湖南省宁乡县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）宁刑初字第00636号
公诉机关湖南省宁乡县人民检察院。
被告人李某某，男，1973年10月6日出生于湖南省邵阳市，汉族，中共党员，大学文化，正科级干部，曾系湖南省邵阳市湘西地区开发办公室工作人员，现任湖南省邵阳市重大项目前期工作办公室副主任兼邵阳市建设工程咨询中心主任。2015年5月21日因涉嫌玩忽职守罪被长沙市芙蓉区人民检察院决定取保候审。2015年10月21日经宁乡县人民检察院决定继续取保候审。2015年12月1日由本院决定取保候审。现在家。
辩护人肖谦，湖南朝元律师事务所律师。
湖南省宁乡县人民检察院以宁乡县院公诉刑诉（2015）658号起诉书指控被告人李某某犯玩忽职守罪，于2015年11月30日向本院提起公诉。本案由湖南省高级人民法院指定本院审判。本院依法受理后，适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间，因需补充侦查，公诉机关建议延期审理一次。因案件复杂，经长沙市中级人民法院批准延长审理期限三个月。宁乡县人民检察院指派检察员欧海霞、书记员胡予馨出庭支持公诉。被告人李某某及其辩护人肖谦均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
湖南省宁乡县人民检察院指控：2004年，湖南省设立湘西地区开发产业发展专项资金，对用于湘西地区产业建设项目的固定资产投资的银行贷款给予利息补贴。邵阳市湘西地区开发办公室（以下简称邵阳市湘西办）作为隶属于邵阳市发展和改革委员会（以下简称邵阳市发改委）的具有行政管理职能的副处级事业机构，直接负责邵阳市湘西地区开发项目申请财政贴息资金的申报与审查工作，具体执行牵头组织邵阳市湘西地区开发项目贴息资料的申报与审查工作，负有对本市级企业申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查，对县市区企业申报项目资料进行复核，起草邵阳市发改委和财政局的联合行文，将符合条件的贴息项目上报省发改、省财政厅审核的工作职责。
2006年1月至2008年11月期间，被告人李某某作为邵阳市湘西办工作人员，主要负责对邵阳市申请财政贴息企业的申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查，并起草邵阳市发改委和市财政局的联合行文，将符合条件的贴息项目上报省发改委、省财政厅审核；2008年11月至2010年1月期间，被告人李某某虽调离邵阳市湘西办，但在新的审查工作人郑某（已提起公诉）到任之前，其仍受组织委托继续行使上述职权。
2007年8月8日，湖南中富植物油脂有限公司（以下简称中富公司）入选湘西地区开发第二轮省规划产业项目，并因此获得申报贷款利息补贴的资格。2008年元月至2009年12月期间，中富公司法人代表董事长李某军、副总经理唐某荣（均另案处理）通过伪造的银行公章制作了银行贷款明细表、贷款合同、贷款凭证、贷款收息凭证等虚假申报材料，以“5000吨油茶深加工生产线及10万亩油茶基地”名义在2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年先后五次向邵阳市湘西办提出贴息资金申请。
2008年元月至2010年1月期间，被告人李某某先后4次对中富公司提交的申报资料进行了审查，但其在审查过程中，仅对其提交的申报资料进行了形式审查，即仅审查了其提交的贷款合同、利息清单、资金到位证明、固定资产采购合同、支付凭证和发票等资料是否齐全，是否有相关人员签名及盖有公章，相关签名和盖章是否规范，而未对上述贷款合同、固定资产采购合同、相关人员签名及所盖公章的准确性、真实性进行实质审查。经初步审查后，被告人李某某拟出一个表格交给邵阳市湘西办负责人郑某夫（另案处理），由郑某夫结合该表格对申报资料进行审查。待郑某夫审查认可后，被告人李某某再根据其指示邀请邵阳市财政局的相关人员到邵阳市湘西办对申请资料进行审核。审核通过以后，由被告人李某某以邵阳市发改委、市财政局的名义草拟请示文稿，经郑某夫等人签字确认后上报省发改委、财政厅。最后经省发改委、财政厅核定，由省财政厅直接将贴息资金汇入中富公司账户上。
由于被告人李某某工作严重不负责任的行为，致使中富公司2008年元月至2009年12月提交的申报材料通过了审查并被上报至湖南省湘西办，导致国家财政资金被骗，造成国家经济损失共计375.5691万元。
对上述事实，公诉机关列举了如下证据予以证实：被告人李某某的身份资料，邵阳市机构编制委员办公室关于设置邵阳市湘西地区开发办公室的批复、邵阳市财政局经济建设工作职责分工、邵阳市财政局职务任免通知等文件，《湘西地区开发产业发展专项资金管理办法》《湖南省地区开发产业发展专项资金暂行办法》、《湖南省湘西地区开发省规划项目管理暂行办法》、湖南省财政厅《湖南省规划项目管理暂行办法》的补充通知等政策文件，中富公司2007年下半年至2010年申报湘西地区开发省规划产业项目贷款财政贴息的申报材料，关于申报湘西地区开发省规划产业项目财政资金贴息的通知、邵阳市发展和改革委员会发文稿、邵阳市财政局各项补贴资金拨款明细表、邵阳市农业发展银行出具的证明等相关书证、物证；证人李某军、唐某荣、郑某夫、郑某、赵某某、李某国、杨某义、肖某某、李某某、周某某等证人证言；被告人李某某的供述与辩解等。
该院认为，被告人李某某身为国家机关工作人员，在履职过程中工作严重不负责任，不正确履行职责，致使国家利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条规定，提起公诉，请依法判处。
被告人李某某辩称：1、其只对申报贴息资料进行程序性、形式性审查，并已履行了该工作职责。2、2008年11月以后其调邵阳市发改委咨询中心工作，其没有受组织委托从事邵阳市湘西办的工作，公诉机关指控其受组织委托从事湘西办的工作没有证据证实。3、其在湘西办的玩忽职守行为已过法定追诉时效。依法应当宣告其无罪。
被告人李某某向法庭提交了邵阳市建设工程咨询中心的事业单位法人证书、邵阳市机构编制委员会办公室文件、邵阳市发改委的文件及情况证明等证据证明其辩护意见。
被告人李某某的辩护人肖谦辩称：被告人李某某的行为不构成玩忽职守罪，理由是：1、湘西办对中富公司的贴息申报资料应当履行的是程序性、形式性审查，而不要进行实质性审查。被告人李某某已在职责范围内对贴息申报材料做了合理的程序性、形式性审查。2、2008年11月，被告人李某某调任邵阳市发改委法规科副科长兼咨询中心主任。其离职后，邵阳市发改委委托被告人李某某从事相关其他工作公诉机关没有证据予以证明。故在此期间，涉案企业继续申报贴息所造成的损失，不应由被告人李某某承担责任。3、本案已过追诉时效。被告人李某某在湘西办工作期间，申报中富公司有关的贴息资料，总共有两次，2008年6月3日和2008年12月1日，审计下达的贴息金额共计1491247元。根据法律规定，应处三年以下有期徒刑或者拘役。且被告人李某某在公安机关立案后对其多次传唤和讯问时，其没有任何规避的行为，法院受理以后的所有诉讼活动也能准时参见，不存在《中华人民共和国刑法》第八十八条规定“逃避侦查或者审判”的情形。所以根据《中华人民共和国刑事诉讼法》规定“法定最高刑为不满五年有期徒刑的，经过五年”的相关追诉规则，被告人的犯罪行为已过追诉时效期限。要求宣告被告人李某某无罪。
为证明其辩护意见，被告人李某某的辩护人提出如下证据：1、湖南省财政厅和湖南省发展改革委员会关于解释湘财建【2004】58号文件有关条款的函，拟证明湘西地区开发产业项目的真实性、合法性应由申报单位承担，市县发改委和财政局按照湘财建【2014】58号文件对申报资料的完整性、准确性、合法性进行程序性、形式性审查；2、证人赵某某的证言证明其辩护意见。
经审理查明：2004年，湖南省设立湘西地区开发产业发展专项资金，对用于湘西地区产业建设项目的固定资产投资的银行贷款给予利息补贴。邵阳市湘西地区开发办公室（以下简称邵阳市湘西办）作为隶属于邵阳市发展和改革委员会（以下简称邵阳市发改委）的具有行政管理职能的副处级事业机构，直接负责邵阳市湘西地区开发项目申请财政贴息资金的申报与审查工作，具体执行牵头组织邵阳市湘西地区开发项目贴息资料的申报与审查工作，负有对本市级企业申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查，对县市区企业申报项目资料进行复核，起草邵阳市发改委和财政局的联合行文，将符合条件的贴息项目上报省发改委、省财政厅审核的工作职责。
2007年8月8日，湖南中富植物油脂有限公司（以下简称中富公司）入选湘西办地区开发第二轮省规划产业项目，并因此获得申报贷款利息补贴的资格。2008年元月至2009年12月期间，中富公司法人代表董事长李某军、副总经理唐某荣（均另案处理）通过伪造的银行公章制作了银行贷款明细表、贷款合同、贷款凭证、贷款收息凭证等虚假申报材料，以“5000吨油茶加工生产线及10万亩油茶基地”名义在2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年先后五次向邵阳市湘西办提出贴息资金申请。
2006年1月至2008年11月期间，被告人李某某作为邵阳市湘西办工作人员，在邵阳市湘西办主任郑某夫（已判刑）的领导下，主要负责对邵阳市申请财政贴息企业的申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行初审。2008年11月至2010年1月期间，被告人李某某调任邵阳市发改委法规科副科长兼咨询中心主任。但其在新的审查工作人郑某（已判刑）到任之前，其在完成自己工作职责之余仍按郑某夫的要求继续进行了省规划产业项目申报贷款贴息申报资料的初审和拟稿行文工作。
被告人李某某在2006年1月至2010年1月期间，先后4次对中富公司提交的2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年的申报银行贷款利息补贴申报资料进行了初审，但其在审查过程中，仅对中富公司提交的申报资料进行了形式审查，即仅审查了中富公司提交的贷款合同、利息清单、资金到位证明、固定资产采购合同、支付凭证和发票等资料是否齐全，是否有相关人员签名及盖有公章，相关签名和盖章是否规范，而未对上述贷款合同、固定资产采购合同、相关人员签名及所盖公章的准确性、真实性进行实质审查。经初步审查后，被告人李某某拟出一个表格交给邵阳市湘西办负责人郑某夫，由郑某夫结合该表格对申报资料进行审查。待郑某夫审查认可后，即由郑某夫与邵阳市财政局的相关人员对申报资料的准确性、真实性共同进行讨论审查。之后由被告人李某某按讨论意见草拟发文稿报郑某夫和有关领导签字同意后，以邵阳市发改委、市财政局的名义联合发文，将经审查符合条件的贴息项目上报省发改委、省财政厅审核。最后经省发改委、省财政厅核定，由省财政厅直接将贴息资金汇入中富公司账户上。
由于被告人李某某工作严重不负责任的行为，致使中富公司骗取2007年上半年贷款利息补贴69.4997万元，骗取2008年上半年贷款利息补贴79.6250万元，两年共计骗取国家财政资金149.1247万元。2008年11月至2010年1月期间，被告人李某某调任邵阳市发改委法规科副科长兼咨询中心主任。其在完成自己工作职责之余仍按郑某夫的要求继续对中富公司申报贷款贴息申报资料的初审。由于其不认真审查，致使中富公司骗取2008年下半年贷款利息补贴65.4444万元，骗取2009年上半年贷款利息补贴108.5000万元，骗取2009年下半年贷款利息补贴52.5000万元，两年共计骗取国家资金226.4444万元。累计三年造成国家财产损失375.5691万元。
案发后，司法机关追回被中富公司骗取的补贴资金700万元。
另查明，湖南省长沙市人民检察院2015年4月24日在初查邵阳市湘西地区开发办公室主任郑某夫涉嫌玩忽职守犯罪线索时，因办案需要通知李某某到邵阳市人民检察院接受询问。询问中，李某某如实交代了与郑某夫相关问题及工作中失职渎职问题。
上述事实，有如下经庭审举证、质证并审查属实的证据予以证实：
一、书证
1、湖南省实施公务法工作领导小组《关于批准中共邵阳市委党史研究室等38家事业单位参照公务员法管理的通知》，邵阳市机构编制委员会办公室文件《关于设置邵阳市湘西地区开发办公室的批复》，湖南省发改委、湘西地区开发领导小组办公室《关于进一涉明确湘西地区工作省、市（州）、县（市、区）发改委（湘西办）职责分工的通知》、职责分工表，湘西地区开发省规划项目贴息资金安排制度，《邵阳市发改委湘西办责任清单》、2007年以来省湘西办下发的各轮各批贴息申报通知及指南等书证。证明邵阳市湘西办系具有行政管理职能的副处级事业单位，隶属于邵阳市发改委管理。承担了市发改委关于湘西地区开发产业项目申请财政贴息资金审查申报的行政管理职责。市（州）发改委（湘西办）按照湘西地区开发产业发展专项资金管理办法有关规定，做好省规划产业项目贴息申报、调整工作及贴息资料审核和申报工作，对已完成省规划项目的绩效进行评估上报。
2、《湘西地区开发产业发展专项资金管理暂行办法》证明：贴息资金由项目业主向所在县（市、区）、市（州）发改委和财政局提出申请，县（市、区）、市（州）发改委和财政局对申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查，并对符合申请条件的项目行文报省发改委和财政厅；已通过其他渠道获取国家或省财政贴息资金支持的项目，不重复安排贴息；生产经营使用的流动资金贷款利息不予贴息。
3、李某某干部任免审批表、年度考核表、公务员登记表，邵阳市发改委的人事任免文件，组织机构代码证，邵阳市发改委关于人事情况证明等，以上证据证明被告人李某某系国家工作人员。2006年1月调至湘西办工作。2008年11月李某某调至邵阳市发展和改革委员会法规科副科长（市招标指导协调办公室副主任），兼任邵阳市发改委二级机构邵阳市建设工程咨询中心主任（正科级）。证明邵阳市建设工程咨询中心系独立事业单位法人。
4、湖南省湘西地区开发省规划项目管理暂行办法、湖南省财政厅及湖南省发展和改革委员会关于对《湘西地区开发产业发展专项资金管理暂行办法》的补充通知等书证证明：申请湘西地区开发省规划的产业项目，提交的文件必须真实、有效；凡使用湘西地区开发产业发展专项资金的项目，不得擅自改变建设内容和建设标准；各市、州发改委按季度对省规划项目进行调度并报告上季度项目建设进度和重大事项，每年对省规划项目实施情况进行一次全面检查，在申报项目过程中弄虚作假的，取消其省规划项目资格。
5、省湘西地区开发领导小组印发第二轮省规划产业项目的通知，证实中富公司的银茶油深加工即“5000吨油茶深加工生产线及10万亩油茶基地”项目为二轮省规划产业项目的入选项目，同期属邵阳市本级9个项目进入第二轮省规划产业项目；
6、关于申报湘西地区开发省规划产业项目财政贴息资金计划的通知，证明湖南省湘西地区开发领导小组、湖南省财政厅经济建设处联合法2007年上半年、2008年下半年贴息计划的通知、2009年、2010年度、2007年1月至6月的贷款进行贴息，并要求各县市区发改委对申报材料的真实性、准确性进行认真审核。
7、邵阳市发改委、财政局联合行文的申报邵阳市湘西地区开发规划产业项目2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年（全年）财政资金贴息的请示审批件及文稿（拟稿人李某某），证明被告人李某某在市发改委与市财政局联合发文的向省发改委、财政厅申报邵阳市湘西地区开发省规划产业项目财政资金贴息的请示文件上作为拟稿单位市湘西办拟稿人签名，负责人郑某夫签名。申报文稿中注明已对省规划产业项目的贴息申报资料的真实性、准确性进行了严格审查，上述联合申报文稿中均包含了中富公司的申报项目。
8、省发改委、财政厅关于下达湘西地区开发第二轮2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年财政贴息资金计划的通知，邵阳市财政国库管理局拨款单明细导出列表，市湘西办《邵阳市湘西地区开发办省规划专项资金补助明细表》，中国农业银行汇划专用凭证，证明中富公司获得湘西地区省规划产业项目第二次贴息的情况，其中，2007年下半年69.4997万元，2008年上半年79.6250万元，2008年下半年65.4444万元，2009年上半年108.5000万元，2009年下半年52.5000万元，共获取财政贴息资金375.5691万元。
9、中富植物油脂有限公司的企业注册登记资料及贴息申报材料，证明中富公司2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年贷款贴息申报资料，证明中富公司以“5000吨油茶深加工生产线及10万亩油茶基地”项目申报了湘西地区开发第二轮省规划产业项目贷款贴息，5次申报提供的全部是与农发行邵阳市分行营业部签订的固定资产贷款合同，第二轮申报是5000万元。申报资料中还有中富公司与邵阳资兴路桥建设公司、邵阳市三建筑工程公司五里工程处签订的《施工合同》，中富石油与山东禹王事业有限公司等签订的《购销合同》及相关购销付款凭证。
10、中富公司在农业发展银行的真实贷款资料，农发行邵阳分行营业部出具的关于中富公司在该行的实际固定资产贷款情况证明材料；中富公司在农业发展银行邵阳分行营业部基本账户流水账，经比对，中富公司到目前为止在农发行只有四笔共3500万元的固定资产贷款，贷款发生的时间分别是2010年4月9日借款260万元，2010年4月15日借款435万元，2010年6月28日借款1305万元，2011年12月9日借款1500万元，均与申报所提供的固定资产贷款资料无对应关系。
二、证人证言
1、证人李某军（原中富公司法人代表、董事长）的证言，证明中富公司2007年至2014年通过伪造银行贷款合同、银行利息清单、固定资产采购合同等相关资料申报了第二轮、第三轮、第四轮湘西地区开发省规划产业项目贷款贴息，这些资料当时是湘西办的郑某夫等人负责审查的，并证明该公司具体经手该项贴息工作的是公司副总唐某荣；中富公司2007年下半年获得湘西贴息694997元，2008年上半年获得贴息796250元，2008年下半年获得贴息654444元，2009年上半年获得贴息1085000元，2009年下半年获得贴息525000元。
2、证人唐某荣（系中富公司副总经理）的证言，证明其2007年12月到中富任总经理，其到公司李某军就安排其负责中富公司申报湘西地区省规划产业项目财政贴息资金的事情，其负责和经办的中富公司申报湘西地区财政贴息一共申报了三轮，即第二轮2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上、下半年，2010年上半年，这些申报材料都是其采取弄虚作假和伪造资料的手段搞出来的，申报资料中的贷款合同、借款借据、利息清单和施工合同、支付凭证、收款收据和设备采购等资料都是伪造的，与真实情况完全不相符合。这些年其经手进行申报所获取的贴息资金一共有1200多万元，具体以核实的为准。其每次送申报资料到市湘西办，都是交到郑某（2010年以前是李某某）和郑某夫手中。郑某夫等人也没有对申报材料的真实性和准确性指出来过，他们发现项目建设和固定资产投资完成情况没有达到要求，也没有要求停止申报，只是要求加快进度。
3、证人杨某义（系中国农业发展银行邵阳市分行高级业务副经理）的证言，证明中富公司2007年下半年、2008年上半年、2008年下半年、2009年上半年、2009年下半年，2010年上半年贷款财政贴息申报资料中的固定资产贷款合同上“杨某义”的签字不是其本人所签，合同上中国农业发展银行邵阳市分行营业部的印章也不是其营业部的真实印章，这些固定资产借款合同都是伪造的，湖南中富植物油脂有限公司与该行并未发生过这些贷款业务。
4、证人李某国（原中国农业发展银行邵阳市分行营业部经理）的证言，证明2009年8月至2014年9月，其在中国农业发展银行邵阳市分行营业部任经理兼法人代表，在此期间，营业部一共向中富公司放过4次固定资产贷款，数额是3500万元。
5、证人肖某某（系中国农业发展银行邵阳市分行副行长，）的证言，证明其2002年至2006年任邵阳市农发行营业部经理兼法人代表，中富公司申报的第二轮省规划产业项目贴息资料中银行贷款合同系假贷款合同，固定资产借款合同上面“肖某某”的签字不是其本人所签，合同上中国农业发展银行邵阳市分行营业部的印章不是其营业部的真是印章，固定资产合同都是伪造的，湖南中富公司并没有从中国农业发展银行邵阳市分行贷过申报资料中所体现出的固定资产贷款，其在中国农业发展银行邵阳市分行营业部担任经理、法人代表期间，从来也没有相关职能部门和人员来该行核实过中富公司用于贴息资料的真实性。
6、证人李某某（系李某军的堂兄弟）的证言，证明其没有在邵阳市三建筑公司五里工程处担任过职务，也没有代表这个公司和中富公司签订过施工合同、没有付过款。
7、证人周某某（系中富公司物流部经理）的证言，证明其对中富公司申报湘西地区开发各轮次省规划产业项目贷款财政贴息的情况完全不知情，其从来没有看到过这方面的任何申报材料以及这些申报材料中的合同、收据等相关资料。中富公司申报的产业项目贴息资料中购销合同系假合同，合同所使用的中富公司的代表“周某某”的签名不是他的签名的事实。
8、证人赵某某（原系邵阳市发改委党组成员、副主任，湘西办的主管领导）的证言，证明邵阳市湘西办是隶属于市发改委管理的参公全额拨款事业单位，有独立法人资格。邵阳市湘西办主要工作是负责市湘西地区开发规划产业项目申请财政贴息资金的审查和申报。湘西办主任是郑某夫，负责市湘西办全面工作。副主任袁兮，负责工业园区贴息申报。2008年7月份之前的工作人员是李某某。郑某夫要对各申报单位提交的申报材料的真实性和准确性进行审查，包括组织郑某、李某某等工作人员采取有效的工作手段对申报资料的真实性和准确性进行核实和审查。在郑某没有到市湘西办工作之前，虽然李某某已经在2008年11月份左右已经调到市发改委下属二级机构邵阳市建设工程咨询中心任主任（编制依然在市发改委），但因为市湘西办进行湘西地区省规划项目贴息申报的事情比较多，郑某还没有来，所以2008年7月至2010年年初期间关于湘西地区省规划项目贴息这一块的事务还是郑某夫喊了李某某在帮忙，这个事情郑某夫跟其进行了汇报，其考虑到当时资料申报和材料审查只有郑某夫一个人忙不过来，加之李某某已经在湘西办搞了几年了，业务比较熟悉，所以从实际工作出发，其同意郑某夫把李某某喊回来帮忙。所以李某某还是一直在湘西办继续负责之前的工作，一直到2010年郑某过来。
9、证人谭某某（系邵阳市发改委副主任，系邵阳市建设工程咨询中心主管领导）的证言，证明在他分管咨询中心那年李某某到咨询中心任主任，并证明他不清楚李某某调到咨询中心后还在湘西办工作，发改委其他领导也没有跟他说过。
10、证人郑某夫（原邵阳市发改委湘西办主任）的证言，证明其从2007年3月起担任邵阳市湘西办主任。邵阳市湘西办隶属于市发改委管理的二级单位，职责之一是省规划产业项目申报、调整工作和贴息资料审核申报。关于湘西地区开发规划产业项目申请财政贴息资金的申报和审查，发改委要会同财政局认真审核项目业主单位申报材料的真实性、准确性，并进行现场核查，主要核实项目的贷款到位情况、投资完成情况、形象工程建设进展情况。2007年8月8日，中富公司入选湘西地区开发第二轮省规划产业项目，第二轮申报过程中，中富公司参与了2007年下半年、2008年上、下半年、2009年上、下半年、2010年上半年的申报。市湘西办和市财政局在对符合条件的纳入财政贴息各轮次省规划产业项目的贴息申报资料的真实性和准确性进行审查之后，会有一个内部呈批手续，由经办人拟稿，经其签字后，由市发改委办公室主任核稿，报市发改委副主任审签和市财政局主管副局长会签后，最后由市发改委主任签发再报省湘西办。中富公司的第二轮各批次的贴息申报内部审批件上，由拟稿人即具体审查人李某某、其本人、市财政局主管副局长等人签字。其没有到银行去核实申报资料中贷款合同是否真实，没有核实申报资料中的施工合同、收款收据等材料的真实性，没有去基地核查过，没有核实申报材料中所提交的设备采购清单及固定资产投资完成情况是否与实际到位情况相符，没有去核实中富公司是否以相同或类似项目通过其他渠道申报获取过其他补贴资金的情况。
并证明2007年3月李某某在邵阳市湘西办工作，负责市本级企业申报贷款贴息资料的初审。2008年11月李某某调离，因为当时郑某没来，他就让李某某一直干到2010年郑某来了才离开。此事他向湘西办副主任赵某某汇报了。
11、证人郑某证言，证明其是2010年2月份到市湘西办工作的，其去之前有个工作人员叫李某某。县本级企业的申报资料先报县（区）湘西办和财政局初审，再报市湘西办和市财政局复审。市本级企业的申报资料直接报市湘西办，由市湘西办和市财政局进行会审，由市湘西办和市财政局负责审查申报资料的真实性和准确性。其在审查中富公司申报的贷款贴息过程中，没有去银行核实该公司的贷款真实情况，没有对该该公司建设是否按计划地点建设以及固定资产完成情况进行严格审核，没有对该公司的几个项目是否通过其他渠道获得过财政贴息资金的情况进行核实。
三、被告人李某某的供述与辩解，证明其是2004年11月到市湘西办工作的。大概2007年左右郑某夫当主任。2008年11月，其调至邵阳市建设工程咨询中心工作之后，在郑某夫忙不过来的时候，且在其空闲的时候就过去帮忙。直到郑某来湘西办工作后，其再也没有去帮忙了。其在湘西办工作一直主要负责领导交办的事情，包括上传下达、电脑资料的录入、贴息资料的初审等工作。其负责湘西地区开发省规划产业项目贷款贴息资料的审查。对企业上报的贷款贴息申报资料的审查，其主要是依据《湘西地区开发产业发展专项资金管理暂行办法》和补充通知以及申报贴息的通知，看企业提供的资料是否齐全、是否符合要求。审查的流程是先由其进行审查，之后其打一个表格出来交给郑某夫看。郑某夫看了表格和资料后，觉得可以的话，其就会邀请市财政局的工作人员来进行审查，他们审查通过之后其才会行文稿，然后由相关人员在行文稿上签字。中富公司2007年、2008年2009年的申报贴息资料是其审查的，审查主要是依据省里的相关文件看贷款合同、利息清单和资金到位情况，银行公章盖的是否规范，是否有相关经办人的签名。贷款是不是固定资产贷款，贷款合同是否和原件一致。资金到位证明、利息清单、合同以及申报表是否一致。其本人没有安排他人到贷款银行去实地核查过中富公司在银行的贷款情况，也不调取或查过公司的基本账户交易流水。对于中富公司申报材料中所提供的固定资产投资完成情况方面的资料，其主要是看项目的固定资产采购合同、支付凭证和发票等资料是否齐全，是否有相关人员签名，是否盖了公章，要素是否齐全。其没有因为审查工作的需要特意到中富公司去实地核查过。
四、其他书证
1、到案经过：李某某的询问笔录，证明李某某于2015年4月24日在邵阳市人民检察院向长沙市人民检察院反渎职侵权局侦查员交代了自己与郑某夫在工作中失职、渎职的问题；长沙市芙蓉区检察院反渎职侵权局出具的说明，证明2015年5月21日，李某某所在单位的纪检组组长按该院的要求打电话给李某某接受调查，李某某接到电话通知后至纪检组，后与检查人员一同到邵阳市人民检察院接受第一次讯问，在讯问过程中如实交代中富公司申报贴息的相关事宜；邵阳市发改委出具的“关于李某某积极配合调查的证明及补充情况说明”，证明李某某在检察院介入调查中，积极配合调查，接到纪检组的电话后赶至纪检办公室，协助调查；长沙市芙蓉区检察院传唤证，证明李某某于2015年5月21日、6月11日、8月12日传唤到案。上述证据证明李某某主动交代自己和他人的犯罪事实，可视为有自首情节。
2、湖南省长沙市芙蓉区人民检察院的立案决定书及湖南省人民检察院的指定管辖批复。
3、工商银行存款凭证，证明李某某于2015年4月28日将在湘西办工作期间收到的红包礼金12000元上缴到邵阳市廉政账户。
4、非税收入缴款书及扣押清单：证明案发后，司法机关追回被中富公司骗取的补贴资金700万元。
上述证据确实、充分，相互印证，足以证明上述犯罪事实。
本院认为，被告人李某某作为对湘西地区开发省规划产业项目的申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查的国家工作人员，工作严重不负责任，不正确履职，因其未严格把关，导致国家财政专项资金共计375.5691万元被中富公司骗取，情节严重，其行为已构成玩忽职守罪。宁乡县人民检察院对被告人李某某的指控成立，本院予以支持。被告人李某某主动交代自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。造成的国家损失已部分追回，可对其酌情从轻处罚。该案系“集体研究”实施的犯罪，被告人的犯罪行为较轻。
关于被告人的辩护人提交的证据《湖南省财政厅、湖南省发展改革委员会关于解释湘财建（2004）58号文件有关条款的函》中关于“市、县发改委和财政局按照湘财建（2004）58号文件对申报材料的完整性、准确性、合法性进行程序性、形式性审查”的规定本院认为与本案其他证据材料相互矛盾冲突，不能作为本案定案的依据。具体理由如下：一、从文字表述的角度来看，实质性审查是湘财建（2004）58号文件包含的文义。根据湘财建（2004）58号文件“由项目业主单位向所在县（市、区）、市（州）发改委和财政局提出申请，县（市、区）、市（州）发改委和财政局对申请资格及申请材料的准确性、真实性等进行审查，并对符合申请条件的项目行文报省发改委和财政厅”的表述，县（市、区）、市（州）发改委和财政局审查的是申请资格及申请材料的准确性、真实性，而不仅仅只审查《湖南省财政厅、湖南省发展改革委员会关于解释湘财建（2004）58号文件有关条款的函》规定的申报材料，也不仅仅只审查材料的准确性，还要审查材料的真实性。二、从实现审查的目的来看，实质性审查不可或缺。确定项目是否具备申请资格及核查申请材料是否真实，必须进行实质的审查核实，“程序性、形式性审查”不可能实现审查的目的。三、从规范体系的角度来看，实质性审查是相关文件的明确要求。湘财建（2004）58号文件关于“已通过其他渠道获取国家或省财政贴息资金支持的项目，不重复安排贴息；生产经营使用的流动资金贷款利息不予贴息”规定，就是要求相关单位和人员对申请项目是否具有申请资格、是否符合贴息条件进行实质审查；四、是《湖南省财政厅、湖南省发展改革委员会关于解释湘财建（2004）58号文件有关条款的函》落款时间为2015年12月18日，而本案涉及的案件事实发生于2007年至2010年。
综上被告人及其辩护人提出李某某只对申报贴息资料进行程序性、形式性审查，其已履行了该工作职责，其行为不构成玩忽职守罪的辩护意见本院不予支持。
关于被告人及其辩护人提出：2008年11月，被告人李某某调任邵阳市发改委法规科副科长兼咨询中心主任。其离职后，邵阳市发改委委托被告人李某某从事相关其他工作公诉机关没有证据予以证明。故在此期间，涉案企业继续申报贴息所造成的损失，不应由被告人李某某承担责任的辩护意见本院也不予采纳。其理由如下：1、被告人李某某在郑某夫的要求下实际在湘西办从事了贴息申报审查工作，并进行了行文拟稿；2、被告人本身系邵阳市发改委的国家工作人员，其岗位虽在咨询中心，但其系受发改委党组的领导。郑某夫向当时的主管领导发改委副主任赵某某进行了汇报，得到了赵某某的同意和认可，赵某某对李某某有安排工作的权利；3、由李某某起草拟稿的邵阳市发改委和邵阳市财政局的发文稿上均由发改委主任、副主任等相关领导签字同意，可视为发改委的领导对李某某的审查行为予以默认。综上，被告人李某某的上述行为应认定为系组织委托从事该工作的行为。
由此，被告人于2008年11月以后在湘西办工作而给国家造成的损失226.4444万元，其应承担法律责任，其行为构成玩忽职守罪。被告人李某某及其辩护人提出被告人李某某的犯罪行为已过追诉时效期限，要求宣告被告人李某某无罪的辩护意见本院不予采纳。
综合上述情节，本院认为被告人李某某犯罪情节轻微，不需要判处刑罚，可免予刑事处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七条之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
被告人李某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 成 秋 英
审判员 姜启平人民陪审员李娟
二〇一六年八月三十一日
书记员 杨 卫 芳
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。