福建省石狮市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）狮刑初字第632号
公诉机关福建省石狮市人民检察院。
被告人施远景，男，1958年4月29日出生于福建省晋江市，汉族，小学文化，经商，住晋江市。因涉嫌犯诈骗罪于2012年12月20日被逮捕，2016年2月3日被取保候审。
辩护人刘建波、陈一鸣，福建志立律师事务所律师、实习律师。
石狮市人民检察院以狮检刑诉（2013）2019号、狮检公刑变诉（2014）2号起诉书指控被告人施远景犯诈骗罪，于2013年11月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，于2014年9月30日作出（2013）狮刑初字第2205号刑事判决，被告人施远景提出上诉。泉州市中级人民法院于2015年3月12日作出（2014）泉刑终字第1131号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。石狮市人民检察院指派检察员尤鑫洋�庭支持公诉，被告人施远景及其辩护人刘建波到庭参加诉讼，现已审理终结。
石狮市人民检察院指控：2011年6月至10月间，被告人施远景伙同柯某某（已判刑）虚构经营出租黄金首饰、出借现金给婚嫁之人当聘金生意的事实，以高息向施某甲、洪某某、曾某某等人借款共计人民币10315.4万元，后将借款用于支付利息及挥霍。被告人施远景按照柯某某的指使，伪造虚假的经营账目，负责保管部分黄金首饰，协助支付利息给施某甲等人。2011年10月中旬，因施某甲等人欲收回借款未果而案发。后经催讨，至案发时，施某甲尚有人民币1577万元未能收回，洪某某尚有人民币579万元未能收回，曾某某尚有人民币500万元未能收回。公诉机关指控上述事实的证据，有被害人陈述、证人证言、书证和被告人的供述等。公诉机关认为，被告人施远景的行为已构成诈骗罪，属犯罪数额特别巨大，被告人施远景在共同犯罪中属从犯，依法应当从轻或减轻处罚，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条第一款、第二十七条的规定追究刑事责任。
法庭上，被告人施远景辩称其也是柯某某诈骗的被害人，并没有实施诈骗行为。
辩护人提出：被告人施远景与柯某某没有共同犯罪故意，主观上也不具有非法占有他人财产的目的，起诉书指控被告人施远景构成诈骗罪的证据不足，不能成立。理由如下：主观方面，被告人施远景自始至终不知道柯某某在实施诈骗，而且其亦受到柯某某的欺骗，柯某某也供述称施远景对其诈骗一事并不知情，被害人曾某某、洪某某也认为施远景并无诈骗他们的故意。施远景系在不知情的情况下，协助柯某某收取借款和记录账目。公诉机关以被告人所记帐目与常理不符，从而判断被告人施远景主观上存在诈骗故意，违背无罪推定原则。被害人施某甲也是精明生意人，亦未能看穿柯某某的真面目，又如何能苛责被告人施远景明知柯某某在实施诈骗。客观方面，被告人施远景没有实际非法占有本案被害人的分文款项，其个人收取柯某某的款项系出借给柯而获得的利息。而且施远景与柯某某均否认施远景有与柯某某共同投资并占有40%的股份，施远景不仅没有分红，反而被柯某某骗了500万元。被告人施远景案发前积极帮助其经手借款的被害人向柯某某收取借款本息，但未从中获取任何好处。案发后，被告人施远景积极帮助被害人向柯某某追讨欠款，并带领被害人向公安机关报案。常理上，被害人施某甲系被告人施远景的弟弟，洪某某系被告人施远景的姐夫，曾某某系好朋友，被告人施远景在未获任何好处的情况下诈骗自己的亲朋好友，不合常理。
经审理查明：2011年6月至10月间，柯某某（已判刑）虚构经营出租黄金首饰、出借现金给婚嫁之人当聘金生意的事实，以月息10%及日息3%的高息向施远景的弟弟施某甲、姐夫洪某某及曾某某等人借款共计人民币10315.4万元，后将借款用于支付利息及挥霍。被告人施远景按照柯某某的指使，记录虚假的经营账目，负责保管部分黄金，协助支付利息给施某甲等人。2011年10月中旬，因施某甲等人欲收回借款未果而案发，柯某某即多方筹钱归还。在此期间，柯某某转账或提取现金交由被告人施远景安排支付利息。至案发时，施某甲尚有人民币1577万元未能收回，洪某某尚有人民币579万元未能收回，曾某某尚有人民币500万元未能收回，共计人民币2656万元。
案件审理期间，被害人洪某某、曾某某向法庭出具谅解书，对被告人施远景的行为表示谅解。另查明�同案犯柯某某因本案诈骗犯罪已被判处无期徒刑。
上述事实，有公诉机关提交的下列证据予以证明：
1、被害人施某甲（系被告人施远景的弟弟）、施某乙（系施某甲的妻子）的陈述、施某甲提供的借条1份、银行转账记录51份、清单2份，证实2011年6月3日左右，施某乙在施某甲经营的石狮市新利纺织贸易有限公司内与施远景闲聊时，得知施远景与柯某某合伙经营出租珠宝生意利润很高，施远景说他在整个生意过程都有参与，出租的客户由柯某某负责联系，施远景负责收钱、记账，这种生意非常稳当，他们已经经营了半年至一年，获利很丰厚。经商量，施某甲和施某乙就同意并于6月底开始投资，且于2011年6月10日至10月5日间分别转账到施远景的银行账户12笔共935.1万元，转账到柯某某的银行账户37笔共6648万元。转账后，他们是与施远景谈投资以及确�的，并未与柯某某谈及投资的事项。投资后，施远景在2011年7月左右开始以现金形式从7万元到500万元不等数额，不定期付给回报，至2011年10月5日，共支付1950万元左右。
2011年10月中下旬，他们因急用资金，想回笼一部分投资，但施远景和柯某某以各种理由推脱，经追逼，柯某某才承认说没有做珠宝生意，钱被她借给别人了，并表示将尽快把钱收回归还。后施远景于10月29日左右通过银行转账给他们790万元。11月12日左右，柯某某提现金550万元给施远景，施远景在曾某某家拿给施某甲200万现金。从10月27日至11月20日止，施远景说他共从柯某某处收回1700多万元，而他们除收到施远景支付的200万元外，施远景又归还600万元，共收到800万元。2011年12月20日左右，柯某某告诉施远景说她有一二十斤黄金可以先付给他们，但后来他们追问施远景，施远景说只收到1斤多，被他拿去用了。其觉得被诈骗，12月20日左右找施远景，施远景说他们有在经营，也有记账，也有出租单，因为施某甲在10月27日有看到过柯某某包里有几张出租单，就找施远景要那些单据，但施远景说他没有单据，但有记账的账本，就把账本拿给施某甲。这账本里记录出租珠宝的盒数及租借人的名字全部是假的。后来追问施远景，他就推说不清楚出租的情况，只是记账，所记的账是按柯某某所讲记录的。出事后，施远景说他共赚了2000多万，这些赚的钱是他每次收到柯某某付的租金中已经先扣下来了，再把多出的付给施某甲，因施某甲急需用钱，施远景就只付了之前讲的790万，其他的在他手中，他说用了，也不拿出来。
在他们投入7000余万元中，其实针对出租珠宝生意，只投资2500万元，是2011年6月10日至2011年8月15日期间转账的。从2011年8月15日开始，柯某某说要借高利贷，即每100万元每日利息3万元，每5日结算一次利息，是要转借给市场上租用于结婚的聘金。她通过施远景告诉他们，他们相信了，于2011年8月15日开始借钱给柯某某，每5日结算一次利息，每次利息都没有拿走，而是继续投入。他们从2011年8月15日开始至2011年10月5日共借给柯某某5050万元，柯某某应付本金加利息1.78亿余元。他们在2011年10月28日前共收取柯某某的本金约有2400余万元。从2011年10月28日后，他们共收取柯某某归还的本金1590万元，通过施某丙建设银行账户收取施远景转来的790万元，另外还收了800万元，其中200万是施远景在曾某某家中交给施某甲的，另600万是施远景转账及现金给他们。柯某某没有单独支付他们现金，每次支付时几乎都有施远景在场。扣除利息，他们共收回本金3500多万元，还有3700万元左右本金未能收回。
他们发觉被骗时，因之�汇款给柯某某没有任何凭证，就要求柯某某写4000万元的借条作为凭据，但柯某某当时不肯写那么多，就写2000万元的借条，当时是2011年11月底，并不是2011年10月5日，是他们要柯某某把借条的日期提前到2011年10月初。
2、被害人洪某某（系被告人施远景的姐夫）的陈述、银行转账单据4张，证实2011年9月初，施远景以借钱给他和柯某某合伙经营珠宝出租及高利借给婚嫁聘金为借口，向其借款，并承诺支付每100万元每日3万元的利息，每5日结算一次利息。施远景让其投资时说很安全，起码他们合伙经营的黄金珠宝在他手上，不会出问题。2011年9月13日，其就通过建设银行账户转账350万元到施远景指定的柯某某账户，过了2天产生利息21万元；9月15日其通过女儿洪某甲建设银行账户转账229万元到施远景指定的柯某某账户，连利息共600万；9月27日，其通过建设银行账户转账368万元到施远景指定的施某丙账户，加上之前产生的利息232万元，共借给他1200万元，过5天产生180万元的利息；10月3日其通过建设银行账户转账20万元到施远景指定的施某丙账户，共借给他1400万元（其实际支付967万元）。2011年10月14日，其向施远景要回204万元本金（通过施某丙账户转账）。后施远景、柯某某宣布倒闭，并停止支付利息及本金，经与施远景协商，施远景在2011年底转账100万元本金给其，造成其损失本金663万元。借钱时没有与柯某某交谈，只有银行转账凭条，没有借据。借钱前，其看到他们有拿黄金珠宝进出，有在其店里交接过，但不清楚他们是否有经营珠宝出租及高利借给婚嫁聘金的生意。出事后，柯某某说她还在继续做生意，钱是被他人拿走，她为了讲信用没有向人讨要，但承诺一定会还钱。
3、被害人曾某某（系被告人施远景同村村�）的陈述，证实2011年8月，施远景说柯某某在经营黄金珠宝出租生意，他负责记账，比较好赚，其就打算投资，施远景说可以投资，但他不承担风险，有事直接找柯某某，于是其拿30万元现金让施远景转交柯某某。施远景说钱用于买金块来出租，利润先记账，没办法分。到9月份，施远景说“柯某某说明年是龙年，结婚的人多，出租生意很好，资本不够。”其就决定再投资，施远景说“柯某某说这次的利润以每10万元每日3千元，每五日算一次。”于是其向亲戚借款1千万元左右，其中向施远景指定的柯某某建设银行账户转账2笔700万元（250万元、450万元），其余300余万元是以现金形式分几次拿给施远景转交柯某某。其没有拿回利息，而是加上本金再借给柯某某。2011年10月份柯某某出事后，其让女婿蔡某某、侄儿曾某甲找柯某某解决问题，柯某某写了一张1500万元的欠条，�曾某甲多次找柯某某，柯某某以转账及现金的方式支付其400余万元，造成其损失本金500余万元。其不清楚柯某某钱的去向，也不清楚是她否经营黄金珠宝出租。
4、被害人柯某甲（系柯某某的表姐）的陈述、柯某甲提供的借条复印件一份，证实2011年11月20日，柯某某说在经营出租聘金生意，要向其借款6万元，时间3天，到时算利息，其就拿6万元给她。3天后，其向柯某某要钱，她一直拖延，后来就失去联系。
5、被害人陈某某（系柯某某同村村民）的陈述、陈某某提供的农村信用社储蓄存款利息凭证一份，证实2011年11月19日，陈某甲向其借钱，说他妻子柯某某在经营出租聘金生意，要向其借钱，时间三天。后柯某某又打电话说借10万元，也说要借给别人做聘金算利息，借三天可以算1万元或8千元利息。其同意后，陈某甲载其到农村信用社取9万元交给�某甲。三天后，其打电话给柯某某要钱，柯某某说再过几天，过5、6天，柯某某给其8000元，又过4、5天，她给其6千元，说要再借20万元，说10万元要让其赚10万元，其不同意，后来柯某某就失去联系。
6、证人施某丙（别名施某丁，系被害人施某甲之女）的证言，证实其在2011年8月知道施某甲借钱给施远景与柯某某。2011年8月底其开始帮施某甲到酒店向柯某某收钱，主要负责开车载施远景或施某甲到酒店向柯某某收钱、数钱、捆扎，把收的钱载回其家里或施远景家。同时在施远景的授意下，其在石狮市建设银行、农业银行各开一账户，每天向柯某某收的钱大部分是存在这两个银行账户里，另有一小部分是以现金给施远景，后在施远景的授意下帮助他转账，还有收别人汇给施远景的钱。每次都到酒店收钱，数额从几十万到几百万元不等，偶尔也有载盒装黄金珠�至施远景家，有一次晚上6至7点施远景让其到他家载20至30盒黄金珠宝到耀中酒店交给柯某某。2011年10月因柯某某没有再支付利息，就结束载钱。其不清楚施远景、柯某某是否合伙经营珠宝出租及高利贷借给婚嫁聘金生意，一开始施某甲让其参与经营出租的生意，但柯某某不同意。
7、证人施某戊（系施远景的堂弟）的证言，证实2011年9月初，施远景说他与别人合伙经营出租珠宝生意及高利借给婚嫁人的资金，利润好，施某甲和洪某某也有投资，问其是否投资。其就凑足60万元借给施远景，后又转账80万元到施某丁账户。到2011年10月10日左右，共收到施远景支付的利息70多万元。后来得知施远景和别人的经营倒闭了，2011年11月至12月间，施远景又两次退给其40万元。
8、证人曾某甲的证言，证实其听姑姑曾某某说借给柯某某1000多万元，2011年10月柯某某�法支付本息时有出具1500万元的借条给其，1500万元是柯某某欠曾某某的本金和利息的大概金额，借条遗失了。施远景、施某甲、曾某某曾让其向柯某某追讨欠款，其向柯某某讨回欠款1000多万元。其收到钱后就交给施远景、施某甲、曾某某去分。据其所知，施某甲分得550万元左右，曾某某分得300多万元，施远景分得200万元左右。
9、证人柯某丙的证言（系石狮市银河百货经营者）、柯某丙提供的账户名为王某某的银行单据一份，证实2011年6月至9月间，柯某某经常一个人到店里买黄金珠宝，共购买黄金首饰约500多万元，除了金元宝，还有其他黄金首饰（项链和手镯等），还有钻石饰品，约200多万元。柯某某说是施某甲介绍她来买的，她和施某甲一起合伙经营出租黄金珠宝的生意，施某甲的女儿也在帮忙。施某甲是其老客户，在此期间到店里买东西时也有提起柯某某，说柯某某应该会买很多黄金。2011年10月后，柯某某说被别人倒了2000多万元，其说可以以市场价回收黄金。经商谈，在10月至11月间，柯某某卖给其黄金首饰三四次，大部分是金元宝以及一些旧件的项链和手镯。其共收购黄金首饰约300万元，另外柯某某还有向其出售之前向其购买的钻石饰品，约200万元。2011年11月22日，柯某某说还要继续经营出租生意，资金紧张，以黄金珠宝抵押向其借款50万元，先扣除3万元利息后，让表妹吴某某通过银行转账47万元到柯某某指定的王金锁农行账户，后来柯某某没有归还，春节后失去联系。之前柯某某曾先后三次拿价值250万元左右的钻戒、金银首饰作为抵押向其借款250万元，但柯某某都没有还款，其就把首饰卖掉。其不清楚柯某某是否经营黄金珠宝出租生意。
10、证人蔡某甲（系石狮市银河百货员工）的证言，证实柯某某在2011年下半年经常到银河百货购买黄金、钻石，说她在经营黄金、钻石出租，需要大量黄金、钻石。付款时柯某某要求提供建行卡号供转账，商店让其提供了个人的建行卡号，柯某某分四次汇款5万元、36万元、19.95万元、17.26万元到其建行卡。
11、证人许某某（系石狮市港联珠宝公司经营者）的证言、许某某提供的港联珠宝钟表有限公司现沽单15张、声明书、房产转让书各一份，证实其在2011年3、4月间通过蔡某乙认识柯某某，从2011年8月开始柯某某经常到其经营的公司购买黄金珠宝，共购买了黄金珠宝、钻石饰品、手表等140多万元。2011年9月份后，柯某某拖欠货款30多万元，2011年12月4日，柯某某让她丈夫陈某甲将她向蔡某乙购买的位于石狮市侨联10楼的一套商品房抵押给其。2012年1月份，陈某甲在家中退给其一件价值十几万元的钻石饰品。柯某某曾说和她丈夫在经营布行，后来又说她在经营黄金珠宝出租生意。其不清楚柯某某是否经营黄金珠宝出租生意，柯某某没有拿过黄金珠宝到店里寄存，其也没有向柯某某租过黄金珠宝，其店里没有经营黄金珠宝出租生意。柯某某有向公司退货过黄金珠宝，款项也是通过上述账户支付。
12、证人杨某某（系石狮市六福珠宝店员工）的证言，证实其不认识柯某某，2011年6至10月间柯某某没有在其店内购买物品。
13、证人蔡某乙（别名阿乙，系石狮市雅阁时装店经营者）的证言，证实柯某某系其服装店客户，其不清楚柯某某是否经营珠宝出租，柯某某没有拿过黄金珠宝到其店里。其没有向柯某某租过黄金珠宝，也没有向柯某某借过钱或高利贷，至2011年11月柯某某还欠其鞋服款2.3万余元。
14、证人王某甲（别名某甲，系石狮市名伊人服装店经营者）的证言，证实柯某某在三、四年前曾到店里买了四、五次衣服，最后一次买了十几件女装，共一万多元未付，后来还帮她交了2000多元电话费。柯某某没有出租黄金珠宝给其。
15、证人林某某（系石狮市欧典美容院经营者）的证言，证实2011年8月份，柯某某到美容院做过整形，价格50万元，分两次汇20万元、30万元到其建行账户。后来柯某某说其骗人要求退钱赔偿，后其三次汇款给她105万元解决了此事。
16、证人陈某甲（系被告人柯某某的丈夫）的证言，证实其和柯某某结婚生子后，柯某某因生意亏本欠款十几万元就到香港当了五、六年保姆，后从香港回来就在外做生意，很少回家，其不知道在做什么生意。2011年春节后柯某某就经常回家，并说在经营黄金珠宝出租生意。2011年5、6月，柯某某向其建行账户汇款100多万元，让其向银昌房地产公司购买2套房子，支付130万元。后来柯某某的账户就经常有很多钱，其有帮她转账及领现金，经手了大部分的钱。2011年下半年，柯某某转账七、八百万元到其建行账户，以他们夫妻和儿子的名义向蔡某乙购买店面9间，共七八百万元，大部分款项已付清。2011年10月间，柯某某以自己的名义购买商品房一套，支付10万元现金，另外50万元作为向蔡某乙借款，房产证尚未过户，后因柯某某欠港联珠宝30多万元，就让其把房子抵押给港联珠宝。2011年12月，其从柯某某转来的钱中转账37万元向蔡另雄购买商品房一套，后因其向柯宏观借款63万元给柯某某，就把房产抵押给柯宏观。2011年10月，其用柯某某转来的钱中的30万元在晋江购买一辆奔驰汽车，因其向杨昌和柯宏观借款63万元，2012年初将车作价30万元过户抵押给杨昌。向银昌房地产公司购买的两套房产，因柯某某向蔡某乙借钱抵押给蔡某乙。柯某某转到其账户共有几千万元，除上述开支，其他的用于购买银行的理财产品及办理七天通知存款，到期后取现金、转账给柯某某了。柯某某还向其亲戚等多人借款。其只知道柯某某说在做黄金珠宝出租生意，对钱的去向并不清楚。
17、证人柯某乙的证言、柯某乙提供的土地证、卖断厝字、建设银行转账凭条、契约、机动车登记信息、行驶证共6份，证实其和陈某甲是朋友，其曾介绍陈某甲在2011年9月16日以37万元的价格向蔡另雄购买商品房一套。2011年农历10月，陈某甲说柯某某在做黄金出租及聘金出租生意，需要资金要向其借款，并答应支付利息。其同意借款后，一开始是几万元并有借有还，后来数量增加，还通过其向杨某甲借钱，到2011年11月底无法还钱时，累计向其和杨某甲借款63万元。后来陈某甲在2012年1月5日将一部奔驰车作价30万元抵押给杨某甲，2011年12月2日将湖滨街道洋顶路46号601室套房作价33万元卖给其。
18、证人蔡某乙的证言、蔡某乙提供的单据二份，证实柯某某在2011年6月份向其购买9间店铺，于2011年7月至9月期间转账给其479万元。2011年11月，柯某某说急需用钱，将9间店面和银昌小区的两套商品房卖给其，其转账552万元到柯某某的账户。另外，柯某某说没地方居住，于2011年11月7日以60万元价格向其购买侨联商厦十楼的一套商品房，并写50万元的借条。
19、证人王某某的证言、王某某提供的借据、委托书、收据共7页，证实其在2011年6、7月间认识柯某某，柯某某说在晋江开网吧、幼儿园，准备买房子经营。2011年10月2日，柯某某和弟弟柯某乙、弟媳王某甲向其购买4间店面，总价340万元，柯某某支付了240万元。2011年11月18日下午，柯某某到蔡某乙家找其说急需用钱，向其借款120万元，柯某某写�借据，并用向其购买的店面抵押。2011年11月19日、20日、21日柯某某又向其借了100万元、47万元、45万元的现金。后来其了解到施远景曾因销售六合彩被判刑，觉得情况不对就找柯某某要钱。2011年11月22日，柯某某通过农行转账47万元到其农行账户，至2012年5月尚有27万元未归还。2011年11月27日，柯某某又向其借款101万元现金，并以在畔山云海的两套商品房作抵押。
20、公安机关查询银行卡交易明细及银行交易凭证及说明，证实被告人柯某某的银行账户与涉案人员账户资金往来情况。
21、扣押物品清单6份，证实公安机关在2012年6月15日从施远景处扣押到钻石手镯、戒指、排链等珠宝首饰计56件。
22、刑事判决书、刑事裁定书，证实同案犯柯某某因本案被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产全部。
23、户籍证明，证实�告人施远景的出生年月、家庭住址等基本情况。
24、同案犯柯某某的供述，证实其在2010年曾向施某甲借款100多万元，月息3分，当时骗他说钱用于转借他人作结婚的聘金，但其根本没有做这种生意，利息是其自己付的，目的是为了获取施某甲的信任。2011年5、6月间，其欺骗施某甲说在经营幼儿园、网吧、汽车修理厂、香港产子中介、黄金出租、高利贷、转借结婚聘金等生意，因生意兴隆，需要借钱扩大投资。经营黄金出租、放高利贷、转借结婚聘金等生意是其和施远景合伙经营的。其与施远景于2011年5、6月开始向施某甲陆续借款2500万元，施某甲本来想投资，但其不同意，后经其与施远景讲好以月利息10分支付给施某甲，即每月付250万元。其和施远景跟施某甲说其二人每投资5万元即可以购买一盒黄金在市场上出租给结婚的人，租金每星期4000到6000元不等，每5万元每月最高可以收得租金2万到3万元，其与施远景只支付施某甲5千元利息，以此盈利。其实其与施远景根本没有做黄金出租生意，施远景在这过程中也不知道，其为了瞒施远景和施某甲，就编造出租黄金的账目，并且叫施远景负责记账，以达到骗取投资款的目的。2011年8月，其觉得骗局很快会暴露，又想出另一骗局，即谎称社会上有很多人在结婚时要借聘金，每100万元每日利息3万元，其对施某甲说是与施远景合伙经营，要借高利贷，并答应施某甲借款每5日结算一次，从2011年8月15日至2011年10月间共向施某甲借款4000多万元。为了掩饰这个骗局，其就从银行取出施某甲汇给其的高利贷资金，故意把整捆的钱打散，说是向别人收取的利息，再付给施某甲。其故意在石狮市的酒店开房，晚上再叫施某甲与施远景来酒店结算利息，施某甲和施远景还带施某丁过来数钱。这样，其每次支付给施某甲的利息是从他借给其的款项中取现金支付的，也就是拿他的本金来支付他的利息。2011年10月底，施某甲向其讨要本金去还给别人，其没能力支付，就写给施某甲2000万元的借条，另外还写了1500万元的借条给施远景的朋友“黑脸”，后来其又从陈某甲的账户里领取550万元的建设银行基金及现金共1700余万元，交给施某甲、施远景、黑脸等人，后没钱支付就开始躲避。施某甲等人借给其的钱是通过银行转账，还有部分转账到施远景账户，施远景再转账给其。其没有做黄金出租生意，而捏造了许多客户，说她们是批发的，做转借的，再捏造黄金的盒数，让施远景记账以获取施某甲等人的信任，达到欺骗施某甲其是在做黄金出租生意的目的，其实整盘均是假的。
向施某甲借的2500万元中，有1000万元左右用于购买黄金及钻石，另一部分用于支付施某甲的本金和利息。向施某甲借的4000多万元高利贷，并没有做出租聘金的生意，大部分由陈某甲转账到他的账户，然后用于买银行的理财产品，存七天通知存款，还花830万元购买了9间店面，4套商品房，1辆小汽车，后来都用于抵押了。另外还向蔡某乙购买石狮侨联1套商品房。买银行理财产品、存七天通知存款的钱，其让陈某甲取现后都交给施某甲等人支付本金和利息。还用于个人美容100多万元、个人消费300多万元、为其弟弟柯某乙支付240万元购买4间店面，另外购买50万元人寿保险，后退保有返还30万元支付给债权人。
其在2011年5、6月与施远景谈妥合作黄金出租、转借聘金的生意时，并约定由其经营出租、转借业务，因其不识字，由施远景负责记账，施远景不知道其没有经营黄金出租及转借他人用于结婚用的生意，其为了掩盖真相就想出让施远景记账，具�出租、转借内容包括客户名字、数量等是其捏造的。账本中还有记录转借他人聘金，转借他人聘金也是其捏造的。
其在2011年11月初有写2000万元的借条给施某甲，具体时间不是借条上写的2011年10月5日，当时是施某甲要求把借条的落款日期提前到10月初其还没有宣布倒闭之前，该借条上的2000万元是其和施某甲结算后的欠款。结算后，有再还款给施某甲，大部分是拿现金，也有通过银行转账。其归还洪某某、曾某某的钱都是拿给施远景、施某甲，由他们去分，具体洪某某、曾某某分多少钱不清楚。
25、被告人施远景的供述和辩解、施远景提供的银行交易记录，证实2010年8、9月份，柯某某说有人因婚嫁需要借钱当嫁妆，每次只要1至2个月，利息高达五六分，其就陆续投资六七十万元给柯某某，到2011年1月份共投资150万到160万元，客户约有20人，其有记账。从2011年3月开始，柯某某说借钱的客户中有多人想租借珠宝、黄金，她认为生意好赚，邀其一起投资，其当时提出没有资金，柯某某说要与其合伙，各占50%，经协商约定二人共同出资购买黄金珠宝出租，其投资六七十万元占40%，后共同到石狮银河珠宝行购买黄金金块5到7盒，每盒5万元左右，还有她购买放在银行的10多对黄金手镯，另有从银河珠宝行买的七八条钻石项链、3到5个钻石戒指，在市场上出租给结婚的人，平时珠宝（除金块外）由其保管，每七八万的珠宝每五到七天就可收入租金7000到8000元，生意好的话，每月可重复出租1到5次。因其经常到施某甲的布行，珠宝的出货经常在施某甲的布行里进行，有时柯某某也会到施某甲的布行里提货。其负责保管珠宝（金块除外）和记账，柯某某负责联系客户、采购珠宝和出租、收取租金。2011年3月，施某甲拿了三件钻石饰品交给他们出租。2011年4月至6月，施某甲向银河珠宝行购买10件钻石饰品交给他们出租，这13件珠宝从3月至10月一直在出租，事发后柯某某将该珠宝交还施某丁。
在2011年3月至6月间，柯某某有多次通过其向施某甲借款10万到40万元用于借给婚嫁的人，每10万元每日3000元，钱都由其经手，都按时归还本息。因出租黄金珠宝的生意好赚，施某甲提出要入股，经其与柯某某协商，决定采取向施某甲借款的方式，计10分利息，赢利柯某某分6成、其分4成。2011年6月至8月间，施某甲通过银行转到其及柯某某的账户2500万元，6月至10月期间，柯某某共用现金支付给其650万元左右的利息，其全部以现金转给施某甲。2011年8月15日，柯某某提出有人要借聘金，每100万元每日3万元利息，施某甲也同意，当天施某甲就转账600万元到柯某某的账户，每日18万元，至10月25日止，�某甲连本带利有1.7亿多元在柯某某处。期间其每三天或五天就会和施某甲或施某乙、施某丁到石狮市各酒店找柯某某结算利息，都是现金结算，而且现金很零乱，要重新清点、捆扎，每次30万元至500万元不等。2011年9月22日开始，其一些亲友通过其陆续或现金、或转账借给柯某某高利贷1900万元，利息都由其与施某甲结算后再分给他们。
其自己从2011年2、3月至6月陆续投资黄金出租300万元左右，至6月初共赚40万元左右，但没有实际拿到钱而是继续投资。2011年6月至10月又陆续投资80万元做聘金生意，后有回收部分本金，现金回收4、5次40、50万元，银行卡回收共有790万元，后都还给施某甲，自己的本金和利息都在柯某某处。其在与柯某某合伙经营中负责日常出租记账、结账、支付利息，并经手借款投资，平时的本息支付都由其经手，柯某某没有单独支付过利息。
2011年10月20日起，柯某某没钱支付，施某甲一直催柯某某还钱，柯某某就先拿一些珠宝放在施某甲处。至10月25日，其和施某甲等人约柯某某到君悦酒店解决问题，柯某某就假装打电话叫十几个客户送黄金到酒店，但没有人送来，这时柯某某才承认说出租黄金的量很少，而按她报给其记账的黄金盒数有近3万盒，价值十几亿元，她说大部分钱在她那里，大部分放贷给他人，另有购买9间店面，还购买农业银行1000多万元的基金。柯某某当时有叫她儿子拿了几十件的黄金珠宝来押在曾某某处。从11月2日至20日，柯某某有陆续拿现金、转账支付1720万元左右，其中施某甲分得830万元、洪某某分得100万元、曾某某分得400多万元，其没有分到钱。其还从建设银行账户里支付给施某甲790万元，这钱是柯某某单独通过建行转账或拿现金分给其500万到700万元。施某甲经计算，被柯�某骗走4000万元左右，但柯某某提出施某甲的只有2000多万元。柯某某拿了曾某某等人也有一千多万元，事后柯某某有写了借条给施某甲2000万元、曾某甲1500万元。柯某某曾经拿出租黄金珠宝的凭证五六张给施某甲和施某丁看过，这些出租手续、凭证都是柯某某自己写的，后来这些手续、凭证被施某丁拿走。
其拿给施某甲有关出租黄金珠宝的账本，是根据柯某某所说进行记账的，是从2011年2、3月开始，但之前有部分被其撕掉，只保留6月至9月的账本。所记的承租人20多人，其只认识在石狮耀中一楼开时装店的“乙”，其曾到该店提过黄金珠宝，柯某某也在场。账本记录的到9月底出租的黄金珠宝总数达5万多盒，总价值达20多亿元。柯某某说除了租给别人外，其他的黄金都放在银河店。账本上还记了一些放高利贷的账，柯某某说这些是她放高利贷的账。柯某某让其记的全部是假账。其没有参与接触客户，只是按照柯某某讲的购买多少盒黄金出租给谁进行记账，没有参与采购。
柯某某购买的黄金被她自己拿去卖了，柯某某从10月底至11月份还陆续让他人汇部分钱给其，柯某某12月份又拿7块金块给其，施某甲拿走2块，洪某某拿走5块。2011年10月底柯某某还让她儿子拿一些钻石和黄金到曾某某处，后曾某某独自把黄金卖了70多万元，2012年5月份，柯某某被公安机关抓获，在曾某某处的钻石被公安机关扣押了。
以上证据，经法庭举证、质证，可以相互印证，本院予以确认。
对于被告人施远景辩称其也是诈骗的被害人，并没有实施诈骗行为的辩解；及其辩护人提出，被告人施远景与柯某某没有共同犯罪的故意，主观上也不具有非法占有他人财产的目的，公诉机关指控被告人施远景构成诈骗罪的证据不足，不能成立的辩护意见。经查，根据本案被害人施某甲、施某乙、洪某某、曾某某的陈述，证人施某丙、曾某甲、施某戊等人的证言，以及相关银行卡交易明细、银行交易凭证及说明等证据，足以证实被告人施远景向被害人介绍称，其与柯某某合伙做出租黄金首饰、聘金的生意，利润丰厚，其全程都有参与，可以保证资金安全，被害人答应投资并将款项交给施远景和柯某某。本案所谓的出租生意规模也完全与现实不符，被告人施远景在黄金首饰、聘金出租生意中占有股份，且明知本案黄金首饰（半年时间内来往的黄金约3万盒，价值十几亿），聘金往来数额之巨大（达十几亿），获利数额之高完全不符合常理的情况下，仍参与实施记账、经手款项、支付利息等行为，可以认定其主观上明知柯某某在以黄金首饰、聘金出租为由实施诈骗，并且其在明知该生意随时可能崩盘的情况下，仍积极诱使被害人施某甲等人投资，主观上对诈骗被害人施某甲等人财产至少持放任的间接故意，客观上参与实施帮助行为，与同案犯柯某某共同完成了诈骗行为，所以应认定被告人施远景系柯某某诈骗犯罪的共犯，以诈骗罪追究其刑事责任。被告人施远景的上述辩解及其辩护人的上述辩护意见不能成立，不予采纳。
本院认为，被告人施远景伙同他人共同以非法占有为目的，采用虚构事实的方法，骗取公私财物共计人民币2656万元，其行为已构成诈骗罪，属数额特别巨大。被告人施远景在共同犯罪中实施虚假记账、经手款项、支付利息等帮助行为，且本案的大部分诈骗所得均由同案犯柯某某占有和支配，被告人施远景在犯罪中起次要作用，系从犯，且犯罪情节较轻，依法予以减轻处罚。被害人洪某某、曾某某对被告人施远景的行为表示谅解，可�被告人施远景酌情予以从轻处罚。综上，根据本案的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，可对被告人施远景予以大幅度减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条第一款、第二十七条和第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人施远景犯诈骗罪，判处有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年12月20日起至2016年1月19日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。）
二、继续追缴被告人施远景与同案犯共同诈骗的赃款，发还各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王顺玲
审 判 员 吴斌斌
人民陪审员 洪加楼
二〇一六年五月十九日
书 记 员 吴雪萍
附：本案适用的法条
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。