陕西省西安市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）陕01刑没1号
申请机关陕西省西安市人民检察院。
犯罪嫌疑人ＸＸ运，男，1947年11月3日出生于陕西省咸阳市，汉族，原系陕西省烟草专卖局（以下简称省烟草局）财务处处长。2004年3月26日因涉嫌犯受贿罪被取保候审，2015年12月2日死亡。
利害关系人朱某某，生于1951年9月，住西安市碑林区，系犯罪嫌疑人ＸＸ运之妻。
利害关系人朱某甲，生于1971年6月，住西安市碑林区，系犯罪嫌疑人ＸＸ运之子。
利害关系人朱某乙，生于1976年4月，住西安市，系犯罪嫌疑人ＸＸ运之女。
陕西省西安市人民检察院以西检诉二没申（2017）1号没收违法所得申请书，于2017年3月7日向本院申请没收犯罪嫌疑人ＸＸ运因受贿犯罪的违法所得。本院于2017年3月8日立案，同年3月22日发出公告，并于2017年11月30日依法组成合议庭公开开庭审理了本案。陕西省西安市人民检察院指派检察员张珩出庭履行职务，利害关系人朱某甲到庭参加诉讼，利害关系人朱某某、朱某乙因故未到庭参加诉讼。现已审理终结。
陕西省西安市人民检察院申请称：2000年至2002年期间，时任省烟草局财务处处长的犯罪嫌疑人ＸＸ运，利用其负责制定省烟草局财务审计计划的职务之便，为陕西华西有限责任会计师事务所（以下简称华西会计事务所）安排审计业务。为此，犯罪嫌疑人ＸＸ运先后三次收受该所所长崔某1感谢费各2万元，共计6万元人民币，据为己有。依照刑法规定应当追缴的违法所得6万元人民币，现扣押于本案。
申请机关向本院移送了举报材料、法医学鉴定书、死亡证明、省烟草专卖局文件及收据、审计业务约定书、华西会计事务所财务凭证、中国银行存单、暂扣款收据等书证，证人崔某1、田某1、刘某、屈某、朱某某、朱某乙等人的证言及犯罪嫌疑人ＸＸ运的供述与辩解等证据。据此，西安市人民检察院认为，犯罪嫌疑人ＸＸ运涉嫌受贿罪，于2015年12月2日死亡，其受贿所得6万元人民币，事实清楚，证据确实充分，应当对其违法所得予以追缴。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百八十条的规定，提出没收违法所得的申请。
利害关系人朱某某、朱某甲、朱某乙以ＸＸ运当时患有精神疾病，行贿人的证言不真实，扣押的案款是ＸＸ运及家人的正常收入，不是违法所得为由，向本院提出异议。
经审理查明，1995年11月5日，中共省烟草局党组任命ＸＸ运担任财务物价处兼国有资产管理处处长，2001年4月12日，省烟草局党组再次任命ＸＸ运担任财务管理处处长兼财务核算中心主任，负责组织对本系统财经纪律执行情况的监督检查、组织会计师事务所对本系统企业年度财务会计审计等工作。1999年12月，华西会计事务所所成立，为承揽省烟草局年度财务会计审计业务，该所所长崔天钧请求时任省烟草局财务物价处处长的ＸＸ运提供帮助。ＸＸ运利用职务之便，多次安排华西会计事务所对省烟草局下属企业进行年度审计。为感谢ＸＸ运的帮助及扩大在省烟草局的业务，崔某1自2000年12月至2002年12月，先后三次（每次2万元人民币）在ＸＸ运办公室，送给ＸＸ运6万元人民币。ＸＸ运将上述款项中的2万元交给其女儿朱某乙购买住房，余款存入中国银行西安市尚德路分理处其个人账户。
破案后，侦查机关于2004年3月25日扣押犯罪嫌疑人ＸＸ运非法所得赃款6万元。
另查明，西安市人民检察院在侦查过程中，ＸＸ运患脑膜瘤住院治疗，经西安市人民检察院司法鉴定中心于2015年2月2日进行法医学鉴定，结论为ＸＸ运目前无诉讼能力，西安市人民检察院遂于2005年3月22日决定对该案中止侦查。2015年12月2日ＸＸ运死亡。
认定上述事实的证据有下列经庭审举证、质证认证的证据证明：
1、举报材料、来信来访登记表，证明西安市人民检察院查办工商银行陕西省分行有关人员经济问题，发现省烟草专卖局原财务处处长ＸＸ运涉嫌受贿案件线索。
2、户籍证明、法医学鉴定书、死亡证明等书证，证明犯罪嫌疑人自然情况及死亡时间等事实。
3、省烟草局文件、财务管理处的职能证明等书证，证明犯罪嫌疑人ＸＸ运的任职情况及工作职责。
4、省烟草局与华西会计事务所所签订的审计业务约定书及发票等书证，证明华西会计事务所2000年到2002年在省烟草专卖局承接审计业务情况。
5、华西会计事务所提供的明细账及相关凭证等书证，证明崔某1向ＸＸ运行贿的行贿款，均系崔某2打借条将款事务所借出，再用礼品、招待费等发票报销。
6、省烟草局西安分公司收据等财务资料，证明2001年2月18日，该单位收取朱某乙缴纳购房款2.5万元。
7、中国银行存单等书证，证明四张各1万元的中国银行存单是ＸＸ运2001年2002年的受贿款，并经ＸＸ运辨认。
8、行贿人崔某2（华西会计事务所法定代表人）的证言，证明2000至2002年12月，他为感谢ＸＸ运的工作支持，并建立长期业务关系，每年在ＸＸ运办公室等处送给ＸＸ运2万元现金，共6万元人民币。在ＸＸ运的关照下，该所得以每年对省烟草局下属五六家单位进行审计。行贿款都是他从所财务借出来，后用发票冲抵。
9、证人田某1（省烟草局主管财务处副局长）的证言，证明省烟草局年终审计由财务处安排计划，决定会计师事务所审计哪些下属烟草企业，财务处具体操作实施，他不参与也不提出个人意见，仅在《审计业务约定书》签字执行。
10、证人刘某（时任财务处副处长）、屈某（时任财务处会计）的证言，证明审计计划由ＸＸ运负责，与副主任通气后，报局里审批，华西所审计业务最多等事实。
11、证人朱某某（ＸＸ运之妻）的证言，证明ＸＸ运的工资、奖金都如数交给其保管，ＸＸ运名下的四份中国银行4万元存单，是ＸＸ运交给她保存的，她不清楚钱的来源。
12、证人朱某乙（ＸＸ运之女）之女的证言，证明2001年单位分房，她父亲ＸＸ运给她2万元现金，加上她自己的5000元，共2.5万元用于交房款。
13、西安市人民检察院暂扣款收据及发还凭证，证明西安市人民检察院侦查期间，暂扣ＸＸ运8万元。2008年1月24日，将未认定的2万元发还给了ＸＸ运家属，目前暂扣案款6万元。
本院认为，犯罪嫌疑人ＸＸ运，利用担任省烟草局财务处长的职务便利，非法收受他人财物6万元人民币，为他人谋取利益，其行为已涉嫌犯受贿罪及ＸＸ运于2015年12月2日死亡的事实清楚，证据确实充分，侦查机关扣押ＸＸ运的6万元人民币，属于ＸＸ运的违法所得，应依法予以追缴，上缴国库。申请机关西安市人民检察院申请将ＸＸ运违法所得的涉案赃款6万元予以追缴的意见成立，应予支持。
对利害关系人朱某甲等人的意见，经查，1、该案的案发系西安市人民检察院查办工商银行陕西省分行有关人员，收受华西会计事务所贿赂的犯罪线索过程中，根据华西会计事务所所长崔某1的供述，发现ＸＸ运涉嫌受贿的线索，西安市人民检察院遂通知ＸＸ运接受调查，ＸＸ运对收受崔某1贿赂的事实供认不讳，侦查机关又调取相关证据，查明ＸＸ运利用职务之便收受崔某1贿赂6万元的事实。说明行贿人崔某1的证言是客观真实的。2、西安市人民检察院于2004年3月24日至3月26日对ＸＸ运进行六次讯问，并制作调查笔录，从上述调查笔录可以看出ＸＸ运回答问题切题，思路清晰，且其供述的事实与侦查机关调取的其他证据相互印证，调查过程中ＸＸ运还对笔录进行多处修改，并对侦查人员调取的中国银行其个人名下存单进行辨认，而侦查机关于2005年3月22日确定ＸＸ运无诉讼能力，说明侦查机关于2004年3月24日对ＸＸ运涉嫌受贿案侦办过程中，ＸＸ运具有正常的行为认知能力及判断力。3、ＸＸ运供述的赃款去向，有其妻朱某某、女儿朱某乙的证言及侦查机关调取的ＸＸ运名下存单、朱某乙缴款凭证印证，据此，侦查机关根据相关法律规定，扣押了ＸＸ运非法所得赃款6万元，说明侦查机关扣押ＸＸ运的非法所得程序合法。综上说明，朱某甲等利害关系人的意见，不符合法律规定，又无证据支持，本院不予采信。
依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百八十二条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第五百零九条、第五百一十六条第（一）项、第五百一十七条的规定，裁定如下：
将西安市人民检察院扣押的犯罪嫌疑人ＸＸ运违法所得赃款六万元人民币依法没收，上缴国库。
如不服本裁定，可在接到裁定书的第二日起五日内，通过本院或者直接向陕西省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 杜锐
审判员 张鹏
审判员 王龙
二〇一七年十二月八日
书记员 张宇
胡力凡