太原市小店区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）晋0105民初1447号
原告夏靖。
委托代理人张福俊，山西瀛谷律师事务所律师。
被告刘唏光。
原告夏靖与被告刘唏光借款合同纠纷一案，本院于2016年3月25日立案受理后，依法由审判员刘建平担任审判长，与人民陪审员冯丽丽、贾桂琴组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告夏靖的委托代理人张福俊到庭参加了诉讼，被告刘唏光经本院合法传唤未到庭。本案现已审理终结。
原告夏靖诉称，2013年9月10日，被告向原告借款25796元，并于太原市小店区签订了编号为0351010191号《借款协议》。约定，被告向原告借款25796元，还款方式为分期还款，每期还款935.83元；分期期数为36个月，自2013年9月30日起至2016年8月30日；还款时间为每月30日12：00前，节假日不顺延；被告未按约定还款的，应向原告支付违约金和罚息（违约金和罚息计算方式详见合同约定）；若被告偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；如果被告擅自改变借款用途或严重违反还款义务（逾期达到15天以上），原告有权提前终止本协议，被告应在原告提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金；双方在协议履行过程中发生争议，提交协议签订地人民法院进行诉讼。协议签订后，原告依约将借款本金汇入被告指定银行账户，但被告在还款一期后，剩余期数一直拒不履行。经原告多次催促后，被告仍拒不履行。原告为维护自身合法权益，诉请判令：1、被告立即偿还原告借款本金25079.44元，利息11185.43元（自2013年10月30日起至2015年8月30日止），共计36265元；2、被告按年利率24%支付原告自2015年9月1日至实际偿还之日期间的利息；3、被告承担本案诉讼费用。
被告刘唏光未提交答辩状，也未提供证据。
经审理查明，2013年9月10日，被告刘唏光作为借款人（甲方）、原告夏靖作为出借人（乙方）签订了一份编号为0351010191的《借款协议》，协议约定：甲方向乙方借款，借款用途为经营，借款本金25796元，月偿还数额935.83元，借款期限36个月，还款日为每月30日，还款起止日期为2013年9月30日至2016年8月30日；经甲方同意及授权乙方将本协议借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）的咨询费、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）的审核费和信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）的服务费后的剩余款项支付到甲方专用账号中；甲方同意乙方委托合作机构每月从甲方指定账户中准确扣划相应数额。还约定，甲方晚于本协议规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金；逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；每日按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取罚息，每月单独计算；若甲方偿还金额不足，偿还先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；如甲方严重违反还款义务（逾期达到15天以上），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金；因甲方未还款而带来的调查及诉讼费用由甲方承担。同日，被告（甲方）与信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议》，约定：乙方为甲方提供办理借款的信息咨询，并在甲方申请借款过程中协助其办理各种手续；丙方为甲方实现成功借款出具审核意见；丁方为甲方提供出借人推荐，促成交易以及还款管理等服务；甲方经丁方推荐，与特定的出借人于2013年9月10日签署《借款协议》（借款金额为25796元，借款编号为0351010191）；甲方在获得《借款协议》约定款项的同时应向乙方支付咨询费2955.96元，向丙方支付审核费463.68元，向丁方支付服务费2376.36元，合计收费5796元；经甲方同意，甲方授权出借人在向甲方提供本金的当日一次性将咨询费及审核费从借款本金中扣除，由出借人代为支付给乙方及丙方。同日，信和汇诚公司向被告出具信访咨询费收取告知书，内容为由于信和公司对被告的家庭进行了实地考察，因此要收取200元信访咨询费，该费用从实际放款金额中一次性扣除。次日，信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别向原告出具收据，记载收取原告代被告交纳的咨询费2955.96元、审核费463.68元、服务费2376.36元；原告通过银行转账向被告支付借款19900元。原告表示，被告共还款一期，自2013年9月30日之后未偿还（支付）任何款项；由于被告所欠每个月的利息、违约金、罚息总额超过24%，所以只主张24%的利息。
认定上述事实的证据有原告提供的《借款协议》、《信用咨询及管理服务协议》、委托扣款授权书、信访咨询费收取告知书、银行转账汇款业务回单、收据等，经当庭举证及本院审查，另有本案庭审笔录在卷佐证，可以采信。
本院认为，原告提供的《借款协议》和银行转账汇款业务回单可以充分证实其与被告之间存在合法有效的借款合同关系，本院予以确认。被告借款后未按约定还本付息，构成违约，应当承担违约责任。关于本案的借款金额，根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的精神，为维护公平、规范的民间借贷秩序，出借人在出借款项时不得利用优势地位预先扣除利息而牟取不当利益，即便出借人扣除利息时经过借款人的同意，也是借款人为了能得到贷款而不得不作出的非真实意思表示，该预先扣除利息的行为亦不符合法律规定。本案中，原告利用出借人的优势地位协助信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司向被告收取咨询费、审核费及服务费的行为应属预先扣除利息的行为，该三项费用不应计入本金，本案借款金额应以实际到账金额19900元认定。原、被告在协议中约定的还款本息金额为33689.88元（935.83元×36个月），扣除本金19900元后利息为13789.88元，年利率折合23.10%（13789.88元÷19900元÷36个月×12个月），故双方约定的利率未超出法律保护的最高年利率24%，原告现要求被告按照年利率24%的标准支付利息（包括利息、违约金、罚息），并不违反法律规定，本院予以支持。由于原告在借款金额中预先扣除利息，则原告主张的未还借款本金明显过高，根据约定的月偿还数额及实际借款利率，可算得被告已偿还本金为552.78元（935.83元-13789.88元÷36个月），则被告应偿还的借款本金为19347.22元（19900元-552.78元）。被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为放弃相关诉讼权利，由此产生的法律后果自行承担，本案依法缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第四十四条第一款、第六十条第一款、第一百零七条、第一百一十四条第一款、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第三十条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告刘唏光于本判决生效后十日内偿还原告夏靖借款本金19347.22元。
二、被告刘唏光于本判决生效后十日内按年利率24%向原告夏靖支付19347.22元借款自2013年10月31日至本判决确定的还款日止的利息。
三、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费707元（原告已预交），由被告刘唏光负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人及代表人的人数提出副本，上诉于太原市中级人民法院。
审 判 长 刘建平
人民陪审员 贾桂琴
人民陪审员 冯丽丽
二〇一七年二月二十二日
书 记 员 高 琴