宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）宁0104刑初307号
公诉机关宁夏回族自治区银川市兴庆区人民检察院。
被告人马燕强，男，1990年12月19日出生，汉族，中专文化，宁夏回族自治区泾源县人，无业，户籍所在地宁夏回族自治区石嘴山市大武口区。2016年7月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被银川市公安局兴庆区分局刑事拘留，2016年8月26日被执行逮捕，现羁押于银川市看守所。
辩护人马晓明，宁夏塞上律师事务所律师。
辩护人于海生，宁夏维誉律师事务所律师。
银川市兴庆区人民检察院以银兴检公诉刑诉（2017）231号起诉书、银兴检公诉刑变诉（2017）2号变更起诉决定书，指控被告人马燕强犯集资诈骗罪，于2017年3月24日向本院提起公诉。本案因公诉机关二次建议延期审理而延长审理期限二个月。本案因辩护人申请延期审理而延长审理期限一个月。公诉机关补充提交新证据，审限重新计算。本院依法适用普通程序，组成合议庭，于2017年5月11日公开开庭进行了审理。银川市兴庆区人民检察院指派检察员张楠出庭支持公诉，被告人马燕强及其辩护人马晓明、于海生到庭参加诉讼。现已审理终结。
银川市兴庆区人民检察院指控，2015年11月至2016年7月，被告人马燕强谎称其系深圳融通基金管理有限公司宁夏基金机构办事处负责人，并伪造了该公司代理书，以该公司发售理财项目为由，以高额返利为诱饵，通过微信及口耳相传的方式在银川市兴庆区向不明真相的群众宣传理财项目，骗得张某1、王某1等15名集资参与人共计人民币1781800元。
公诉机关认为，被告人马燕强的行为构成集资诈骗罪，应适用《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定定罪量刑。公诉机关同时提交了常住人口详细信息、银行交易明细等书证，司法鉴定意见书，证人马某1等人的证言，被害人张某1、王某1等人的陈述，被告人马燕强的供述和辩解等证明被告人犯罪的相关证据。
被告人马燕强辩称，对公诉机关指控的集资诈骗的数额有异议，且当庭供述通过支付宝与微信进行转账的方式收取投资人的资金，向投资人返还利息也是通过支付宝与微信进行转账，且无论收取还是返还利息均没有现金交易。表示自愿认罪。
被告人马燕强的辩护人提出的辩护意见是，对公诉机关指控的集资诈骗数额有异议，认为会计师事务所做出的认定被告人马燕强集资诈骗数额的司法鉴定意见书与被告人马燕强所做的两本融通基金理财记录、投资人的陈述存在不一致。对公诉机关指控被告人马燕强构成集资诈骗罪的罪名不表异议。认为马燕强具有坦白、自愿认罪、系初犯、偶犯的情节，综上建议法庭对被告人马燕强从轻处罚。
经审理查明，2015年11月至2016年7月，被告人马燕强谎称其系深圳融通基金管理有限公司宁夏基金机构办事处负责人，并伪造了该公司代理书，以该公司发售理财项目为由，以高额返利为诱饵，通过微信及口耳相传的方式在银川市兴庆区向不明真相的群众宣传理财项目，骗得张某1、王某1、田某某、杨某某、魏某、卢某某、苏某1、贾某某、武某某、张某2、钱某某、马某2、丁某某、王某2、李某等15名集资参与人共计人民币2486200元，其中张某1投资金额为328100元，收回本金及利息222300元，亏损105800元；王某1投资金额为1483100元，收回本金及利息289100元，亏损1194000元；田某某投资金额为37200元，收回本金及利息900元，亏损36300元；杨某某投资金额为61700元，收回本金及利息26000元，亏损35700元的；魏某投资金额为33200元，收回本金及利息21400元，亏损11800元；卢某某投资金额为155200元，收回本金及利息112100元，亏损43100元；苏某1投资金额为13000元，未收回本金及利息，亏损13000元；贾某某投资金额为50000元，收回本金及利息12000元，亏损38000元；武某某投资金额为41400元，收回本金及利息7000元，亏损34400元；张某2投资金额为14800元，收回本金及利息2700元，亏损12100元；钱某某投资金额为17000元，收回本金及利息4300元，亏损12700元；马某2投资金额为20000元，收回本金及利息5600元，亏损14400元；丁某某投资金额为14000元，未收回本金及利息，亏损14000元；王某2投资金额为23300元，收回本金及利息1000元，亏损22300元；李某投资金额为194200元，未收回本金及利息，亏损194200元。综上，马燕强在被抓获前以支付利息的名义向15名集资参与人共计付款704400元，剩余款项1781800元（2486200元-704400元）被马燕强用于偿还利息、个人使用等。案发后，被告人马燕强被扭送至公安机关。
另查明，公安机关从被告人马燕强及王某1处扣押马燕强所持有的现金1070元、笔记本电脑一台、银行卡十三张、A4纸自制账本一本、移动硬盘一个、皮包一个、项链一条、苹果手机一部。
还查明，苏某2在马燕强处的投资金额为160108元，收回本金及利息232930元，盈利72822元。宁夏宏源会计师事务所依据马燕强融通基金理财记录所做的司法鉴定意见书记载的其他投资人的信息，仅有姓名、网名和投资情况，无法核实投资人的具体信息。
上述事实，有公诉机关当庭出示，经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
一、常住人口信息，证实被告人马燕强出生于1990年12月19日，犯罪时系成年人，具有完全刑事责任能力的事实；
二、融通基金管理有限公司宁夏基金机构办事处证件、融通理财100返利安排表，证实马燕强所有的融通基金管理有限公司宁夏基金机构办事处证件，代理编号：20160120-01，姓名马燕强，担保专码：宁LC015**；集资参与人张某1、魏某提供的融通理财100收益金返还调整系统自动返还时间安排表（2016年7月8日以前）的事实；
三、调取证据通知书，工商部门情况说明，证实经工商部门查询，未有深圳融通基金公司宁夏分公司或者银川分公司的注册信息的事实；
四、房屋租赁合同、收据，证实2016年2月19日，马燕强以6000元的价格将韩某某名下的位于银川市兴庆区某室的房屋租下，租期为半年的事实；
五、调取证据通知书、账户信息、交易明细表，证实公安机关对马燕强持有的多个银行账户进行查询的事实；
六、融通基金管理有限公司搜狗百科信息、基金净值信息、微信聊天记录，证实2016年8月23日，集资参与人王某1提供融通基金管理有限公司信息、基金净值信息以及被告人马燕强对于该公司基金业务的介绍的事实；
七、接受证据材料清单、银行账户流水、转账记录、转账支付信息，证实被告人马燕强与集资参与人张某1、王某1、田某某、杨某某、魏某、卢某某、苏某1、贾某某、武某某、张某2、钱某某、马某2、丁某某、王某2、李的微信聊天记录、微信转账凭证、支付宝转账凭证，及银行交易明细清单的事实；
八、融通基金理财记录二本，证实马燕强手工记录了集资的明细的事实；
九、扣押清单，证实公安机关从被告人马燕强及王某1处扣押马燕强所持有的现金1070元、笔记本电脑一台、银行卡十三张、A4纸自制账本一本、移动硬盘一个、皮包一个、项链一条、苹果手机一部的事实；
十、宁夏宏源会计师事务所司法鉴定意见书，证实公安机关委托宁夏宏源会计师事务所对马燕强集资诈骗案的涉案资金情况进行审计，该会计事务所依据16名申报人员提供的转账记录与手机微信转账凭证、手机支付宝转账凭证及银行对账单进行核对，得出16名申报人亏损合计1708978元，其中张某1投资金额为328100元，收回本金及利息222300元，亏损105800元；王某1投资金额为1483100元，收回本金及利息289100元，亏损1194000元；田某某投资金额为37200元，收回本金及利息900元，亏损36300元；杨如贵投资金额为61700元，收回本金及利息26000元，亏损35700元的；魏某投资金额为33200元，收回本金及利息21400元，亏损11800元；卢某某投资金额为155200元，收回本金及利息112100元，亏损43100元；苏某1投资金额为13000元，未收回本金及利息，亏损13000元；贾某某投资金额为50000元，收回本金及利息12000元，亏损38000元；武某某投资金额为41400元，收回本金及利息7000元，亏损34400元；张某1投资金额为14800元，收回本金及利息2700元，亏损12100元；钱某某投资金额为17000元，收回本金及利息4300元，亏损12700元；马某2投资金额为20000元，收回本金及利息5600元，亏损14400元；丁某某投资金额为14000元，未收回本金及利息，亏损14000元；王某2投资金额为23300元，收回本金及利息1000元，亏损22300元；李某投资金额为194200元，未收回本金及利息，亏损194200元；苏某2投资金额为160108元，收回本金及利息232930元，盈利72822元。宁夏宏源会计师事务所依据马燕强融通基金理财记录所做的司法鉴定意见书记载的其他投资人的信息，仅有姓名、网名和投资情况的事实；
十一、证人马某1的证言，证实马某1系马燕强的父亲，其称2016年，马燕强在银川参加一个投资理财公司。过年时，马燕强给母亲金某某的银行卡转了六、七万元，说是其做广告和理财的钱，随后给别人倒账又取走了的事实；
十二、证人王某3的证言，证实2016年2月19日，王某3将其妻子韩某某名下位于银川市兴庆区某室的房屋以6000元的价格租给马燕强，租期半年，另收取押金、物业费、采暖费、电梯费共计1700元。当时马燕强是通过银川市兴庆区玛雅房屋新一中店承租到该房子，租赁合同是王某3和马燕强共同签订的事实；
十三、集资参与人张某1、王某1、田某某、杨某某、魏某、卢某某、苏某1、贾某某、武某某、张某2、钱某某、马某2、丁某某、王某2、李某的陈述，证实马燕强自称是深圳融通基金管理有限公司宁夏分支机构的负责人，通过微信和口耳相传的宣传方式发展客户投资，先后以投资”融通基金理财100”、”融通领先成长LOF”。7天返利30%和10天返利20%的高额收益为利诱，向社会不特定对象集资，自2015年11月至2016年7月19日，马燕强共集资188余万元。马燕强向客户宣传他所在的公司是正规公司，有国企入住，每个人的投资都上了保险，非常可靠。根据集资参与人的陈述具体投资情况如下：张某1实际投资137400元，获得利息70700元，后又将利息进行了投资，实际损失137400元；王某1实际投资1191400元，获得的利息1019100元又当作本金投资进去，实际损失1191400元；田某某实际投资37200元，获得利息900元，实际损失36300元；杨某某实际投资61700元，获得利息26000元，实际损失35700元；魏某实际投资33200元，获得利息21400元，亏损11800元；卢某某实际投资155200元，获得利息112100元，实际损失43100元；苏某1实际投资13000元，没有获得利息，实际亏损13000元；贾某某实际投资53000元，收到利息12000元，又将4000元利息进行复投，实际亏损45000元；武某某实际投资42200元，收到利息7000元，实际亏损35200元；张某2实际投资14800元，收到利息2700元，实际亏损12100元。钱某某实际投资22000元，收到利息4300元，后又将所得利息再次投资，实际损失22000元；马某2实际投资22000元，收到利息5600元，实际损失16400元；丁某某实际投资14000元，没有收到利息，实际损失14000元；王某2实际投资23300元，收到利息1000元，实际损失22300元；李某投资194200元，没有收到利息，实际损失194200元；上述集资参与人通过网银、微信钱包、支付宝进行投资，马燕强收到投资款后通过微信给各集资参与人发送收款回执单、返还收益利息，各集资参与人均没有与马燕强签订合同的事实；
十四、到案经过，证实2016年7月20日20时许，被告人马燕强被王某1、谢丰年扭送至银川市公安局金凤区分局的事实；
十五、被告人马燕强的供述和辩解，证实2015年10月份，马燕强通过百度网站查询了关于深圳融通基金管理有限公司的相关资料，看到该公司有一款基金收益特别高，马燕强决定冒用该公司实施自己的融资计划，马燕强在电脑上制作了深圳融通基金管理有限公司宁夏总代理的电子授权书、理财投资回执、理财返还回执，制定”融通基金理财100”以7天返利30%吸引客户投资。2015年11月份，马燕强将深圳融通基金管理有限公司资料的截图和7天返利30%发到微信群，投资人都是微信朋友，投资额几百元，马燕强按时返利，每天都有人加微信投资。2016年1月3日，马燕强将7天返利30%改为10天返利20%，还有很多人在马燕强处投资。2016年5月底，马燕强的资金出现漏洞，新投资人的钱不够给之前的投资人返利了，马燕强开始不返利了，投资人减少。2016年6月23日，马燕强将投资和返利结清的账目都销毁了。2016年7月3日，马燕强彻底停止返利，但还正常接收投资，直到被王某1等人扭送至公安机关。马燕强称其通过向朋友、微信好友进行宣传，投资人加其微信，通过微信转账、支付宝转账、招商银行网银转账的方式吸收别人的资金，也是通过微信转账、支付宝转账、招商银行网银转账的方式向别人支付本利。其中2015年11月份至2016年3月份在兴庆区十六小学附近租住的房子内转款，2016年3月份后在兴庆区租住的紫薇公寓中转款。自2015年11月至2016年7月19日，一共有128人向马燕强投资，投资金额本息大概1100万元，其中有50人的本金没有返还，金额大概700万元的事实。
本院认为，被告人马燕强以非法占有为目的，采用诈骗的方法非法集资，金额为1781800元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控被告人马燕强犯集资诈骗罪的罪名成立。对被告人马燕强应判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。被告人马燕强及其辩护人均对集资诈骗的数额提出异议，且辩护人认为会计师事务所做出的认定被告人马燕强集资诈骗数额的司法鉴定意见书与被告人马燕强所做的两本融通基金理财记录、集资参与人的陈述存在不一致，经查，被告人马燕强在公安机关称，马燕强通过微信转账、支付宝转账、招商银行网银转账的方式吸收集资参与人的资金，向集资参与人返还本息也是通过上述方式进行返还，马燕强当庭供述无论收取还是返还本息均没有现金交易。司法鉴定意见书依据15名集资参与人提供的转账记录与手机微信转账凭证、手机支付宝转账凭证及银行对账单进行核对，得出15名集资参与人亏损合计1781800元的鉴定结论，另外15名集资参与人中，仅有张某1、王某1、贾某某、武某某、钱某某、马某2等共计六名集资参与人的陈述中关于投资金额、收回本金及利息的金额、亏损金额与鉴定意见书存在不一致，且鉴定意见书认定的亏损金额均少于或者等于集资参与人陈述的亏损金额。不存在大于集资参与人陈述的亏损金额的情况，故从有利于被告人的原则及证据的客观真实性角度出发，司法鉴定书所依据的微信转账、支付宝转账与银行对账单进行比对所得出的结论具有客观真实性，应予采信。马燕强提供的两本融通基金理财记录中的收款金额、返还金额的真实性无法确认，应不予采信。故被告人马燕强及其辩护人的相应辩解、辩护意见本院不予采纳。被告人马燕强当庭自愿认罪，酌情可从轻处罚。被告人马燕强的辩护人提出的相应辩护意见，本院予以采纳。被告人马燕强应当对15名集资参与人的经济损失共计1781800元进行退赔。苏某2盈利的72822元，属于马燕强集资诈骗的赃款，应当依法追缴，所得款项按比例发还集资参与人。公安机关扣押的现金1070元、笔记本电脑一台、移动硬盘一个、皮包一个、项链一条、苹果手机一部，予以拍卖或折价、变卖，所得款项按比例发还集资参与人，不足部分，继续追缴。公安机关扣押的银行卡十三张，由公安机关依法处理。为了维护社会秩序，保护公私财产所有权和国家金融管理制度不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十四条、第五十二条、第五十三条，最高人民法院《关于集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第一款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人马燕强犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十五万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月21日起至2026年7月20日止。罚金于本判决生效之日起十日内交纳）。
二、责令被告人马燕强退赔各集资参与人的经济损失共计人民币1781800元（集资参与人名单及金额附后）。
三、依法向苏某2追缴72822元，所得款项按比例发还集资参与人。
四、公安机关扣押的现金1070元、笔记本电脑一台、移动硬盘一个、皮包一个、项链一条、苹果手机一部，予以拍卖或折价、变卖，所得款项按比例发还集资参与人，不足部分，继续追缴。公安机关扣押的银行卡十三张，由公安机关依法处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于宁夏回族自治区银川市中级人民法院，书面上诉的，应当提交上诉状正本五份。
审 判 长 郭 鹏
人民陪审员 仇 芳
人民陪审员 沈素梅
二〇一八年二月二十三日
书 记 员 牛 娜
附：本案适用的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
最高人民法院《关于集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为”数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为”数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为”数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万以上的，应当认定为”数额较大”数额在150万元以上的，应当认定为”数额巨大”，数额在500万元以上的，应当认定为”数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人实际为实施诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣、或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。