安徽省马鞍山市雨山区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）皖0504民初1471号
原告：刘红蕾，女，1962年3月6日生，汉族，住安徽省马鞍山市雨山区。
委托诉讼代理人：李宣贺，安徽浩谦律师事务所律师。
委托诉讼代理人：杜浩瀚，安徽浩谦律师事务所实习律师。
被告：张和平，男，汉族，1971年1月6日生，住当涂县。
被告：俞佑金，男，汉族，1966年6月30日生，住马鞍山市花山区。
原告刘红蕾与被告张和平、俞佑金民间借贷纠纷一案，本院于2016年4月18日立案后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人李宣贺、杜浩瀚到庭参加诉讼。被告张和平、俞佑金经本院公告传唤未到庭参加诉讼，本院依法缺席审判，现已审理终结。
刘红蕾向本院提出诉讼请求：1.解除原、被告之间签订的《借款协议》；2.被告张和平、俞佑金偿还原告借款本金人民币209188元，并以人民币209188元为基数从2015年10月26日起按年利率24%计算至被告实际还款日止的利息（至2016年3月15日利息为18827元）；3.两被告支付原告因主张债权而产生的律师代理费人民币1000元；4.两被告承担本案诉讼费用。事实和理由：被告张和平、俞佑金因资金周转的需要，通过案外人马鞍山市荣大投资咨询有限公司（下称荣大公司）的咨询服务，与原告接触认识。后在案外人荣大公司的居间下，原、被告于2015年5月7日签订《借款协议》及《咨询及管理服务合同》，协议约定原告借给被告张和平、俞佑金本金人民币358608元，月偿还本息合计为人民币32650元，还款分期月数为12个月。协议签订后，原告于2015年5月7日委托陈方琴、韩伟群、裴娜、刘政德、杨臣宗5人先后5次将共计30万元款项汇至借款人张和平账户，张和平收到上述款项后为支付荣大公司的外访费，将200元转入荣大账户。根据原、被告双方签订的《咨询及管理服务合同》第四条第2项中的约定，被告在获得借款资金的当日向居间方市荣大公司支付了人民币58608元的咨询费、审核费、服务费。被告自收到借款后，已累计正常还款5期，截止2015年9月25日共还款本金人民币149420元，尚欠原告借款本金人民币209188元，至今未予以偿还。
张和平、俞佑金未作答辩。
刘红蕾围绕诉讼请求依法提交了以下证据：
1、原告身份证复印件一份，证明原告的诉讼主体资格。
2、两被告身份证复印件各一份，证明两被告的诉讼主体资格。
3、借款协议、咨询及管理服务合同、还款事项提醒函、委托扣款授权书各一份，证明原、被告于2105年5月7日签订了《借款协议》、《咨询及管理服务合同》，协议约定被告张和平、俞佑金向原告借款人民币358608元，月偿还本息人民币32650元，分12期偿还等事项。
4、富友-马鞍山市荣大投资咨询有限公司专用账户协议、张
和平富友金帐户管理系统转账划拨交易明细各一份，证明受原告
的委托，陈方琴等五人通过上海富友支付服务有限公司的支付平
台先后五次将共计人民币30万元的借款金额汇至被告张和平在富
友开通的账户中。
5、咨询服务费收据、外访费收据、中国人民人寿保险股份有限公司保险合同各一份，证明原告经被告授权已向荣大公司交纳咨询服务费人民币58608元；马鞍山市荣大投资咨询有限公司收取200元外访费的事实；被告自愿购买意外伤害保险的事实。
6、律师费发票原件一份，证明原告因主张债权而支付律师代理费1000元的事实。
张和平、俞佑金未到庭，视为其放弃举证、质证的权利。
本院认证后，对刘红蕾提交的证据1-4、6的真实性、合法性及与本案的关联性予以确认。刘红蕾所举证据5中的咨询服务费收据、外访费收据不能充分、有效的证明刘红蕾已代张和平、俞佑金向荣大公司实际缴纳了咨询服务费和外访费，本院不予认定。证据5中的保险合同能够证明保险费缴纳的数额与时间，本院予以认定。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2015年5月7日，张和平与荣大公司签订了富友-
马鞍山市荣大投资咨询有限公司专用账户协议一份，约定张和平开设虚拟帐号，并绑定银行卡一张，张和平授权富友在进行充值交易时可利用银行代扣方式从绑定银行卡帐户中直接收取资金，授权荣大公司可以从该帐户中进行资金冻结、直接收款、查询该帐户交易明细等。
2015年5月7日，甲方张和平、俞佑金与乙方刘红蕾、丙方荣大公司签订了《借款协议》及《咨询及管理服务合同》一份，约定：刘红蕾借给张和平、俞佑金本金人民币358608元，月偿还本息合计32650元，还款分期月数为12个月，还款起止日期为2015年5月25日至2016年4月25日。如甲方有一期不能按时偿还，则乙方有权就甲方所欠全部借款主张权利。乙方有权按中国人民银行同期贷款利率的四倍向甲方主张利息。如甲方违约，导致诉讼，由甲方承担乙方因主张债权而发生的包括但不限于诉讼费、保全费、公证费等一切费用。张和平、俞佑金在获得约定的借款资金的当日向荣大公司支付咨询费、审核费、服务费58608元。该费用张和平、俞佑金授权刘红蕾在向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的费用由刘红蕾代为支付给荣大公司。逾期违约金：当月还款日后，逾期超过十日，则按照当月应还款额的10%计算违约金，不低于100元。罚息：每日支付当月应还款额的0.5%，每月单独计算。如当月部分还款，则当月用以计算罚息的未还本息总和不变，直至甲方把当月所有款项结算（包括本息、罚息和逾期违约金）。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为服务费、管理费、罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金。
2015年5月7日刘红蕾通过陈方琴、韩伟群、裴娜、刘政德、杨臣宗向张和平的富友帐户给付借款299800元。张和平收到借款后归还借款163250元。
2015年5月13日，刘红蕾支付保险费510元，给张和平购买中国人民人寿保险股份有限公司“人保寿险贷款借款人意外伤害保险”一份，被保险人是张和平，受益人是马鞍山市荣大投资咨询有限公司、被保险人身故时生存的配偶、父母、子女。
刘红蕾于2016年4月6日向安徽浩谦律师事务所缴纳代理费1000元。
另查明，刘红蕾系荣大公司的法定代表人及股东。刘红蕾关于月归还本金、利息及利率的计算方法为：月偿还本金29884（协议约定借款总额358608÷12个月）元，月偿还利息2766〔（协议约定月偿还额32650×12-358608）÷12个月〕元，年利率为9.26%（2766×12÷358608×100%）。
本院认为：一、根据《借款协议》及银行转账凭证，能够证明刘红蕾与张和平、俞佑金之间形成了借款合同法律关系。《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定，“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”即自然人之间的借款数额以实际到账金额为准，而非借据或借款协议上约定的金额。因此刘红蕾向张和平、俞佑金实际出借的金额应为299800元。刘红蕾关于代张和平、俞佑金缴纳了咨询费、审核费、服务费的主张，因未能提供充分有效的证据予以证明，本院不予支持。二、根据《借款协议》关于借款本金数额、月偿还数额、还款分期月数等借款信息的约定，采用“等差数列法”计算得出双方之间借款的年利率实为17%（具体计算方法见附文），但该利率不违反法律强制性规定，本院予以支持。三、刘红蕾自认的利率虽不是借款协议的实际利率，但刘红蕾此种计算本金与利息的方式比较简便，根据“等差数列法”计算出的实际利率不违反法律规定，所以本院参照刘红蕾的计算方式和实际出借金额，重新计算张和平、俞佑金每月应归还的本金和利息。则每月本金为24983.33（299800÷12）元，利息为2313.46（299800×9.26%÷12）元，本息合计为27296.79元。四、张和平、俞佑金已归还163250元，该款扣除1-5期的借款本息136483.95（27296.79×5）元后，结余26766.05（163250-136483.95）元。根据双方当事人约定，还款顺序为先息后本，故结余款26766.05滚动至第6个月，首先用于偿还第6个月的利息2313.46元，剩余款项24452.59（26766.05-2313.46）元用于归还第个6月的本金。综上，张和平、俞佑金尚未归还的本金为150430.76（299800-24983.33×5-24452.59）元。五、原、被告《借款协议》约定，如张和平、俞佑金有一期不能按时偿还，则刘红蕾有权就张和平、俞佑金所欠全部借款主张权利。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。故本案的利息按24%计算，自逾期之日（2015年10月25日）起到实际付款之日止。
综上，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百一十条、第二百一十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、张和平、俞佑金于本判决生效之日起十日内一次性归还刘红蕾本金150430.76元及利息（利息以150430.76元为基数，自2015年10月25日起至实际履行之日止，按照年利率24%计算）；
二、张和平、俞佑金于本判决生效之日起十日内一次性支付刘红蕾代理费1000元；
三、张和平、俞佑金于本判决生效之日起十日内一次性支付刘红蕾保险费510元；
四、驳回刘红蕾其他诉讼请求。
案件受理费4735元，由刘红蕾负担300元，张和平、俞佑金负担4435元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省马鞍山市中级人民法院。
审 判 员 葛夷畅
人民陪审员 宁伦平
人民陪审员 高小培
二〇一六年八月九日
书 记 员 孙小月
附：
一、相关法律条文。
1、《中华人民共和国民法通则》第八十四条：债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
2、《中华人民共和国民法通则》第一百零八条：债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
3、《中华人民共和国合同法》第二百一十条：自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条：自然人之间的借款合同约定支付利息，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
4、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条：出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
5、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条：被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
二、本案实际利率的计算方法。
借款本金数额358608元、月偿还数额32650（其中本金29884元、利息2766元）、还款分期月数12个月。设月利率为x,则计算公式为：
（1）x（1+2+3+……+12）×借款本金÷12=月偿还数额×12-借款本金
（2）x（1+2+3+……+12）×358608÷12=32650×12-358608（3）x(1+12)×12÷2×358608÷12＝33192。
（4）x＝0.0142。
则年利率为17%（0.0142×12个月）。