山东省夏津县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）夏刑初字第74号
公诉机关山东省夏津县人民检察院。
被告人黄平胜，男，汉族，1969年2月24日出生于山东省庆云县，中专文化，户籍地山东省庆云县。因涉嫌犯职务侵占罪，于2014年12月24日被刑事拘留，因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年1月29日被逮捕。现羁押于德州市看守所。
辩护人王海鹏、宋国华，山东鑫大公律师事务所律师。
山东省夏津县人民检察院以夏检公诉刑诉（2015）73号起诉书指控被告人黄平胜犯挪用资金罪，于2015年7月19日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2015年9月2日、11月19日、2016年7月11日公开开庭审理了本案。山东省夏津县人民检察院指派检察员王琰琰出庭支持公诉，被害单位的诉讼代理人李任涛、被告人黄平胜及其辩护人宋国华、王海鹏到庭参加诉讼。现已审理终结。
山东省夏津县人民检察院指控：2008年3月至2014年12月，被告人黄平胜应聘担任武城阔海粮油工贸有限公司会计。其在任职期间利用职务上的便利，挪用公司资金700余万元用于个人购买车辆、房屋、炒买期货及出借他人，至案发尚有180余万元资金未能归还。2014年12月24日，黄平胜到公安机关投案。具体犯罪事实如下：
1、2011年1月28日，被告人黄平胜利用职务上的便利，挪用公司资金65000余元，为自己购买雪佛兰牌轿车一辆。
2、2011年11月30日，被告人黄平胜挪用公司资金50万元借给其朋友胡某某所在单位庆云常青商砼有限公司生息使用。此款庆云常青商砼有限公司于2012年6月1日归还至黄平胜个人账户。
3、2013年7月9日，被告人黄平胜挪用公司资金326332元在庆云县彩云社区为自己购买房屋一套。
4、2013年10月27日，被告人黄平胜在卖掉期货商品后资金不足的情况下，挪用公司资金41300元，用于在德州市经济开发区康博公馆为自己购买房屋。
5、2011年1月至2014年1月期间，被告人黄平胜多次挪用公司资金累计635万元用于个人炒期货。
针对上述事实公诉机关当庭出示、宣读了雪佛兰轿车等物证、到案证明、劳动合同等书证、被告人供述与辩解、证人证言、被害单位报案人程某某的陈述、辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人黄平胜的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，构成挪用资金罪，请依法判处。
被告人黄平胜对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳，请求法庭依法从轻处理。
被害单位武城阔海粮油工贸有限公司的意见：1、被告人黄平胜构成挪用资金罪和职务侵占罪；2、给被害单位造成巨大损失，要求依法严惩被告人。
辩护人的辩护意见：对被告人构成挪用资金罪定性无异议，对挪用数额应认定为180万元。被告人具有自首情节、当庭自愿认罪、悔罪、积极退赃、是初犯、一贯表现良好，建议对其从宽处罚，在三年以下量刑，并适用缓刑。
经审理查明：2007年6月15日，由上海益海企业发展有限公司和武城县粮食收储管理中心投资成立武城益海粮油工贸有限公司，法定代表人王某甲。2010年上海益海企业发展有限公司更名为上海阔海投资有限公司。2010年12月17日，武城益海粮油工贸有限公司更名为武城阔海粮油工贸有限公司（以下简称武城阔海公司）。武城阔海公司主要是为了满足上海阔海投资有限公司山东分公司的业务而设立，并执行山东分公司的管理制度。武城阔海公司与武城粮食收储管理中心、宁津县益粮商贸有限公司、济南天益兴贸易有限公司、济南天盛农产品专业合作社、山东省高唐县源溢贸易有限公司及王某丙等存在业务往来。2008年3月至案发，被告人黄平胜任武城阔海公司会计。期间，被告人黄平胜用开户名为黄平胜的中国工商银行卡、中国建设银行卡、中国农业银行卡，开户名为黄某某的中国工商银行卡，开户名为胡某某的中国农业银行卡等六张银行卡，没有按照总公司的要求，向山东分公司报备而接收公司货款，且被告人黄平胜在任职期间利用职务上的便利私自调配货款，挪用公司资金3770968元，用于个人购买轿车一辆、房屋两套、炒买期货及出借他人。其中挪用公司资金65137元购买汽车，1127271元购买房屋，2078560元炒买期货，50万元出借给他人经营公司。至案发，被告人退赔公司现金180000元，两套房屋的购买手续等退还给公司，轿车被扣押，尚有1851697元资金未能归还。2014年12月24日，被告人黄平胜到公安机关投案。具体犯罪事实如下：
1、2011年1月28日，被告人黄平胜利用职务上的便利，挪用客户武城县粮食收储中心赵某甲汇入其尾号为3814的农行卡内的公司货款中的65137元，以112000元的价格为自己购买雪佛兰牌轿车一辆。案发后，该轿车被扣押。被告人与被害单位就该轿车的价值达成一致意见，以112000元的价格折抵给武城阔海公司。
2、2011年11月30日，被告人黄平胜挪用公司资金50万元借给其朋友胡某某所在单位庆云常青商砼有限公司生息使用。该笔款项系被告人黄平胜通过客户周某某尾号为1719的农行账户于2011年11月30日向胡某某尾号8018农行账户汇款50万元，此款庆云常青商砼有限公司于2012年6月1日归还至黄平胜个人账户本息共计546750元。
3、2013年7月9日，被告人黄平胜利用职务便利，挪用尾号为3198的中国工商银行卡内公司资金326332元，从李某甲处购买了一套位于庆云县彩云社区的二层别墅，用其升值盈利。2014年8月份，被告人黄平胜将该套房屋的购房合同等购房手续交付给了武城阔海公司。案发后，被告人与被害单位就该套房屋的价格达成一致意见，以326332元的价值折抵给武城阔海公司。
4、2013年10月27日，被告人黄平胜利用职务之便，挪用尾号为3198的中国工商银行卡内公司资金800939元，在德州市经济开发区康博公馆为自己购买房屋一套，以其升值盈利。2014年8月份，被告人黄平胜将该套房屋的购房合同等购房手续交付给了武城阔海公司。案发后，被告人与被害单位就该套房屋的价格达成一致意见，以800939元的价值折抵给武城阔海公司。
5、2010年5月6日，被告人黄平胜在中辉期货以自己的名义开户，资金账号为1522377，绑定银行卡尾号为3198。2010年7月1日，被告人黄平胜以其女儿黄某某的名义在中辉期货开户，资金账号为1522388，绑定银行卡号为9058。2013年8月28日，被告人黄平胜在东方汇金以自己的名义开户，客户号为902580，绑定银行卡号为8755。2012年12月28日，被告人黄平胜在银河期货有限公司以自己的名义开户，资金账号为511905，绑定银行卡尾号为3198。2011年1月至2014年1月，被告人黄平胜多次挪用公司资金用于个人炒期货。其中，在中辉期货黄平胜自己名下净入金1147200元，黄某某名下净入金606330元；在东方汇金期货黄平胜自己名下净入金987740元；在银河期货公司黄平胜自己名下净入金-202700元。以上总计净入金2538570元，其中黄平胜个人投入资金460010元，挪用公司资金2078560元。案发后，被告人黄平胜退还给公司18万元。
上述事实有以下证据证实：
书证
1、第一组书证为被告人及被害单位身份证明、本案委托代理证明。
（1）公安机关在全国人口信息系统网内调取全省常住人口详细查询结果，证实被告人黄平胜出生于1969年2月24日，案发时为完全刑事责任能力人。
（2）提取于德州市工商局武城阔海粮油工贸公司企业注册、股东、法定代表人信息、企业变更情况、验资报告，证实武城阔海公司原由上海益海企业发展有限公司和武城粮食收储中心投资，法人代表王某甲，变更情况：2007年6月15日成立，2010年12月17日由武城益海公司变更为武城阔海公司。同时证实武城阔海公司是非国有独资企业性质的有限公司。
（3）提取于上海市浦东区市场监督管理局档案室上海阔海投资公司企业变更信息，证实上海阔海投资公司2002年8月20日成立，王某甲为股东之一，2010年3月15日由上海益海发展有限公司更名为上海阔海投资有限公司。
（4）益海嘉里集团文件（个人卡管理制度）、武城阔海公司说明，证实武城阔海公司执行并认可上海益海商贸有限公司山东分公司及山东分所属集团公司益海嘉里集团的管理制度，执行其在粮食贸易和收储方面的全部制度安排。
（5）授权委托书一份，证实武城阔海公司法定代表人、董事长王某甲委托程某某全权处理该案事务。
（6）提取于武城阔海公司黄平胜劳动合同书及工资发放证明、关于黄平胜工资发放及费用报销情况的说明、武城阔海公司证明，证实黄平胜自2008年3月至刑拘前一直任公司会计，武城阔海公司不欠黄平胜工资及其他费用。截止2011年1月28日购车前，黄平胜的工资收入42345元存入其尾号为3814的农行卡内。黄平胜个人持有账户未向公司报备。
2、第二组书证证实武城阔海公司与宁津益贸公司等客户签订过购销合同，支付过货款，委托客户代购代存代销粮食，公司之间有业务往来情况。
（1）武城阔海公司与宁津县益粮商贸有限公司签订的购销合同三份，证实双方签约日期为2012年7月17日、2012年12月4日、2013年6月1日，宁津县益粮商贸有限公司自2012年7月17日为武城阔海公司代购、代储粮食。
（2）武城阔海公司与济南天益兴贸易有限公司签订的购销合同，证实双方签约日期为2012年3月1日、2012年12月4日、2013年6月1日，济南天益兴贸易有限公司2012年、2013年与武城阔海公司有业务往来。
（3）武城阔海公司与济南天盛农产品专业合作社购销合同，证实双方签约日期为2013年12月25日，双方存在业务往来。
（4）武城阔海公司与山东省高唐县源溢贸易有限公司签订的购销合同，证实双方签约日期为2012年3月1日、2013年6月1日，高唐县源溢贸易有限公司2012年至案发前与武城阔海公司有业务往来。
（5）武城县粮食收储管理中心证明及有关记账凭证、货权转移证明、购销合同，证实赵某甲、杨某某系该公司会计，武城阔海公司向该公司支付收购粮食款，双方自2008年开始有购销、代存粮食等业务往来，收购款由武城阔海公司支付，销售粮食后将货款汇回至武城阔海公司。
（6）宁津县益粮商贸有限公司、山东省高唐县源溢贸易有限公司设立登记情况、德州金谷商贸有限公司企业变更情况信息、济南天益兴贸易有限公司、济南天盛农产品专业合作社等公司信息，证实各公司成立日期及法定代表人情况。
（7）德州市公安局经侦支队关于卷内材料复件的说明，证实高唐县源溢贸易有限公司工商登记资料确定法定代表人为周某某；德州金谷商贸有限公司工商登记资料确定法定代表人为王某乙，蒋某某为公司股东之一，公司在中国工商银行账户系黄平胜开设和持有；济南天益兴贸易有限公司、济南天盛农产品专业合作社工商登记资料经询问赵某乙、张某甲，确定上述两公司实际经营者为张某乙。
（8）武城阔海公司2012年度、2013年度向宁津县益粮商贸公司付款凭证在卷、购销合同，证实武城阔海公司2012年、2013年向宁津县益粮商贸有限公司支付收购粮食款情况。
（9）武城阔海公司2011、2012年向高唐源溢贸易公司付款凭证，证实武城阔海公司2011年至2013年向高唐源溢贸易公司支付收购粮食款情况。
（10）武城阔海公司2010年、2013年向武城粮食收储管理中心付款凭证、购销合同，证实武城阔海公司向武城粮食收储管理中心支付收购粮食款及双方签有合同的情况。
（11）武城阔海公司2013年向济南天益兴公司、济南天盛农产品专业合作社付款凭证、购销合同，证实武城阔海公司向济南天益兴公司支付收购粮食款及双方签有合同的情况。
3、第三组书证证实武城阔海公司销售给王某丙（王某丁）小麦款出库单据及黄平胜回收王某丙249.0658万元小麦销售款的有关书证。
（1）程某某提交公安机关商品保管账目一页、出库单一张，证实销售给王某丙的小麦在武城阔海公司账目上己记载，出库954275吨。金额2490657.75元。
（2）王某丙购买小麦的出库单，证实2013年2月22日交付给王某丁小麦954275吨，应收款2490657.75元。
（3）王某丙尾号为8018账户转给黄平胜尾号为3198账户明细，证实黄平胜于2013年1月31日至2月22日收王某丙小麦款四次，计2040658元；（余款45万元由王某丙之女王某戊户名打入）
（4）黄平胜工行3198账户明细，证实黄平胜收王某丙小麦款共计2490658元。
（5）调取于农行王某丙尾号8018账户明细单、工行德州支行王某戊账户明细，证实王某丙通过自己的银行卡及王某戊的银行卡向黄平胜汇购小麦款共计2490658元的情况。
4、第四组书证证实有关客户向黄平胜指定账户打款情况，及黄平胜所掌握账户收到客户货款情况，证实黄平胜挪用公司资金的来源。
（1）提取于宁津益贸有限公司潘某某处的记账纸三张，证实潘某某向黄平胜指定的个人账户打款情况。
（2）提取于天益兴贸易公司张某乙处记账纸三张、短信截图一份，证实张某乙向黄平胜指定账户打款情况。
（3）提取于郭某甲处中国银行往来账凭证一页，证实2013年5月29日山东和兴面粉厂向黄平胜工行3198账户打款2556850元。
（4）提取于武城粮食收储中心现金日记账及凭证，证实武城粮食收储中心向武城阔海公司及黄平胜账户转款情况，2011年9月20日，向黄平胜尾号3198的账户内汇款100万元。
（5）调取于工行德州金谷公司尾号为2910的账户明细情况，证实金谷公司账户与黄平胜、周某某、杨某某、潘某某、胡某某、张某乙等有业务往来；黄平胜将货款通过金谷公司收取的情况。
（6）调取于工行德州分行黄平胜工行尾号3198卡全部交易明细，证实该卡2007年11月5日至2014年9月4日交易明细，余额为890.42元，与黄平胜供述的收取货款及挪用资金购车、购房、炒期货记录吻合。
（7）调取于工行德州分行黄平胜工行尾号3198卡交易明细，证实自2008年12月21日至2014年9月4日该账户有王某丙、张某乙、潘某某等客户的小麦销售款等大量资金打入。
（8）调取于建行德州分行黄平胜尾号8755卡交易明细，证实交易时间自2008年1月21日至2014年9月21日，该卡投资期货等交易详情，余额328.14元。
（9）调取于农行山东分行黄平胜尾号为3814卡、3067卡交易明细，证实自2009年1月23日至2014年4月30日交易详情，余额为29606.66元。
（10）调取于邮政德州支行黄平胜尾号4785、4312账号、卡号交易明细，证实4312账号2011年12月26日收（邮政储汇清算）50万元；2011年12月28日收（邮政储汇清算）50万元；2012年1月13日汇黄平胜3198工行账户50万元；2012年1月13日汇对方6512账户（周某某）50万元。
（11）被告人黄平胜所掌握的胡某某（尾号6264）、黄某某（黄平胜之女，尾号9058）卡交易明细、陈某某账号（黄平胜同学，向其有过私人借款，己归还）、胡某某（尾号6126）、王某戊账号明细，证实客户向黄平胜打款情况及黄平胜个人掌握的黄某某、胡某某等账户收取大额货款情况。
（12）调取于邮政支行潘某某尾号4868账户交易明细，证实2012年4月5日黄平胜邮政4785账户向该账户转款30万元。
（13）调取于农行赵某甲4116卡、9710卡（武城粮食中心原现金保管）、潘某某农行6128卡、周某某6512卡记录，证实赵某甲、潘某某、周某某开户资料情况。
（14）光盘1张，附来源说明，证实德州市公安局经侦支队民警在调取黄平胜、侯某某、王某丙等人农行账户明细时，农行只提供交易明细电子版，部分交易明细在光盘之中。为只读模式，不能更改。
5、第五组书证证实黄平胜购买雪佛兰轿车的有关书证。
（1）调取于农行黄平胜尾号3814的账户交易明细，证实2010年12月23日，赵某甲向黄平胜账户内汇款50万元，2011年1月28日被告人黄平胜消费111500元购车。
（2）调取于德州通宇汽车销售服务有限公司的机动车统一销售发票记账联复印件和购车刷卡小票复印件，证实该刷卡小票下方有“黄平胜”字样签字，机动车销售发票记账联上黄平胜身份证号码，日期为2011年1月28日，购车金额为112000元。
6、第六组书证证实黄平胜挪用公司50万元借给庆云商砼公司使用的有关书证。
（1）提取于农行胡某某8018账户明细和周某某1719号账户有关明细，证实胡某某该账户于2011年11月30日收到周某某1719号账户汇款50万元。
（2）提取于胡某某处庆云常青商砼公司账户明细，证实该公司公户账号2012年6月1日向黄平胜工行尾号3198账户转款546750元；
（3）庆云常青商砼有限公司说明，证实胡某某系其公司职工。2011年底公司因资金紧张，通过胡某某向黄平胜借款50万元，用于进原材料。此款2011年11月30日打入公司，2012年6月1日归还本金利息共计546750元。
7、第七组书证证实黄平胜购买庆云县彩云社区房屋的有关书证。
（1）黄平胜工行3198账户明细，证实黄平胜2013年7月9日跨行汇款向侯某某农行账户支付326332元。
（2）调取于农行侯某某名下尾号8468账户交易明细，证实2013年7月9日黄平胜3198账户向其转款326332元。
（3）调取于庆云彩云房地产公司购房合同、更名申请、房屋买卖合同等书证，证实黄平胜在庆云县彩云社区购买房屋一套。
8、第八组书证为证实黄平胜购买德州康博公馆房屋资金往来情况。
（1）黄平胜工行3198账户明细，证实2013年10月27日取现94000元（支付给康博社区原房主）、POS交易706939元（支付康博置业公司房款）。
（2）调取于山东康博置业公司购房合同及有关付款凭证，证实黄平胜在康博置业公司购买房屋一套及付款情况，收款情况与黄平胜3198账户付款情况一致。
9、第九组书证证实黄平胜期货账户交易情况，包括入金、出金、亏损或盈利情况。
（1）提取于中州期货公司济南营业部黄平胜的期货交易记录，证实黄平胜在该期货公司2010年12月31日至2014年12月31日，投入资金额为1268元，2011年10月31日出金1188元，交易额较小。
（2）提取于中辉期货公司黄平胜开户资料、合同、出入金情况及交易明细、盈亏情况，期货公司说明，证实黄某某（黄平胜之女儿）资金账号为1522388，银行卡尾号为9058，开户日2010年7月1日。截至2015年1月21日，该户净入金606330元，亏损558375元。共计手续费47753.38元。目前该账户权益为201.62元。黄平胜资金账号为1522377，银行卡号为53198，开户日2010年5月6日。截至2015年1月21日，该户净入金1147200元，亏损1074040元。共计手续费44893.01元。目前该账户权益为28266.99元。
（3）提取于银河期货公司黄平胜开户资料、交易结算单，证实被告人黄平胜在银河期货公司净入金-202700元。2013年盈利352450.00元，2014年亏损127180元。案发时账户余额为14.69元。
（4）提取于东方汇金期货有限公司黄平胜开户资料、合同、出入金情况及交易明细、盈亏情况，证实黄平胜客户号为902580账户于2013年8月28日开户，至2014年3月24日，净入金共计987740元，交易手续费7062.09元，总盈亏为-980675元，期末账户余额为2.91元。
10、第十组书证证实武城阔海公司出具的证实案件情况的有关书证。
益海嘉里集团审计部门对黄平胜审计情况的说明，证实经公司审计发现：（1）王某丙小麦款249万余元被黄平胜挪用炒期货和用于个人购房。（2）山东高唐县源溢贸易公司、宁津益粮商贸公司、济南天益兴贸易公司、武城粮食收储中心等客户的货款被黄平胜挪用个人炒期货，根据账户出入金估算，其挪用资金约为726万余元。（3）2012年11月份，黄平胜将50万元公司货款挪用给庆云常青商砼公司使用长达6个月才归还。（4）由于武城阔海公司账目混乱，且黄平胜后期被刑事拘留，公司无法审计出黄平胜挪用后未归还的资金数额。
11、第十一组书证关于量刑的证据。
（1）公安机关到案说明，证实该案于2014年9月18日受理，经审查于2014年10月11日对黄平胜立案侦查。2014年12月20日，德州市公安局决定对黄平胜采取刑事拘留强制措施，2014年12月24日，黄平胜到德州市公安局经侦支队投案。
（2）被告人黄平胜向公司提交的个人问题说明，证实其向公司供述了自己挪用公司资金300多万元炒期货，最后亏损180万；购买两套房子花去110万，一辆雪佛兰轿车花去10万元；用其朋友胡某某的名字开了一张银行卡，为了帮其哥哥完成储蓄任务，倒了约4000万资金，但没有获利，所有款项都转入山东益海和其他客户。
（3）提取于黄某某处现金缴款单及收据一张，证实2014年11月23日黄平胜向武城阔海公司账户交款13万元；2014年9月3日武城阔海公司收黄平胜交现金5万元。
（4）扣押物品清单、机动车档案资料目录、机动车查验记录，证实黄平胜使用公司资金购买的车辆情况及该车辆、行驶证、车钥匙公安机关己扣押。
（5）武城阔海公司证明，证实在公司调查期间，黄平胜同意将房屋退还公司，两套购房合同由公司内勤保管。但未交付房屋，因房屋无产权手续，黄平胜被采取强制措施无法过户。
（6）关于对黄平胜案件退赃问题的确认书，证实经被告人黄平胜与武城阔海公司协商就其退还的涉案财物达成一致意见，科鲁兹牌轿车认定为112000元；庆云县菜王村彩云社区2层别墅认定为326332元；康博公馆认定为800939元。
（二）证人证言
1、李某甲、侯某某证言证实，二证人系夫妻关系。2013年7月通过贴广告卖房认识的黄平胜。黄平胜以32万余元买了二人在彩云社区的一套楼房。签订了房屋变更合同。黄平胜将钱打入侯某某农行账号。
2、王某丙证言证实，曾用名王某丁。其与黄平胜有业务关系，买过武城阔海公司的小麦。一共买了950.63吨，每吨价格2620元，共计2490658元。货款全部结清打到黄平胜工行一个账户了。是按黄平胜安排转款的。总共分五次转款2490658元，其中有一笔款项是用女儿王某戊工行的账户转给他的。
3、王某己证言证实，自己2009年8月到武城阔海公司工作的，负责在公司里向散户收购粮食。收购时负责过秤，将数量报给会计，再由公司出纳周某某向卖粮食的付款。还负责粮食收购后储存在公司院内仓库的粮食保管，卖粮食时过秤、填写出库单，将出库数量报给周某某，周某某收货款。2013年公司向王某丁卖过一批小麦，大约950吨，是主管会计黄平胜向蒋某某经理汇报后，蒋经理同意销售的。王某丁将小麦全部拉走后，自己2013年2月22日写了出库单。这批货款是黄平胜收的。具体付款过程不知道。
4、周某某证言证实，黄平胜在公司里负责制财务账目。自己根据公司保管王某己的入库单和出库单记录支付或收齐货款。公司卖给王某丁过一批小麦，王某己制作了出库单，这批货款不是自己收的钱，当时不知道是谁收的。前段时间公司对账时才知道是黄平胜收的钱。并证实收购这批小麦的资金是武城阔海公司的，公司将一部分钱划到自己卡内，自己再向外支付。
5、李某乙证言证实，2014年8月受益海嘉里集团公司委派审计武城阔海公司账目。黄平胜负责制作武城阔海公司财务账目。通过审计发现账目混乱，不能完全体现实际业务情况。审计通过查看武城阔海库存保管账，发现有一批小麦卖给了王某丁，但货款没有回到公司账面。在财务账面上没有体现该批小麦249万元的收支。购买那批小麦的资金来源于会计周某某名下卡内的资金，小麦销售后，销售款也应该回到周某某名下的卡内。直到公司审计账目时才发现黄平胜将该笔资金挪用。
6、马某某（黄平胜的妻子）证言证实，家里的经济来源依靠黄平胜。自己没有工作，系全职家庭妇女。2013年7月黄平胜花33万元左右在庆云彩云社区买了一套房，自己不知道钱的来源。2013年10月，黄平胜说在德州康博公馆买了一套房。当时黄平胜说这个房以后自己住也挺好，要是卖也好卖。在买房合同上签过自己的名字。后来黄平胜说公司查账，把两套购房合同交给公司了。家里的事都是黄平胜作主。
7、蒋某某证言证实，其自2008年10月任武城阔海公司经理。公司业务由自己负责，黄平胜负责武城阔海财务，在财务方面黄平胜归上海益贸山东分公司管理，在业务方面归自己管理。公司大部分业务是通过其他公司或单位代购代销，自己与其他单位或公司洽谈。如果自己不在公司，由黄平胜临时帮自己处理事务。小部分业务由武城阔海公司自己收购，公司业务员具体负责。粮食销售款应该入武城阔海公司财务账。宁津县益粮贸易有限公司、济南天益兴贸易有限公司、济南天盛农产品专业合作社、高唐县源溢贸易有限公司、武城粮食收储中心等为武城阔海公司代购代存粮食。货款由武城阔海公司账户支付给代购代存单位或者公司账户。回收货款时按规定是对方公司账户支付到武城阔海公司账户，为了方便业务，有时通过公司账户公对公的汇款麻烦，用个人卡回收资金也可以，但必须向公司报备。
8、胡某某证言证实，自己在工行开过一个户，尾号为6264。办下卡来将卡交给黄平胜使用自己没用过，并证实2011年年底自己所在庆云商砼公司资金短缺，自己向黄平胜说明情况，黄平胜借给公司50万元，用了半年后公司归还其本金和利息共计546750元，自己不知道黄平胜出借款的来源。
9、黄某某证言（黄平胜之女）证实，自己名下工行账号（9058尾号）不是自己持有使用，可能是其父黄平胜开的户。中辉期货公司1522388的账户自己没有持有使用过。案发后，黄平胜向公司退还了18万元，家里有收据和缴款单。
10、潘某某证言证实，宁津县益粮商贸有限公司是2012年4月成立的，法人代表是自己。2008年公司没成立之前自己就与武城阔海公司有业务，替武城阔海公司收购粮食并储存。购粮款由武城阔海公司支付。武城阔海公司的会计是黄平胜。售粮款怎么打给武城阔海公司自己听黄平胜安排。有时打到武城阔海公司，有时打到上海益贸公司，有时直接打到黄平胜或他指定的个人账户。2012年5月30日自己汇入黄平胜名下中国邮政储蓄银行账户内30万元资金，是2011年替武城阔海公司收购的粮食销售款，在自己的记账本上记录“5.30（借）汇黄30万元（邮局）。2013年9月27日，自己名下账户向胡某某名下账户汇入一笔300万元，汇入一笔200万元，这两笔钱都是黄平胜让自己汇给胡某某账户的，是自己在2012年底和2013年初为武城阔海代购代存的玉米销售款。
11、张某乙证言证实，自己是济南天益兴贸易公司、济南天盛农产品专业合作社实际经营者。这两家公司与武城阔海公司有代存代购粮食的业务。2013年4月10日，自己通过名下账户向黄平胜名下账户转账100万元。2013年12月30日，通过自己名下账户向德州金谷商贸有限公司账户转账160万元。2013年9月30日自己通过工商银行转给胡某某账户55万元，在自己的记账本上记录下了“2013年9月20日黄平胜短信汇玉米款胡某某工商行卡”。以上三笔315万元都是黄平胜让自己转给他的武城阔海公司的粮食销售款，黄平胜再没归还给自己。
赵某乙、张某甲的证言证实，二人系天益贸易公司和济南天盛农产品专业合作社的法人代表。两个公司的实际经营者是张某乙。不知道这两个公司的业务往来。自己名下账号由张某乙使用。
周某某证言证实，自己是高唐源溢贸易有限公司经营者。自己公司为武城阔海公司代购、代销过小麦或玉米。收粮时货款由武城阔海公司打入自己公司。卖了后自己将销售款打给黄平胜指定的账户。2013年9月27日，自己向胡某某账户转款300万元，是黄平胜让转的替武城阔海公司代购代销的粮食款。自己的公司与山东和兴面粉厂有业务往来，替武城阔海公司代购的小麦卖给过山东和兴面粉厂。自己名下尾号为1719的农行账户由自己使用，该账户于2011年11月30日向胡某某尾号8018农行账户汇款50万元，此款是黄平胜让汇的，是替武城阔海销售小麦的货款。
14、郭某甲证言证实，自己是山东和兴面粉厂实际经营者，弟弟郭某乙尾号8505的账户由和兴面粉厂使用。2013年5月29日，山东和兴面粉厂向黄平胜账户转款2556850元，系公司在高唐源溢处买的武城阔海公司的小麦款。这笔钱公司有记账凭证。
15、郭某乙（郭某甲的弟弟）的证言证实，山东和兴面粉厂由自己的二哥郭某甲负责经营。自己不认识黄平胜，自己名下8505账号由和兴面粉厂使用，不知该账户转款往来及内容。
16、杨某某的证言证实，自己自1996年起在武城粮食收储中心工作，任公司出纳。公司与武城阔公司有业务往来。主要是替武城阔海公司代购代存粮食，武城阔海公司将收购款支付给自己的公司，公司替他收购粮食后帮着他们储存，等到武城阔海公司让卖掉粮食时，将货款再打给武城阔海公司。武城粮食收储中心与德州金谷贸易有限公司没有业务往来。自己名下的账户在2013年11月15日至2014年5月4日之间频繁向金谷公司账户汇款及自己账户在2013年12月30日向金谷公司转账300万元，这些汇款都是科长钟某某让自己转的，是公司的货款。自己名下这个账户归公司使用。
17、钟某某证言证实，自己系武城粮食收储中心财务科长。公司与武城阔海公司有业务往来。2013年12月30日安排公司出纳杨某某向德州金谷商贸公司转款300万元。该款是武城阔海公司销售玉米的款项，是黄平胜让把货款打到这个账户的。
18、赵某甲证言证实，自己原系武城粮食收储中心现金保管。2010年12月23日自己名下9710账户向黄平胜个人账户汇款50万元，是武城粮食收储中心向武城阔海公司购买豆油的一笔货款。是黄平胜让汇款到他账户的。12月29日因为采购豆油没有成功，武城益海（黄平胜）又将此50万元退回自己单位公司账户。单位又将这笔钱支付给济南益海买豆油了。济南益海是武城阔海公司的上级单位。2011年9月20日，自己名下4116账户向黄平胜账户（工行3198）汇款100万元，是自己单位为武城阔海公司代购代存小麦的销售款。
19、王某乙证言证实，自己是德州鹆芳商贸公司法人代表，但不是自己实际经营。公司是蒋某某用自己的身份信息2011年左右成立的。2013年更名为德州金谷商贸有限公司。公司实际是蒋某某和黄平胜经营。黄平胜是武城阔海公司会计，打到自己公司的账户资金基本都是武城阔海公司转入的。还有一小部分是黄平胜安排打入的。鹆芳公司与武城阔海公司没有实际业务，只有资金往来。自己没见过实物交接。2012年2月28日，武城阔海公司向鹆芳公司转入50万元资金，鹆芳收到后当天将其中的301500元转给济南天盛农产品合作社的事是蒋某某安排的，不知道为什么转。自己掌据的公司账户就一个，是在农行德州商贸分理处开的户，尾号是0919，升级为白金卡后，卡号换为尾号6873。公司的其他账户可能是黄平胜开的，2013年他把自己的身份证要走说再开一个公司账户。
（三）被害单位陈述
武城阔海公司报案人程某某陈述证实，公司将蒋某某涉嫌职务侵占的事情向公安机关报案后，在查公司账目时，黄平胜向审计人员交待自己也存在侵占、挪用公司资金的问题。并手写了一份个人问题说明。武城阔海公司2012年夏天收购了一批小麦，大约954吨，2013年该批小麦出库卖给了王某丁。王某丁称将小麦款2490658元己打给黄平胜。黄平胜没有将该批小麦货款记录到财务账目上，而是为自己买房、买车及炒期货了。现在他将车辆钥匙及两份房屋合同交给了公司审计部门。武城阔海公司由上海阔海投资公司控股，资金来源是上海阔海投资公司注入，武城阔海是上海阔海的子公司。公司与黄平胜签有合同。公司结清了黄平胜的工资、保险金、及报销的费用，不拖欠黄平胜钱。
（四）被告人黄平胜供述和辩解，证实自己2008年3月至案发在武城阔海公司工作，任会计，自己使用的用于收取公司货款的个人卡没有按照规定向公司报备。自己的多张银行卡包括尾号为3198的工行卡、尾号8755的建行卡、尾号3814的农行卡、以及胡某某名下尾号6264的工行卡、黄某某名下尾号9058的工行卡多次收取客户的资金。2013年2月份左右，自己用尾号为3198的中国工商银行卡收取了公司销售给王某丁的小麦款2490658元，这笔款项自己没有入账，同年7月份用该款中的32万余元在庆云县菜王村彩云社区购买了一套二层别墅。同年10月份，在德州市经济开发区康博公馆花去80万左右购买了一套房子，余款自己炒期货了。2011年11月份左右借给过朋友胡某某所在的庆云常青商砼有限公司50万元的资金，自己记不清具体用的哪一笔资金了，但确定是武城阔海公司的资金，自己让客户潘某某或者周某某支付的，2012年6月1日，本息全部收回。黄某某尾号为9058的银行卡以及胡某某尾号为6264的银行卡一直都是自己使用。自己炒期货时间比较长，入金次数多，具体挪用的哪个客户汇给公司的钱记不清了。炒期货时有自己个人的资金460010元。购买汽车时，卡内有自己的工资收入46363元。2014年8月份，自己主动向总公司审计组汇报了自己的问题，并退还了购买的汽车、房屋手续，退还了18万元现金。
（五）辩认等笔录
黄平胜辨认笔录一份及照片，证实黄平胜在12张年龄相近、样貌不同的男性免冠照片中辨认出11号照片（王某丙，又名王某丁）是购买武城阔海公司小麦的人。
2、王某己辨认笔录一份及照片，证实王某己在12张年龄相近、样貌不同的男性免冠照片中辨认出11号照片（王某丙，又名王某丁）是购买武城阔海公司小麦的人。
以上证据经当庭举证、质证，查证属实，予以确认。
本院认为，被告人黄平胜身为武城阔海粮油商贸有限公司的工作人员，利用工作上的便利，挪用本单位的资金数额较大，进行营利活动或者归个人使用，超过三个月未还，尚有1851697元资金未能退还，其行为构成挪用资金罪，依法应予处罚。公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。被告人黄平胜主动归案，且如实供述了自己的犯罪事实，属自首，依法可从轻处罚。案发后，被告人积极退赃和退赔被害单位所受部分经济损失，可以酌情从轻处罚。辩护人关于被告人黄平胜“自首、初犯、认罪、悔罪、部分退赃”的辩护意见成立，本院予以采纳。根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人黄平胜犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2014年12月24日起至2018年12月23日止。）
二、扣押的雪佛兰轿车一辆，发还被害单位武城阔海粮油商贸有限公司。
三、赃款1851697元依法追缴后发还被害单位武城阔海粮油商贸有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向德州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李玉双
审 判 员 冯宝琛
人民陪审员 张殿明
二〇一六年七月十一日
书 记 员 田以凯