周邦崚亦未能举证证明其确有出借现金用以垫付被告黄英豪的燕窝款、奶粉款、生意周转款及医疗费，且在本院询问医疗费代垫数额时，其前后回答不一致，故应当认定，原告周邦崚对其关于以代垫现金的方式支付12万元借款的主张未能尽举证之责任，对该主张本院不予采纳，讼争借款的实际出借金额应为原告周邦崚实际转账给被告黄英豪的款项即851050元。至于讼争借条是否系原、被告之前所有借款往来的确认，虽然被告黄英豪认为讼争借条指向的借款仅系原告周邦崚于2010年3月17日、12月27日出借的两笔各29万元款项，但鉴于被告黄英豪于本院2014年3月5日的调查中确认其与原告周邦崚之间有其他借贷往来，且其尚未偿还完毕其他借款，又于庭审中改称除前述两笔29万元款项外，其余借款在讼争借条出具前均已清偿，亦无法指出具体何时、哪笔款项系用于偿还其他借款，因此，被告黄英豪关于讼争借条出具时，其仅欠120多万本金未还，出具金额为60万元的讼争借条仅因应原告周邦崚之要求的主张，本院不予采纳。讼争借条应系原、被告之前所有借贷款项往来之确认。
关于讼争借款已偿还本息部分以及原告在2012年1月11日之前收取的超出银行同期同类贷款利率四倍的利息是否应予抵扣。①关于两笔29万元借款于2012年1月11日前的利息部分。本院认为，被告黄英豪虽于2012年1月11日出具讼争借条，但因讼争借条指向的借款系其于2010年3月17日至2012年1月10日期间向原告周邦崚所借，应当认定，2010年3月6日至2012年1月10日期间的借款与讼争借条具关联性，二者属同笔借款。因双方关于每笔29万元款项每月计收1万元利息，即月利率3.4%的约定超出法律允许的民间借贷利率的最高限额，即银行同期同类贷款利率的四倍，对超出四倍的部分本院不予支持。被告黄英豪实际借款之后支付的超出银行同期同类贷款利率四倍的利息应先抵扣款项出借之日起至出具借条之日前的利息，余额再抵扣本金。自实际借款之日起按银行同期同类贷款利率四倍计算的利息金额为195565元，详见附表3。②关于271050元借款于2012年1月11日前的利息部分。因该部分借款于讼争借条出具前双方未约定利息，依我国《中华人民共和国合同法》第二百一十一条的规定，2012年1月11日前，讼争借条项下的271050元借款应视为不支付利息的借款。③关于讼争借款本息已偿还部分。被告黄英豪自认其2010年3月6日、2011年5月29日、2011年7月8日分别转账给原告周邦崚的4000元、2600元、4400元，共计11000元系偿还原告周邦崚代购买燕窝的款项，2010年7月17日转账的11800元中有1800元系偿还原告周邦崚代垫的餐费，本院对此予以采信。除前述12800元之外，被告黄英豪2012年1月11日前向原告周邦崚转账的583253元，系用于偿还讼争借款于讼争借条出具之日前的借款本金及利息。讼争借条出借当日，被告黄英豪已偿还讼争借款利息195565元及借款本金387688元，原、被告之间实际尚余借款本金为463362元。被告黄英豪于2012年1月15日、2月13日、3月12日、3月18日、4月17日、5月12日、7月17日分别转账给原告周邦崚2500元、2000元、2000元、1000元、5000元、2500元、1000元共计16000元。原告周邦崚主张该16000元系被告黄英豪支付的讼争借款自出具借条后的利息，被告黄英豪主张仅2012年4月17日、5月12日、7月17日转账的5000元、2500元、1000元共计8500元系支付讼争借款自2012年1月11起的借款利息，其余款项用于偿还借款本金。鉴于讼争借款出借后的借款利息尚未支付完毕，被告黄英豪关于在未支付完利息的情况下，转账款项先用于偿还本金的主张有悖常理，本院不予采纳。
本院认为，被告黄英豪向原告周邦崚出具的《借条》所体现的民间借贷关系系双方当事人真实意思表示，未违反相关法律法规的强制性、禁止性规定，应认定为合法有效，原告周邦崚向被告黄英豪实际支付了463362元借款，讼争《借条》项下之民间借贷关系已经实际发生，讼争借款合同于被告黄英豪收到全部借款之日起生效。讼争借条明确约定每月利息9000元即月利率1.94%，未超过民间借贷利息的最高限额，应认定为合法有效。现借款期限届满，被告黄英豪支付了16000元利息后至今未再向原告周邦崚支付利息，亦未偿还借款本金，已构成违约，现原告周邦崚主张其立即偿还借款本金及支付尚欠利息，于法有据，应予支持。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条，判决如下：
一、被告黄英豪应于本判决生效之日起十日内偿还原告周邦崚借款463362元及利息（利息分段计算：1、从2012年1月11日起暂计至2012年3月11日为18000元，扣除被告已付的利息16000元，该期间应付未付利息为2000元；2、自2012年3月12日起按每月9000元利息，计算至本判决确认的还款之日止）；
二、驳回原告周邦崚的其他诉讼请求。
如果被告黄英豪未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费11870元，保全费4555元，由被告黄英豪负担9431元，原告周邦崚负担6994元。
如不服本判决，被告黄英豪可在判决书送达之日起十五日内，原告周邦崚可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省高级人民法院。
审 判 长 陈 林
代理审判员 洪培花
代理审判员 陈 石
二〇一四年三月二十日
代书 记员 邵小萍
附表一：
周邦崚提供借款明细表序号发生时间汇款人方式金额收款人12010-6-20周邦崚ATM转账4000黄英豪22010-10-24周邦崚ATM转账2010黄英豪32010-10-29周邦崚ATM转账4000黄英豪42010-11-19周邦崚ATM转账2000黄英豪52010-12-27周邦崚转账支取290000黄英豪62011-3-25周邦崚ATM转账7000黄英豪72011-4-11周邦崚ATM转账21000黄英豪82011-5-4周邦崚ATM转账2000黄英豪92011-5-15周邦崚ATM转账3700黄英豪102011-5-18周邦崚ATM转账2700黄英豪112011-6-21周邦崚ATM转账6000黄英豪122011-6-29周邦崚ATM转账6300黄英豪132011-7-24周邦崚ATM转账8000黄英豪142011-7-26周邦崚ATM转账12000黄英豪152011-7-29周邦崚转账支取1900黄英豪162011-7-31周邦崚转账支取29000黄英豪172011-8-2周邦崚转账支取36200黄英豪182011-8-7周邦崚转账支取3240黄英豪192011-9-9周邦崚ATM转账5000黄英豪202011-10-5周邦崚ATM转账2000黄英豪212011-10-8周邦崚ATM转账3000黄英豪222011-10-12周邦崚ATM转账3000黄英豪232011-10-22周邦崚ATM转账2000黄英豪242011-11-11周邦崚ATM转账10000黄英豪252011-11-12周邦崚ATM转账10000黄英豪262011-11-20周邦崚ATM转账5000黄英豪272011-12-30周邦崚转账支取5000黄英豪282012-1-3周邦崚ATM转账10000黄英豪292012-1-5周邦崚ATM转账15000黄英豪302012-1-10周邦崚转账支取50000黄英豪312010-3-17周邦崚转账支取290000黄英豪共计人民币851050元注：1、汇款卡号为×××6011和×××5833（仅2010年3月17日29万单笔），收款卡号为×××1812、明细账来源：招商银行股份有限公司厦门松柏支行、中国建设银行股份有限公司厦门湖滨支行。
附表二：
黄英豪付款明细表序号发生时间汇款人方式金额收款人12010-4-18黄英豪转账支取10000周邦崚22010-5-17黄英豪转账支取10000周邦崚32010-5-20黄英豪转账支取4000周邦崚42010-6-1黄英豪转账支取4500周邦崚52010-6-17黄英豪转账支取10000周邦崚62010-7-7黄英豪转账支取800周邦崚72010-7-17黄英豪转账支取11800（仅10000计入）周邦崚82010-8-6黄英豪转账支取6930周邦崚92010-8-18黄英豪转账支取10000周邦崚102010-9-9黄英豪转账支取7280周邦崚112010-9-10黄英豪转账支取4000周邦崚122010-9-17黄英豪转账支取10000周邦崚132010-9-20黄英豪转账支取1800周邦崚142010-9-25黄英豪转账支取1800周邦崚152010-9-28黄英豪转账支取1800周邦崚162010-10-17黄英豪转账支取10000周邦崚172010-10-19黄英豪转账支取1800周邦崚182010-11-5黄英豪转账支取12600周邦崚192010-11-17黄英豪转账支取10000周邦崚202010-12-13黄英豪转账支取600周邦崚212010-12-17黄英豪转账支取10000周邦崚222010-12-23黄英豪转账支取3680周邦崚232010-12-27黄英豪转账支取3333周邦崚242011-1-6黄英豪转账支取5320周邦崚252011-1-11黄英豪转账支取2760周邦崚262011-1-13黄英豪转账支取1840周邦崚272011-1-17黄英豪转账支取4000周邦崚282011-1-19黄英豪转账支取7360周邦崚292011-1-25黄英豪转账支取5980周邦崚302011-1-28黄英豪转账支取5280周邦崚312011-2-7黄英豪转账支取10000周邦崚322011-2-8黄英豪转账支取5280周邦崚332011-2-16黄英豪转账支取2520周邦崚342011-2-17黄英豪转账支取10000周邦崚352011-3-7黄英豪转账支取10000周邦崚362011-3-17黄英豪转账支取10000周邦崚372011-4-7黄英豪转账支取10000周邦崚382011-4-14黄英豪转账支取34200周邦崚392011-4-17黄英豪转账支取10000周邦崚402011-4-26黄英豪转账支取3680周邦崚412011-5-3黄英豪转账支取24000周邦崚422011-5-7黄英豪转账支取10000周邦崚432011-5-8黄英豪转账支取950周邦崚442011-5-15黄英豪转账支取8250周邦崚452011-5-15黄英豪转账支取10000周邦崚462011-6-7黄英豪转账支取10000周邦崚472011-6-18黄英豪转账支取4250周邦崚482011-6-20黄英豪转账支取1000周邦崚492011-6-26黄英豪转账支取6640周邦崚502011-7-3黄英豪转账支取13200周邦崚512011-7-6黄英豪转账支取5280周邦崚522010-7-10黄英豪转账支取20000周邦崚532011-7-15黄英豪转账支取8720周邦崚542011-7-20黄英豪转账支取880周邦崚552011-8-5黄英豪转账支取64000周邦崚562011-8-9黄英豪转账支取10000周邦崚572011-8-14黄英豪转账支取20000周邦崚582011-9-6黄英豪转账支取3520周邦崚592011-9-6黄英豪转账支取3520周邦崚602011-9-11黄英豪转账支取8800周邦崚612011-9-21黄英豪转账支取10000周邦崚622011-10-15黄英豪转账支取5000周邦崚632011-10-21黄英豪转账支取2000周邦崚642011-10-25黄英豪转账支取3000周邦崚652011-10-28黄英豪转账支取5000周邦崚662011-11-16黄英豪转账支取10000周邦崚672011-11-20黄英豪转账支取5000周邦崚682011-11-27黄英豪转账支取4100周邦崚692011-12-7黄英豪转账支取10000周邦崚702011-12-16黄英豪转账支取10000周邦崚712011-12-17黄英豪转账支取500周邦崚722012-1-8黄英豪转账支取2500周邦崚732012-1-15黄英豪转账支取2500周邦崚742012-2-13黄英豪转账支取2000周邦崚752012-3-12黄英豪转账支取2000周邦崚762012-3-18黄英豪转账支取1000周邦崚772012-4-17黄英豪转账支取5000周邦崚782012-5-12黄英豪转账支取2500周邦崚792012-7-17黄英豪转账支取1000周邦崚共计人民币599253元（2010-7-17日11800元中仅计入10000元）注：1、汇款卡号为×××6011，收款卡号为×××1812、明细账来源：中国建设银行股份有限公司厦门湖滨支行。
附表三：
按银行同期贷款利率四倍计算的利息明细
1借款本金（元）计息期间贷款基准利率1年至3年（%）四倍贷款利率1年至3年（%）计息天数利息（元）2900002010.3.18-2010.10.195.421.6216370692010.10.20-2010.12.255.622.467119242010.12.26-2011.2.85.8523.44583662011.2.9-2011.4.56.124.455106622011.4.6-2011.7.66.425.692187122011.7.7-2012.1.106.6526.618839732
2借款本金（元）计息期间贷款基准利率3年至5年（%）四倍贷款利率3年至5年（%）计息天数利息（元）2900002010.12.28-2011.2.85.8523.44379942011.2.9-2011.4.56.124.455106622011.4.6-2011.7.66.425.692107122011.7.7-2012.1.106.6526.618839732利息合计（实际借款之日计至2012.1.10）195565
附本案适用的法律：
《中华人民共和国合同法》
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6、民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条
申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。