山西省黎城县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）晋0426刑初52号
公诉机关黎城县人民检察院。
被告人张韶忠，男，1967年12月18日出生，汉族，大专文化，中共党员，黎城县第十五届人大代表，黎城县三泰科技实业有限公司法定代表人，2016年9月19日因涉嫌挪用特定款物罪被黎城县公安局取保候审。2017年6月12日被本院取保候审。
黎城县人民检察院以黎检公诉刑诉（2017）47号起诉书指控被告人张韶忠犯挪用特定款物罪，于2017年6月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，黎城县人民检察院指派检察员王晶晶、常晓敏出庭支持公诉，被告人张韶忠到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。
黎城县人民检察院指控，2013年，黎城县三泰科技实业有限公司（以下简称“三泰公司”）被扶持为黎城县片区扶贫开发核桃产业项目实施的龙头企业，由省财政专项扶贫资金补助500万元，用于该公司的设备购置。
2015年12月，经三泰公司申请并作出承诺，黎城县扶贫开发中心于同年12月31日向三泰公司拨付前期项目启动资金100万元。被告人张韶忠收到该款后，将该款分别用于支付黎城县农村信用合作联社贷款本金、利息共计674657.27元、山西省荣立达电气工程有限公司线路安装、调试费用218800元、张某某厂房钢架搭建工程款54000元，康某某混凝土款51000元等。
案发后，被告人张韶忠于2016年9月14日委托长治市潞安府腊肉制品有限公司将该100万元资金归还。
公诉机关为认定上述事实，提供了以下证据材料：报案材料、受案登记表、常住人口基本信息、上级文件、银行账等书证；证人孙某某、郭某某等人的证言；被告人张韶忠的供述与辩解等。
公诉机关认为，被告人张韶忠违反特定款物专用的国家财经管理制度，擅自将上级政府拨付给其公司的扶贫专项资金挪作他用，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用特定款物罪追究其刑事责任。
被告人张韶忠对起诉书指控的事实无异议，只是对行为的性质有异议，其挪用的行为只是属于违纪，并不构成犯罪。
经审理查明，三泰公司系一人有限责任公司，被告人张韶忠担任该公司的法定代表人和股东。2013年按照省市扶贫开发办公室的文件规定，该公司被扶持为黎城县片区扶贫开发核桃产业项目实施的龙头企业，由省财政专项扶贫资金补助500万元，用于该公司的设备购置补助。
2015年12月3日，经该公司申请并作出承诺，保证拨付的扶贫扶持资金100万元全部用于设备购置，同年12月31日黎城县扶贫开发中心向该公司拨付前期项目启动资金100万元。当日该公司收到款后，由被告人张韶忠决定将该款挪作他用，其中用于归还黎城县农村信用合作联社贷款本金和利息共计674657.27元、山西省荣立达电气工程有限公司线路安装和调试费用218800元、张某某厂房钢架搭建工程款54000元、康某某混凝土款51000元等。
案发后，被告人张韶忠于2016年9月14日委托长治市潞安府腊肉制品有限公司将该100万元资金归还。
公诉机关提供了下列证据材料：
1、受案登记表和报案材料，可以证明案件的来源；
2、立案决定书，可以证明黎城县公安局于2016年9月12日对三泰公司挪用特定款物罪立案侦查；
3、常住人口基本信息、张韶忠个人简历和黎城县人大出具的证明材料，可以证明被告人张韶忠达到完全刑事责任年龄，具备完全刑事责任能力，系黎城县十五届人大代表；
4、前科劣迹调查表，可以证明被告人张韶忠无违法犯罪前科记录；
5、三泰公司的营业执照，可以证明该公司为一人有限责任公司，法定代表人为张韶忠，以及公司的经营范围情况；
6、山西省扶贫办公室晋开发办【2013】176号、长治市扶贫开发中心长扶字【2012】70号和【2013】38号、黎城县人民政府黎政发【2012】37号文件，可以证明三泰公司于2013年被扶持为黎城县片区扶贫开发核桃产业项目的龙头企业，省财政专项扶贫资金补助500万元，用于设备购置补助；
7、财政资金使用审批卡、黎城县扶贫开发中心关于拨付三泰公司项目启动资金的请示、会议纪要卡、三泰公司拨付资金的申请、资金使用承诺书，可以证明经三泰公司申请和承诺后，黎城县扶贫开发中心于2015年12月向县政府申请向三泰公司拨付100万元项目启动资金；
8、三泰公司的对账单、明细账、转账支票，可以证明三泰公司于2015年12月31日收财政局拨付开发核桃产业加工项目资金100万元，后归还黎城县农村信用合作联社贷款本金和利息共计674657.27元、山西省荣立达电气工程有限公司线路安装和调试费用218800元、张某某厂房钢架搭建工程款54000元、康某某混凝土款51000元等；
9、合同、银行业务凭证、收条、发票，可以证明三泰公司于2015年12月31日向山西荣立达电力公司转账付线路安装款256800元，后收部分退款，实际付款为218800元；
10、项目转让协议、财产债务移交清单、委托付款书、业务回单，可以证明三泰公司委托长治市潞安府腊肉制品有限公司于2016年9月14日归还财政扶贫资金100万元；
11、借款收据和贷款合同，可以证明三泰公司于2015年7月向黎城县农村信用合作联社申请贷款1400万元；
12、证人郭某某的证言，可以证明其于2014年8月份给三泰公司安装过变压器。其是以朋友王某某的公司山西荣立达电力工程有限公司的名义与三泰公司签的合同，工程造价为218710元，主要工程是10kv变压器的设备安装及调试。工程2015年5月份完工，工程款已结清，付款方式为转账到山西荣立达电力工程有限公司账上，然后公司又将该笔款全部转给其。2015年12月31日张韶忠转到山西荣立达电力工程有限公司账上256800元，因为当时开工时张韶忠给过22000元预付款，后又从其处取走60000元现金，其实收是218800元；
13、证人王某某的证明材料，可以证明其系山西荣立达电力工程有限公司的负责人。郭某某借用该公司手续与三泰公司签订过10KV线路安装调试工程，工程造价为218710元，2015年12月实收256800元，然后全部转付郭某某账户。该公司与三泰公司未发生实际业务，具体由郭某某操作施工；
14、证人孙某某的证言，可以证明其系黎城县扶贫开发中心主任。2012年省里有一个核桃片区扶贫开发项目，当时定的是给沁源县的，沁源县因为一些原因没有要，黎城县政府就把这个项目争取回来了，按照该扶贫开发项目要求应该扶持一个龙头企业，当时县里确定了三泰公司，经县里申报到市、省，2013年省里批复同意，并下达了实施方案，省里拨付扶贫资金2000万元，其中500万元用于扶持龙头企业购买设备。2012年12月其中1500万元就已拨付到黎城县财政了。由于三泰公司自筹资金没有到，涉及该公司的扶贫项目一直没有启动。2015年12月，三泰公司新厂区开始建设，为了促进该公司项目建设，应张韶忠申请，根据有关扶贫资金管理规定，经扶贫开发中心全体会议研究决定先将500万元扶贫资金的20%也就是100万元作为启动资金拨付三泰公司，并请示县政府同意实施。但是经过几次检查，三泰公司迟迟没有购进设备，2016年3月中心问张韶忠为什么账上有钱却没有购进设备，这时张韶忠才说100万元扶贫资金用于其他用途了，中心当即催促张韶忠让三泰公司还款，但他始终没有还款，于是2016年5月底，该中心向黎城县公安局报案，并向县纪检委汇报。随后，黎城县纪检委、县审计局先期进驻该单位进行调查审计，查明100万元扶贫专项资金三泰公司用于归还银行贷款本息67.4657万元（非银行直接扣除）、购买设备25.68万元（变压器等非批复文件中规定设备）、发放工资6.8543万元（当笔共支工资6.98万元，其中扶贫专项资金6.8543万元，自有资金支付0.1257万元）。扶贫中心发现异常后，多次到三泰公司督促检查，三泰公司向中心提供了2015年12月的虚假资产负债表，证明该公司2015年盈利2000余万元。2016年1月至3月现金账和银行账，证明公司账上还有80余万元。中心觉得有问题，有钱为什么没有购回设备，在再三督促下，会计耿某某才拿出真实账目来，张韶忠知道会计拿出了账，才承认挪用了这100万元扶贫专项资金；
15、证人耿某某的证言，可以证明其于2014年进入三泰公司工作，2015年12月份担任该公司出纳。其不清楚争取扶贫资金的事情，后来黎城县扶贫开发中心2015年3、4月份来公司查账的时候其才知道的。2015年12月的最后一天公司账上收到过一笔资金，其不清楚资金的用途和金额为多少，是公司经理张韶忠去信用社办理的，来款当天张韶忠给其票据，其记得有张转账支票是公司还黎城县信用社贷款的60多万元本息，当时也上了公司的账。2015年过完年后，其看见黎城县扶贫开发中心的工作人员来过公司找经理张韶忠。其向扶贫中心提供过银行日记账、银行对账单、转账支票存根。银行账上的钱其不清楚，其只管每月对住银行的账，提供的资金都是从账上复印的；
16、证人王某1的证言，可以证明其于2013年开始到三泰公司担任外聘会计，每个月对公司的账务进行处理，每个月在公司不超过两天，其不清楚申请核桃技改，争取扶贫资金的事情。2015年12月的最后一天公司收到过一笔资金，其见过银行进账单，知道是财政补贴资金，金额为100万元，具体是什么项目不清楚，当时公司上了账。该笔资金的用途为购买变压器，归还信用社贷款本息等项目支出，具体金额记不清了。其不知道黎城县扶贫开发中心查账的事情；
17、证人康某某的证言，可以证明其系黎城县康森商砼有限公司的负责人。2016年过完元旦，张韶忠说他在子镇村农业园区有个工地，想让其公司给他的工地上混凝土，同年1月11日其开始给他的工地上混凝土25车，共计51000元，款项已于同年1月17日结清；
18、证人张某某的证言，可以证明2015年12月其在黎城县停河铺农业园区张韶忠的厂子里给他做过钢结构搭建。合同造价200多万元，其只做了52万元的活，张韶忠给了其18万元现金，剩下的30多万元他给其打了个欠条，2015年年底给了其1万元，2016年年初给了其5万元，剩下的是分好几次给的；
19、被告人张韶忠的供述和辩解
（1）2016年9月9日的供述与辩解，可以证明其系三泰公司的法定代表人。2013年为了搞核桃深加工，公司向县里申请专项资金，用于核桃深加工。县里向省里申报后，项目得到批复。资金到县财政后，涉及公司项目资金500万元，用于核桃油和核桃休闲食品的设备购置。2015年12月31日上午县扶贫办打到公司账上100万元，作为项目启动资金。资金到账后，其先期购置了一台变压器，大概23万元左右；大概60万元还了黎城县信用社本金，7万元利息；剩下大概10万元用于园区项目建设，主要是工程款。三泰公司项目是于2014年开始建设，在建设过程中，陆续投入200多万元，建设中资金困难，当时一直向县里申请资金。直至2015年12月31日上午资金才到位，到位以后其是先将资金用于项目的其他支出，其随后还是要用于购买设备的，只是暂时先借用了一下。2015年12月31日上午，100万元扶贫资金到位后马上支出完了，先购置变压器，后支付利息，再后是支付部分工程款，最后支付了贷款本金。向信用社支付的贷款本息是公司通过转账缴纳的，当时是其一手经办的。2016年5月份审计时才暴露出此事，中间扶贫办没有问过其，其也没有汇报过资金用途，也没有报送过有关财务资料。公司聘用一个代理会计叫王某1，出纳是耿某某。其理解这个资金是启动资金，可以用于整个项目，随后公司用于扶贫专项资金购买设备时，可以再补进去资金；
（2）2016年11月16日的供述与辩解，可以证明2014年8、9月份山西荣立达电力工程有限公司的郭某某为公司安装的变压器，开工后一段时间该公司与三泰公司签订了工程承包合同。这项工程结束了，工程款也结清了。工程款是2015年12月31日收到黎城县扶贫开发中心转过来的100万元之后，其给郭某某打电话问工程款是多少，因为当时合同也不在其身边，他说工程款大概是256800元左右，所以其就通过电汇转账到山西荣立达电力工程有限公司的账户上256800元。后经过对账发现与合同上的钱数不符，而且在开工时其已经给过他22000元的预付款，所以他又退给其60000元，当时这笔钱是直接给其现金，共给他的工程款是218800元。其拿回来的6万元，付了一部分工程款，包括搅拌站康某某、钢结构张某某，这些都上了公司账了。这部分钱是以现金形式支付的，其所说的这些工程是在黎城县停河铺乡子镇农业园区施工的。新厂的建设情况其已同长治市潞安府腊肉制品有限公司达成意向由该公司接手承建该项目；
（3）2017年4月24日的供述与辩解，可以证明三泰公司是一人有限责任公司，除其之外没有其他的股东，日常经营管理就是其一人负责，其使用100万扶贫专项款没有和他人进行商议，因为公司的财务就是其一个人说了算。
被告人张韶忠对上述证据无异议，本院予以采信。
被告人张韶忠向法庭提供了以下证据：
1、山西省报账资金实施细则，可以证明山西省关于报账资金使用的相关规定；
2、黎城县扶贫开发中心出具的证明材料，可以证明被告人张韶忠于2016年9月14日委托长治市潞安府腊肉制品有限公司已将100万元扶贫资金归还，希望对被告人张韶忠从轻处罚。
公诉机关认为证据1的证据来源不合法，不予认可。证据2予以认可。
本院认为，证据1证明的内容与本案无关联，不予采纳。证据2予以采信。
合议庭评议后认为，上述有效证据客观、真实、合法，相互印证，形成了证据锁链，可以作为本案的定案依据，足以证明上述犯罪事实。
本院认为，被告人张韶忠利用担任三泰公司的法定代表人期间，在管理上级政府拨付给该公司的扶贫专项资金过程中，擅自决定将该款挪作他用，造成核桃片区扶贫开发项目无法实施，使国家利益遭受重大损害，属于情节严重，犯罪事实清楚，证据确实、充分，其行为确已构成挪用特定款物罪，公诉机关指控罪名成立，应依法处以刑罚。被告人张韶忠在侦查、起诉和审判期间均如实供述自己的犯罪事实，属于坦白，可从轻处罚。根据被告人张韶忠在案发后已经归还了全部挪用特定款物的犯罪情节考虑，对其宣告缓刑对所居住地没有重大不良影响，经黎城县司法局评估同意对其进行社区矫正，符合缓刑条件，可对其宣告缓刑。为了保障国家集体财产所有权不受侵犯，维护国家工作人员的廉洁性，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十三条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：
被告人张韶忠犯挪用特定款物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向长治市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本七份。
审 判 长 杨旭东
人民陪审员 程向彬
人民陪审员 郭 雷
二〇一七年七月二十六日
书 记 员 李 雅 璐
后附：本案引用的法律条文
第二百七十三条挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，情节严重，致使国家和人民群众利益遭受重大损害的，对直接责任人员，处三年以下有期
徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，根据犯罪分子的犯罪情节和悔罪表现，适用缓刑确实不致再危害社会的，可以宣告缓刑。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。