广东省广州市从化区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤0184民初381号
原告：黄贵华，身份证住址广州市从化区。
委托代理人：黄国标，广东尊海律师事务所律师。
被告：江建忠，户籍所在地广州市从化区。
被告：黄瑞英，户籍所在地广州市从化区。
原告黄贵华诉被告江建忠、黄瑞英民间借贷纠纷一案，本院于2016年1月21日立案登记，依法由审判员肖少珍适用简易程序公开开庭进行审理。原告黄贵华到庭参加了诉讼，被告江建忠、黄瑞英经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。
原告黄贵华诉称，原告与被告江建忠是多年朋友。2014年8月11日，被告江建忠以资金周转为由，向原告借款人民币20万元，承诺按月利率3%支付利息。同年8月20日，被告江建忠以相同理由及利率向原告借款人民币5万元。同年11月6日、11月7日，被告江建忠又以相同理由及利率向原告借款人民币25万元。上述借款，原告均通过银行转账及现金支付形式出借给被告江建忠。至此，原告共向被告江建忠出借了人民币50万元。截至2015年7月4日，被告江建忠一共向原告支付了利息人民币15万元。
2015年7月4日，被告江建忠向原告出具《还款计划书》，确认其向原告借款现金50万元，计划从2015年9月开始，每月至少归还本金5万元，月息按3%计算。但至今，被告江建忠分文未付，经多次催告，均拒绝还款。被告黄瑞英与江建忠是夫妻关系，其有义务对本案债务承担连带责任。故诉讼来院，请求法院判令：1、两被告向原告连带偿还人民币50万元，并支付利息（以人民币50万元为基数，按月利率3%计算，从2014年8月11日起至被告还清欠款本息之日止）。2、本案诉讼费用由两被告承担。
原告为证明其主张，在本院指定的举证期限内提交以下证据：
1、中国民生银行对账单，拟证明原告在2014年8月11日、8月20日、11月6日和11月7日通过中国民生银行分别向被告江建忠转账人民币19.4万元（另支付现金6000元）、4.85万元（另支付现金1500元）、20万元、2万元（另支付现金3万元），共计转账46.25万元，支付现金3.75万元，即原告合计出借人民币50万元给被告江建忠。
2、《还款计划书》，拟证明被告江建忠于2015年7月4日向原告出具《还款计划书》，确认其向原告借款现金50万元，计划从2015年9月开始，每月至少偿还本金5万元，月息按3%计算。但至今被告分至今文未付。
3、手机短信，拟证明被告江建忠知晓该诉讼，并称无力还款。
庭审中，原告确认被告江建忠借款后共偿还利息20万元，前期支付15万元，2016年1月支付5万元，但未偿还本金。
被告江建忠未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见，但庭后在本院的询问中，其意见如下：1、江建忠因资金周转需要向原告借款，借款本金为50万元，当时约定月息3%，但本案利息由法院依法判决，黄瑞英对借款一事毫不知情。2、确认原告提交的证据的真实性，借款均通过银行转账完成。第一笔借款20万元，原告实际转款19.4万元，剩余的6000元当利息；第二笔借款5万元，原告实际转款4.85万元，剩余的1500元当利息；第三笔借款25万元，原告分多次转款，共计22万元，剩余的3万元当利息。3、2015年7月4日前江建忠一直有向原告支付利息，所支付利息已超过15万元，另原告起诉后，通过朋友账户向原告转账5万元用于偿还本金。4、江建忠与黄瑞英夫妻感情一般，曾协议离婚，但因其他事情耽搁后一直未办离婚手续。家庭生活开支主要由黄瑞英及江建忠父母负担。
被告黄瑞英未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见，但庭后在本院的询问中，其意见如下：1、黄瑞英对江建忠借款一事毫不知情，借据上也没有其本人签名，原告起诉后江建忠才告知其借款事宜，故其不应对该借款承担连带责任。2、确认《还款计划书》上字迹为江建忠所写，手机短信打印件上的手机号码也是江建忠使用，但不清楚银行转账相关情况，但据江建忠所述，其已向原告偿还借款利息15万元及本金5万元。3、双方婚后财政相对独立，对其因生意需要借款相关事宜不知情，家庭生活开支主要由黄瑞英及公婆负担。4、黄瑞英与江建忠因工作性质问题聚少离多曾协议离婚，并于2014年5月9日签订离婚协议，后因其他事务耽搁未办成离婚手续。
被告黄瑞英为证明其主张，在本院指定的举证期限内提交以下证据：黄瑞英与江建忠的结婚证复印件以及离婚协议。
经审理，本院查明认定如下法律事实：原告与被告江建忠为朋友关系，江建忠因资金周转需要向原告借款，原告分别于2014年8月11日、8月20日、11月6日和11月7日通过中国民生银行广州滨江东支行向江建忠转账人民币19.4万元、4.85万元、20万元、2万元，共计46.25万元。原告主张共向江建忠出借50万元，其余3.75万元为现金支付。被告江建忠主张原告实际向其转账46.25万元，其余3.75万元为利息，但其确认借款本金为50万元。
2015年7月4日，被告江建忠向原告出具《还款计划书》，载明：“兹有江建忠前期因资金周转困难向黄贵华借现金伍拾万元整（￥500000.），计划从2015年9月份开始，每月至低还款本金伍万元（￥50000.），利息另计（月息按3%计算）。”被告江建忠以借款人身份签名并写下身份证号码。
据原告自述，被告江建忠借款后共偿还利息20万元，前期支付15万元，2016年1月支付5万元，未偿还本金。据被告江建忠自述，2015年7月4日前其偿还利息超过15万元，原告起诉后被告江建忠通过朋友账户向原告转账5万元用于偿还本金。
另查，被告江建忠与黄瑞英于2009年1月12日登记结婚。
本院认为，本案为民间借贷案件纠纷。根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”可见，民间借贷合同是实践性合同，合同的成立，不仅要有当事人的合意，还要有交付钱款的事实。被告江建忠确认其向原告借款的事实，且以《还款计划书》书面确认，即借款为双方当事人真实意思表示。关于交付钱款金额的事实认定，原告主张共向被告江建忠交付50万元，其中46.25万元通过中国民生银行广州滨江东支行转账，其余3.75万元为现金支付。虽然被告江建忠主张3.75万元为利息，但其确认借款本金为50万元，故本院对原告已依约向被告江建忠交付50万元人民币依法予以认定。
关于原告起诉后，被告江建忠偿还的5万元是本金还是利息问题。根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”该5万元不足以清偿被告江建忠对原告的全部债务，利息抵充优先于主债务，因此，对该5万元依法认定为先行抵充利息，再行抵充本金。根据《还款计划书》约定，被告江建忠自2015年9月开始每月应向原告至低偿还借款本金5万元，但其未依约履行，故原告诉讼请求被告江建忠偿还借款50万元人民币，有理有据，本院予以支持。
关于原告诉讼请求自2014年8月11日起按月利率3%至还清欠款本息之日止计付利息问题。由于《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》自2015年9月1日起施行，本案于2016年1月21日立案登记，故本案应适用上述规定。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”民间借贷利息年利率上限是24%，对于年利率24%–36%之间的利息应认定为自然之债，该债权并无请求力，但该约定也并非无效，当债权人请求给付时，债务人可拒绝给付，债权人不得通过诉讼强制债务人履行，但若债务人对该部分利息自愿履行完毕的，法院不予干预。因原告诉讼请求被告自2014年8月11日起按月利率3%（即年利率36%）至还清欠款本息之日止计付利息，故应适用上述规定对利息计付问题进行审查，故本院对利息超过年利率24%部分不予支持。
关于原告诉讼请求被告黄瑞英对本案债务承担连带责任问题。被告江建忠借款发生在其与被告黄瑞英婚姻关系存续期间。《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条规定：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。”两被告均无证据证明本案借款为江建忠的个人债务或原告明知两被告之间对该债务有约定，故该债务为夫妻共同债务。虽两被告曾协议离婚，但并不影响本案债务性质的认定。因此，原告主张被告黄瑞英应对上述本案债务承担连带责任，本院予以支持。
被告江建忠、黄瑞英经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席判决。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百一十条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告江建忠应自本判决发生法律效力之日起10日内偿还原告黄贵华人民币50万元及利息。（2014年8月11日借款20万元的利息自2014年8月11日起计算；2014年8月20日借款5万元的利息自2014年8月20日起计算；2014年11月6日借款20万元的利息自2014年11月6日起计算；2014年11月7日借款5万元的利息自2014年11月7日起计算；上述利息均按年利率24%计算至本判决确定的履行日止。被告江建忠已支付的20万元先行抵充利息，余下部分再行抵充本金。）
二、被告黄瑞英对上述第一项判决确定被告江建忠的债务承担连带清偿责任。
三、驳回原告黄贵华的其他诉讼请求。
如果未按本判决确定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费4650元（原告已预交），由被告江建忠负担，被告黄瑞英依本判决第二项承担连带责任。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。
当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内按本案判决确定的一审案件受理费同等金额向广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。
审判员 肖少珍
二０一六年四月二十一日
书记员 郑婕姮
李小莹