上海市闸北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）闸刑初字第1105号
公诉机关上海市闸北区人民检察院。
被告人杨晴雯，女，1990年6月27日出生，汉族，住本市静安区。
辩护人杜锋，上海市恒业律师事务所律师。
上海市闸北区人民检察院以沪闸检诉刑诉（2015）1016号起诉书指控被告人杨晴雯犯合同诈骗罪，于2015年11月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市闸北区人民检察院指派检察员张某乙出庭支持公诉。被告人杨晴雯及辩护人杜锋到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，被告人杨晴雯系XXX公司前台。自2015年起，杨晴雯在公司不知�的情况下，虚构该公司需要各类消费卡、券的事实，通过私刻公司公章，假冒XXX公司采购专员的身份，与上海某筹贸易有限公司、肖某某等公司和个人订立合同后购入大量消费卡、券，又低于购入价销售给他人，订单总额及卡、券面额共计人民币（以下币种均为“人民币”）近500万元。同年4月7日，公安民警将杨晴雯抓获归案，其到案后如实供述了上述事实。
公诉机关以被害人的陈述笔录、证人证言笔录及《营业执照》、《劳动合同》、《采购订单》、《销售清单》、《上海增值税专用发票》、《付款说明》，银行账户交易明细等书证，认为被告人杨晴雯以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取他人钱财，数额特别巨大，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。法庭审理中，公诉人鉴于杨晴雯在部分被害人追讨款项时，经朋友电话报警承认以公司名�私人在外订货后无法支付，到案后又能如实供述自己的罪行，故补充认定其具有自首情节，建议对其依法从轻处罚。
被告人杨晴雯对起诉指控的基本犯罪事实无异议，但辩称在被害人向其追讨款项时，曾通过电话向警方自首，案发后还向警方检举上海汇筹贸易有限公司虚开增值税专用发票的事实。
其辩护人认为，1、上海某筹贸易有限公司的供货商销售卡、券时只开具普通发票，而该公司向被告人杨晴雯销售相关卡、券时却出具增值税专用发票，其先后收取的17%税费共计180万元系该公司利润，故没有相关损失；2、被告人杨晴雯在被害人向其追讨款项时，曾通过电话要求向警方自首，由于警方误认为是民事纠纷而未受理；3、被告人杨晴雯向警方检举上海汇筹贸易有限公司虚开增值税专用发票的事实，虽尚未查证属实，但也应酌情考量；4、被�人杨晴雯未将钱款用于挥霍享乐且系初犯，认罪悔罪态度又较好，综上建议对其从轻处罚。
经审理查明，被告人杨晴雯系XXX公司前台。自2015年起，杨晴雯在公司不知情的情况下，通过私刻公司公章，假冒XXX公司采购专员的身份，虚构该公司需要各类消费卡、券的事实，与上海某筹贸易有限公司、上海久某贸易有限公司及李甲、肖某某等公司和个人订立合同并先后购入大量消费卡、券，又低于购入价抛售给他人，具体事实如下：
1、2015年起，杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海某筹贸易有限公司大量联华OK等消费卡及红宝石、面包新语等面包券，订单总额计180余万元；
2、2015年4月2日，杨晴雯冒用XXX公司名义骗取库某商贸（上海）有限公司大量杉德消费卡，面额计11万元；
3、2015年2月10日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取上海久某贸易有限公司大量红宝石、宜芝多、哈根达斯等卡、券，订单总额计95.7万余元；
4、2015年3月20日、23日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取上海某冠实业有限公司如意、红宝石、宜芝多等卡、券，订单总额计52.7万余元。其中，杨晴雯已支付定金7.5万元；
5、2015年4月1日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取上海玖某实业有限公司大量联华OK消费卡，面额计38.8万元；
6、2015年3月13日至18日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取上海妙某生物科技有限公司大量联华OK消费卡及克里斯汀、哈根达斯等卡、券，订单总额计71万余元。其中，杨晴雯先后已支付50万元；
7、2015年4月1日和2日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取肖某某大量杉德消费卡，面额计64万元；
8、2015年3月31日，杨晴雯冒用XXX公司名义，骗取李甲大量联华OK消费卡，面额计38万元。
2015年4月2日至3日，被告人杨晴雯与库某商贸（上海）有限公司、被害人肖某某、李甲等被害单位及个人自行协商调解无果。期间，杨晴雯经朋友拨打“110”报警电话称，因以私人名义在外订货无法支付货款，欲自首，并于同年4月7日到案后，如实供述了通过私刻公司公章，假冒XXX公司采购专员的身份，骗取上海某筹贸易有限公司、库某商贸（上海）有限公司、上海久某贸易有限公司等公司及肖某某、李甲等个人大量消费卡、券的基本事实。
以上事实，有下列证据证实：
1、证人夏某某的陈述笔录，《申铁杰能卡券采购订单》、《强灵科技产品订货单》、《节之能产品订货单》、《采购订单》、部分增值税专用发票等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海某筹贸易有限公司订单总额计180万元的联华OK等消费卡、券的事实；
2、证人�甲的陈述笔录，《销售清单》、《情况说明》、《营业执照》、《组织机构代码证》等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取库某商贸（上海）有限公司面值11万元的杉德消费卡的事实；
3、证人毛某某的陈述笔录，《XXX单笔订货单》、《销售出货单》、《上海增值税专用发票》、《付款说明》、邮件往来等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海久某贸易有限公司订单总额计95.7万元的红宝石等消费卡、券的事实；
4、证人卢某某提供的《XXX单笔订货单》、《销售合同》、《出货单》、快递单据、邮件往来及情况说明等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海某冠实业有限公司订单总额计52.7万余元的如意等卡、券，其中杨晴雯已支付定金7.5万元的事实；
5、证人吴某某的陈述笔录、《XXX单笔订货合同》、《货物签收单》、吴某某的�商银行账户交易明细等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海玖某实业有限公司订单总额计38.8万元的联华OK消费卡的事实；
6、证人沈某某提供的《销售合同》、《送货单》、《营业执照》、《组织机构代码证》及《情况说明》等书证，证实杨晴雯冒用XXX公司名义骗取上海妙某生物科技有限公司订单总额计71万余元的联华OK消费等卡、券，其中杨晴雯已先后支付50万元的事实；
7、被害人肖某某的陈述笔录、《XXX产品订货单》、《货物签收单》，证实杨晴雯冒用XXX公司名义从肖某某处购入940张1000元面值的杉德消费卡，其中已支付30万元，尚有64万未支付的事实；
8、被害人李甲的陈述笔录、《XXX产品订货单》，证实杨晴雯冒用XXX公司名义从李甲处购入380张面值1000元的联华OK卡后未支付货款的事实；
9、证人陈某的证言笔录、工商银行账户交易明细、公安机关《搜查笔录》，证实其多次从杨晴雯处收购各类消费卡和面包券，钱款均已结清的事实；
10、证人李乙的证言，证实杨晴雯系XXX公司前台，其冒充该公司采购专员的身份，冒用公司名义订购卡、券但未支付货款的事实；
11、XXX公司与上海晨光某某某办公用品有限公司的《销售合同》、《订货单》等书证，证实杨晴雯曾冒用XXX公司名义从上海晨光某某某办公用品有限公司购入大量消费卡的事实；
12、上海市公安局闸北分局经济犯罪侦查支队出具的《情况说明》及110报警详情信息等书证，证实本案的案发经过；
13、被告人杨晴雯的户籍资料，证实其身份情况；
14、被告人杨晴雯的供述、银行卡交易明细、XXX公司提供的《劳动合同》、《说明》、《企业法人营业执照》、《税务登记证》及被�人杨晴雯之《个人声明》、《承诺书》等书证，证实被告人杨晴雯冒用公司名义大量购入消费卡、券后低价抛售给他人，以及其对指控的卡、券数量和金额基本不持异议的事实。
上述证据均经庭审质证属实，本院予以确认。
本院认为，被告人杨晴雯以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。经查，上海汇筹贸易有限公司系向正规供货商购入卡、券，供货商开具相应的增值税专用发票，该公司向被告人杨晴雯销售的部分联华OK卡另以食品卡、券与“黄牛”折抵交换后出售给杨晴雯，故认定该公司以抵扣的17%增值税费作为利润，证据尚不充分。对辩护人关于上海汇筹贸易有限公司在与杨晴雯的交易过�中没有损失的相关辩护意见，本院不予采纳；被告人杨晴雯在部分被害人向其追讨款项时，其朋友曾打“110”报警电话称杨晴雯以公司名义私人在外订货后无法支付，要求警方到场处理，杨未表示反对，亦未逃离现场，且到案后又如实供述合同诈骗的基本犯罪事实，可认定其具有自首情节，依法可以从轻处罚。对辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。鉴于被告人杨晴雯系初犯，认罪悔罪态度较好，可酌情从轻处罚。被告人杨晴雯向警方检举上海汇筹贸易有限公司虚开增值税专用发票的事实尚未查证属实，不构成立功。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（一）项和第（三）项、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人杨晴雯犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币一万元。
（刑期�判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年4月7日起至2026年10月6日止。罚金自本判决生效之日起三十日内向本院缴纳。）
二、责令退赔违法所得，发还各被害单位和被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 龚 雯
审 判 员 沈玉青
人民陪审员 何品珍
二〇一六年一月二十五日
书 记 员 龚 正
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
……
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
……
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
……
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。�收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。