江苏省射阳县人民法院
民 事 判 决 书
（2014）射民初字第0524号
原告邹永军，居民。
委托代理人傅军，江苏因果律师事务所律师。
被告姜习标，个体工商户。
委托代理人闻以柏，射阳县海通法律服务所法律工作者。
原告邹永军诉被告姜习标民间借贷纠纷一案，本院于2014年4月2日受理后，依法由审判员侯建伟适用简易程序，于2014年4月29日公开开庭进行了审理。后本案依法转入普通程序，于2014年7月29日公开开庭进行了审理。第一次庭审原告邹永军的委托代理人傅军、被告姜习标及其委托代理人闻以柏到庭参加诉讼，第二次庭审原告邹永军的委托代理人傅军、被告姜习标的委托代理人闻以柏到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告邹永军诉称，2012年1月21日，被告立据向原告借款30万元，约定归还日期为2012年4月20日，逾期按银行一年期贷款利率四倍计息，并承担违约金日千分之一。借款手续均由其委托代理人傅军代办。借款到期后，被告仅按月利率2.5%支付了借期内3个月的利息，本金及其余利息被告至今未归还。请求判令：1、被告立即归还原告借款30万元，并承担自2012年4月20日至偿清之日止按银行同期贷款利率四倍计算的逾期利息；2、本案诉讼费由被告承担。
原告为支持其诉讼请求，向本院提供了2012年1月21日被告出具的借据一份，证明被告向原告借款的事实。
被告姜习标辩称：1、被告不认识原告，也从未向原告借过款；2、被告通过卞韬向原告代理人傅军借过钱，但傅军并没有把钱交给被告，而是交给卞韬；3、该笔借款约定的利率为月利率5%，�军向卞韬交付30万时预扣了一个月利息。后卞韬陆续向傅军支付了部分利息，现卞韬保留的支付利息银行凭证有6万元，实际给付的利息更多，多付的利息应冲抵本金。综上，原告的主体不适格，且被告也未收到过30万元借款，请求驳回原告的诉讼请求。
被告姜习标为支持其抗辩理由，向本院提供了2012年6月22日、同年7月24日、同年9月26日、同年10月26日银行汇款凭证四张，证明借款由卞韬收取及卞韬通过银行向傅军支付利息6万元的事实。
经质证，被告对原告提供的证据真实性无异议，但认为借据中未写明出借人，实际出借人是原告的委托代理人傅军，且被告也未收到过30万元借款。原告对被告提供的证据有异议，认为：1、四张汇款凭条的真实性无法确认；2、即使真实，被告应提供证据证明支付款项的用途，因傅军与卞韬还有其他经济往来。
本院认为，原告提交的借据，因被告对其真实性无异议，本院予以确认。被告提交的银行汇款凭条虽无银行章印，但结合本院的银行调查，能确认输出方账号姓名为卞韬，输入方账号姓名为傅军，本院予以认定。
经审理查明，2012年1月21日，被告在一份内容为“借到人民币叁拾万元，￥300000。归还日期为2012年4月20日。逾期按银行一年期贷款利率四倍计息，并承担违约金日千分之一”的借据上签名，卞韬作为担保人亦在借据上签名。卞韬分别于2012年6月22日、同年7月24日、同年9月26日、同年10月26日四次各向原告委托代理人傅军付款15000元。到期后，借款本金及其余利息被告至今未归还。原告诉至本院。
另查明，2012年1月21日，中国人民银行同类贷款基准利率为年利率6.10%。按中国人民银行同期贷款基准利率四倍即年利率24.4%计算，30万元自2012年1月21日至2012年10月26日计280天的利息为56153.42元（30万×24.4%÷365天×280天）。
本院认为，1、原告的主体是否适格问题。原告诉称委托其代理人与被告办理的借款手续，被告辩称不认识原告，实际出借人是原告的委托代理人，根据合同法“受托人以自己的名义与第三人订立合同时，第三人不知道受托人与委托人之间的代理关系的，受托人因第三人的原因对委托人不履行义务，受托人应当向委托人披露第三人，委托人因此可以行使受托人对第三人的权利”的规定，即使被告辩称属实，原告作为委托人可以行使对被告的权利，故原告的主体适格。2、借款是否已交付问题。被告虽辩称未收到借款，但其同时认可担保人卞韬收到了借款，且卞韬也给付过利息，证明原告已将借款交付。至于借款由谁使用，是借款人与担保人之间的关系，与原告无关。3、利息的计算标准问题。原告诉称约定的利率为月利率2.5%，被告辩称约定的利率为月利率5%，但月利率2.5%和月利率5%均已超过中国人民银行同期贷款基准利率的四倍，超出部分，本院不予保护，故本院按中人民银行同期贷款基准利率（年利率6.10%）的四倍即年利率24.4%计算利息。4、借款本金问题。截至2012年10月26日，被告应支付利息56153.42元，实际已给付6万元，多出的3846.58元应冲抵本金。被告辩称交付借款时已预扣一个月利息，因其未提供证据证明，本院不予采信。原告提出其代理人与卞韬还有其他经济往来，已支付的6万元不是本案利息的意见，因其未提供证据证明，本院亦不予采信。故本院认定被告应归还的借款本金为296153.42元。综上，合法的借贷关系受法律保护。原、被告之间的借贷关系不违反我国法律、行政法规的强制性规定，应认定合法有效。现被告未能按约还款，故原告要求被告归还借款，承担逾期利息的诉讼请求成立，本院�以支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第四百零三条之规定，判决如下：
一、被告姜习标在本判决生效后十日内归还原告邹永军借款本金296153.42元，并以296153.42元为基数，从2012年10月27日起至判决确定的履行之日止，按年利率24.4%支付利息；
二、驳回原告邹永军的其他诉讼请求。
如果未按照本判决指定的期限履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如未按本判决指定的期限履行义务的，权利人可依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十六条、第二百三十九条之规定，于本判决发生法律效力且指定的履行期届满之日起2年内，向本院申请执行。判决书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；判决书未规定履行期间的，从�决书生效之日起计算。
案件受理费5800元，由原告邹永军负担100元，被告姜习标负担5700元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省盐城市中级人民法院。同时根据《诉讼费用交纳办法》的规定，向该院（户名：盐城市财政局非税收入汇缴专户，开户行：市农行中汇支行，账号：400101040227821）预交上诉案件受理费。
审判长 潘高良
审判员 侯建伟
审判员 王小萍
二〇一四年八月一日
书记员 陈士村
附录法律条文
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第四百零三条受托人以自己的名义与第三人订立合同时，第三人不知道受托人与委托人之间的代理关系的，受托人因第三人的原因对委托人不履行义务，受托人应当向委托人披露第三人，委托人因此可以行使受托人对第三人的权利，但第三人与受托人订立合同时如果知道该委托人就不会订立合同的除外。
受托人因委托人的原因对第三人不履行义务，受托人应当向第三人披露委托人，第三人因此可以选择受托人或者委托人作为相对人主张权利，但第三人不得变更选定的相对人。
委托人行使受托人对第三人的权利的，第三人可以向委托人主张其对受托人的抗辩。第三人选定委托人作为其相对人的，委托人可以向第三人主张其对受托人的抗辩以及受托人对第三人的抗辩。