安徽省凤台县人民法院
民 事 判 决 书
（2018）皖0421民初2785号
原告：缪玉玲，女，1965年9月29日出生，汉族，住安徽省凤台县。
委托诉讼代理人：缪保安，凤台县顾桥镇法律服务所法律工作者。
被告：桂伟，男，1980年9月26日出生，汉族，住安徽省凤台县。
被告：万茜茜，女，1981年11月15日出生，汉族，住安徽省凤台县。
原告缪玉玲与被告桂伟、万茜茜民间借贷纠纷一案，本院于2018年7月10日立案后，依法适用简易程序，于2018年7月27日公开开庭进行了审理。原告缪玉玲的委托诉讼代理人缪保安、被告桂伟到庭参加诉讼，被告万茜茜经本院传票传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
缪玉玲向本院提出诉讼请求：1.请求判令桂伟、万茜茜偿还借款本金22万元、利息31200元，本息合计251200元；2.请求判令桂伟、万茜茜承担申请诉前财产保全的申请费1776元。事实和理由：桂伟以承包建设工程及家庭生活需要为由，于2014年11月5日借款2万元、2015年5月6日借款5万元、2015年6月15日借款5万元，约定的月利率均为22‰。2015年5月22日，桂伟借款10万元，约定的月利率为15‰。上述借款利息均支付至2017年10月，现已欠8个月的利息未付，2014年11月5日的借款2万元已欠利息3200元，2015年5月6日的借款5万元已欠利息8000元，2015年6月15日的借款5万元已欠利息8000元，2015年5月22日的借款10万元已欠利息12000元。经原告多次催要，桂伟、万茜茜未予偿还，请求依法裁判。
桂伟辩称，除2015年5月22日的借款10万元约定有按月利率15‰计算的利息外，其他三笔借款均没有约定利息，并且在缪玉玲起诉后，该10万元借款已经偿还本金5万元。2015年5月6日借款5万元的出借人是吴如俊，该笔借款应当由吴如俊主张。
万茜茜未作答辩。
缪玉玲就其主张的诉讼请求、事实和理由，向本院提交了以下证据：1.2014年10月20日的借据，借据编号0001336，出借人吴如俊，借款金额20万元，借款期限3个月，月利率20‰，该借据上方有“2015年5月6日取壹拾伍万元整余伍万元归缪玉玲所有，经办人：常希荣”；
2.2014年11月5日的借据，借据编号0001341，出借人缪玉玲，借款金额2万元，月利率20‰；
3.2015年5月22日的借据，借据编号0001351，出借人缪玉玲，借款金额10万元，借款期限6个月，月利率15‰；
4.2015年6月15日的借据，借据编号0001352，出借人缪玉玲，借款金额5万元，借款期限6个月，月利率20‰。
桂伟、万茜茜未提交证据。
本院组织当事人进行了证据交换和质证，桂伟发表质证意见认为，证据1的借据上经办人常希荣所写内容及月利率“2分”与缪玉玲之前提交的借据复印件内容不一致，“归缪玉玲所有”及利率“2分”应系缪玉玲事后添加的内容。证据2、4的借据上月利率“2分”与缪玉玲之前提交的借据复印件内容不一致，利率“2分”应系缪玉玲事后添加的内容。
根据双方当事人的诉辩意见，对有争议的证据和事实，本院分析、认定如下：借款事实一，2014年10月20日，吴如俊向桂伟出借20万元，由桂伟出具了格式借据，借据编号0001336，加盖有凤台县朝芝商贸有限责任公司的印章，借款期限3个月。经与缪玉玲提交的该借据的复印件核对，借据上所写“归缪玉玲所有”及利率“2分”系由缪玉玲事后添加。本院对该份借据上常希荣所写“2015年5月6日取壹拾伍万元整余伍万元”的内容予以认定，对事后添加的“归缪玉玲所有”及利率“2分”的内容不予认定。
借款事实二，2014年11月5日，缪玉玲向桂伟出借2万元，由桂伟出具了格式借据，借据编号0001341。经与缪玉玲提交的该借据的复印件核对，月利率“2分”系由缪玉玲事后添加，本院对添加的内容不予认定。
借款事实三，2015年5月22日，缪玉玲向桂伟出借10万元，由桂伟出具了格式借据，借据编号0001351，月利率“1.5”。桂伟不持异议，本院予以认定。
借款事实四，2015年6月15日，缪玉玲向桂伟出借5万元，由桂伟出具了格式借据，借据编号0001352。经与缪玉玲提交的该借据的复印件核对，月利率“2分”系由缪玉玲事后添加，本院对添加的内容不予认定。
上述四笔借款均系由桂伟指定的财务人员收取，并未由桂伟实际使用，而是由桂伟再另行出借给他人。桂伟出具的四份借据均为事先印制的格式借据，该格式借据上印制有“被借款人名称”、“预约期限按月、半年、一年”、“利率（月）”、“联系电话”、“身份证号码”、“借款金额”和“借款人与保证人的责任”。其中，“借款人与保证人的责任”的具体内容为：“一、借款人与被借款人本着平等协商，诚实守信的原则进行合作。二、被借款人可随时收回借款、满三十日的按月支付收益、不满三十日的不支付收益、预约借款期限的收益另定。三、为确保被借款人资金不受损失，如借款人不能履约，造成被借款人的一切损失由保证人负责偿还”。
另查明，2018年7月，桂伟在缪玉玲提起本案诉讼后向缪玉玲偿还5万元，由缪玉玲给桂伟出具了收条，但未注明偿还的是上述哪一笔借款，也未注明偿还的是利息还是本金。万茜茜与桂伟系夫妻关系，亦参与资金的借入和借出经营。
再查明，2018年7月5日，缪玉玲向本院申请诉前财产保全，本院于同日作出（2018）皖0421财保68号民事裁定书，裁定采取保全措施，扣留桂伟的收入。缪玉玲为此支付申请费1776元。
本院认为，借款合同是借款人向出借人借款，到期返还借款并支付利息的合同。自然人之间的借款合同，自出借人提供借款时生效。针对双方的争议焦点，本院评判如下：对于编号为0001336、0001341、0001352的三份借据中未注明利率，是否应当计算利息的问题。本院认为，桂伟在借款时使用的是事先印制的格式借据，该借据上印制的内容应当作为借款合同的条款。桂伟并不是因自己生产经营需要资金而借款，其借款的目的是为了向他人转借资金，以从中谋取利息差额，其借款的行为具有“揽储”的性质。缪玉玲向桂伟出借资金，其目的也是为了获得利息收益。从借据上“预约借款期限的收益另定”的内容来看，借款人应当向出借人支付利息收益，但利率的标准需要双方另行协商。本院认为，桂伟提出编号为0001336、0001341、0001352的三份借据未注明利率即为不支付利息的主张，明显与双方的交易目的、交易习惯、交易方式不相符合，本院不予采纳。
对于未注明利率的三笔借款，如何计算利息的问题。本院认为，缪玉玲在诉讼中自认上述三笔借款的利息均已按月利率22‰逐月支付至2017年10月，该自认与借据载明的出借人获取利息收益的内容相印证。在借款人按月支付借款利息的情况下，通过桂伟实际支付的利息数额可以计算出双方实际执行的利率。桂伟在诉讼中认可其借入、借出资金均有账目可查，但其在举证期限内未提供支付利息的账目，本院认为该账目显然对桂伟不利，根据民事诉讼诚实信用的原则，本院推定缪玉玲主张的事实成立。双方实际执行的利率违反了国家关于限制民间借贷利率的规定，缪玉玲为此主张按月利率20‰的标准计算未支付部分的利息，不违反法律规定，本院予以支持。
对于缪玉玲能否主张吴如俊出借款项的问题。吴如俊于2014年10月20日向桂伟出借20万元，该笔借款于2015年5月6日由吴如俊收回15万元。缪玉玲在诉讼中称该笔借款尚余的5万元债权已转归其享有。本院认为，根据《中华人民共和国合同法》的规定，债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，且未规定债权转移需要征得债务人的同意。现缪玉玲持有该借据的原件，具有债权人的地位，至于借据上是否书写“归缪玉玲所有”的内容并不影响债权转移的效力，故本院对债权转让的事实予以认定。缪玉玲向桂伟主张借款，具有通知债权转让的效果，故桂伟认为该笔借款应当由吴如俊主张的理由不能成立，本院不予采纳。
对于桂伟偿还的5万元，是否应当抵偿借款本金的问题。缪玉玲仅给桂伟出具了5万元的收条，该5万元不足以清偿全部借款本息，因双方未经结算，不能确定5万元的清偿顺序。在双方没有约定清偿顺序的情况下，应当按照先偿还实现债权的有关费用，再偿还借款利息和利息负担较高的本金的顺序予以抵偿，即：该5万元首先用于偿还缪玉玲申请诉前财产保全的申请费1776元，再偿还上述四笔借款的利息，其余款项用于偿还月利率为20‰的借款本金12万元。桂伟认为该5万元应当抵偿10万元借款本金的主张，没有提供证据予以证明，本院不予采纳。
综上所述，桂伟向缪玉玲借款的事实清楚，其中10万元借款约定的15‰的利率符合法律规定，自2017年10月起至2018年6月，计8个月，应付利息计12000元（10万元×15‰×8）。其余三笔借款的利率因已违反了国家关于限制民间借贷利率的规定，应当按月利率20‰计算利息，该三笔借款本金合计12万元，自2017年10月起至2018年6月，计8个月，应付利息计19200元（12万元×15‰×8）。上述四笔借款的利息合计31200元。桂伟与万茜茜系夫妻关系，共同经营“揽储”和资金出借业务，该借款属于夫妻共同债务，应当由桂伟、万茜茜共同承担偿还责任。桂伟、万茜茜在缪玉玲催要后未及时偿还，属于违约，依法应当承担继续履行的责任。据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第六十一条、第七十九条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款和《中华人民共和国民事诉讼法》第十三条第一款、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告桂伟、万茜茜偿还原告缪玉玲申请诉前财产保全的申请费1776元，从被告桂伟、万茜茜偿还的5万元中予以抵偿；
二、被告桂伟、万茜茜偿还原告缪玉玲四笔借款的利息31200元（利息自2017年11月计算至2018年6月），从被告桂伟、万茜茜上述第一项的余款48224元中予以抵偿；
三、被告桂伟、万茜茜偿还原告缪玉玲的借款本金10万元（借据编号0001351），于本判决生效之日起十五日内履行；
四、被告桂伟、万茜茜偿还原告缪玉玲借款本金12万元（借据编号0001336、0001341、0001352），扣除被告桂伟、万茜茜上述第二项余款17024元后，余欠借款本金102976元，于本判决生效之日起十五日内履行。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5096元，减半收取计2548元，由被告桂伟、万茜茜负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于安徽省淮南市中级人民法院。
审判员 许波
二〇一八年七月三十日
书记员 李辉
附与本案有关的法律条文
《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第六十一条合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定。
第七十九条债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：
（一）根据合同性质不得转让；
（二）按照当事人约定不得转让；
（三）依照法律规定不得转让。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》（法释〔2009〕5号）
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第十三条民事诉讼应当遵循诚实信用原则。
当事人有权在法律规定的范围内处分自己的民事权利和诉讼权利。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。