萍乡市湘东区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）赣0313刑初54号
公诉机关萍乡市湘东区人民检察院。
被告人钟某，女，汉族，大专文化，萍乡市湘东区财政局经建股干部，户籍地萍乡市湘东区下埠镇。因涉嫌挪用公款罪，于2016年4月22日被萍乡市公安局湘东分局刑事拘留，同年5月6日经萍乡市人民检察院决定逮捕，同日由萍乡市公安局湘东分局执行逮捕，同年7月8日由萍乡市湘东区人民法院决定取保候审。现在家候审。
辩护人李瑞前，江西公平律师事务所律师。
萍乡市湘东区人民检察院以湘检公诉刑诉[2016]52号起诉书指控被告人钟某犯挪用公款罪一案，于2016年6月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。萍乡市湘东区人民检察院指派检察员赵昕出庭支持公诉，被告人钟某及其辩护人李瑞前到庭参加诉讼。现已审理终结。
萍乡市湘东区人民检察院指控：
1、2013年3月15日，被告人钟某从湘东区城市建设公司账户转出69万元至罗某某账户用于集资，获利2万元，归个人所有，并于2013年6月7日将该笔款项全部归还。
2、2013年9月16日，被告人钟某从萍乡市星火陶瓷工业有限公司账户转出287858元至罗某某账户，用于个人购买房产及装修，并于2016年3月16日将该笔款项全部归还。
3、2013年12月30日，被告人钟某从萍乡市湘鑫工矿贸易有限公司账户转出62.5万元至个人账户，用于个人购买房产及装修，并于2014年10月将该笔款项全部归还。
综上，被告人钟某挪用公款69万元进行营利活动，挪用公款91.7858万元归个人使用，超过三个月未归还，总计挪用公款160.7858万元。
公诉机关针对指控的犯罪事实，当庭出示了书证、证人证言、被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为被告人钟某利用其担任湘东区财政局经济建设股干部的职务之便，挪用公款归个人使用，数额较大，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。
被告人钟某对公诉机关指控的犯罪事实无异议。
被告人钟某的辩护人李瑞前的辩护意见是：第一，被告人钟某案发前主动向司法机关投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。2.被告人钟某在案发前积极退赃，依法可以从轻处罚。3.被告人钟某挪用公款的动机是自己购买住房，主观恶性不大，挪用时间较短，已经取得受害单位的谅解，没有前科，认罪态度较好，情节比较轻微，酌情可以从轻处罚。4.恳请合议庭对被告人钟某免予刑事处罚。
经审理查明：
1、被告人钟某系萍乡市湘东区财政局经济建设股干部，负责管理公司财务工作。2013年3月15日，被告人钟某将湘东区城市建设公司应付给湘鑫贸易有限公司的回笼资金69万元转至其婆婆罗某某账户，用于集资，获利12855元，归个人所有，于2013年6月7日将本金69万元归还，2016年3月、4月将获利款全部归还。
上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实：
（1）萍乡市湘东区城市建设公司转账支票一张及农村信用合作社进账单，证实被告人钟某于2013年3月15日将69万元从城建公司账户转入罗某某账户，之后伪造转账单进行平账，掩盖挪用69万元的事实。
（2）农村信用合作社凭证、进账单及友邦公司收款收据，证实被告人钟某于2013年3月25日向友邦公司分别融资30万元、46万元，共计76万元。友邦公司于2013年8月1日将被告人钟某所融资的76万元本金及2万元利息退回给钟某。
（3）中国农业银行个人结算业务申请书，证实被告人钟某于2013年6月7日向湘鑫公司汇款69万元，将挪用资金全部归还。
（4）2016年3月16日农村信用合作社进账单和2016年4月21日现金缴款单，证实被告人钟某于2016年3月、4月共退回挪用款利息19742元。
（5）被告人钟某的供述，证实她自2012年9月至2014年3月在湘东区财政局经济建设股工作，2014年至今在行财股工作。在经建股工作期间她主要负责管理公司的财务等工作，如处理公司的金融业务、转账、做账等。她具体负责管理账务的公司有：1、区政府融资平台，如萍乡市星火陶瓷工作投资有限公司（简称“星火公司”）、昌盛公司等；2、区财政局资金运作公司，如萍乡市湘鑫工矿贸易有限公司，（简称“湘鑫公司”）和萍乡市湘东区城建公司（简称“城建公司”），萍乡市湘东区友邦综合服务公司（简称“友邦公司”）等；3、其他代管账户，如湘东区人民医院的浦发银行账户（简称“区医院浦发账户”），妇幼保健院等代管账户。她利用其担任湘东区财政局经建股干事的职务便利，于2013年3月15日从湘东区城建公司账户将区财政局一笔69万元回笼资金转到其婆婆罗某某账户上，并通过伪造银行凭证做假账的方式掩盖其挪用事实。2013年4月她用该资金在友邦公司进行集资，获利2万元归其个人所。2013年6月7日，她将该笔资金归还。
2、2013年9月16日，被告人钟某将萍乡市星火陶瓷工业有限公司应拨付给湘东区人民医院的利息款28.7858万元转至其婆婆罗某某账户，用于个人购买房产及装修，并于2016年3月16日将该笔款项全部归还。
上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实：
（1）关于请求拨付贷款利息的报告，证实2013年9月10日，湘东区人民医院请求区政府支付贷款利息287858元。
（2）农村信用合作社进账单二份及凭证，证实被告人钟某于2013年9月16日将287858元从星火公司账户转至罗某某账户，之后伪造转账单进行平账，掩盖挪用287858元的事实。2016年3月16日，被告人钟某将挪用的287858元凑成整数30万元归还至星火公司账户。
（3）罗某某银行账户交易明细，证实2015年1月14日罗某某账户存入11万元，2015年1月15日存入17万元，账户余额29万余元，一直到2016年3月16日前后，账户余额一支保持在28万元左右。
（4）被告人钟某的供述，证实2013年9月16日，她将政府应付浦发银行利息款28.7858万元从星火公司账户转入罗某某账户，并伪造银行凭证进行平账。2014年4月，她将该笔28.7858万元用于个人购买房产。2015年1月，她凑齐30万元准备将挪用款归还，但因工作岗位调动，担心擅自归还会败露其挪用事实，一直未归还，直到2016年3月16日，她才将30万元归还至星火公司账户。
3、2013年12月30日，被告人钟某从萍乡市湘鑫工矿贸易有限公司账户转出62.5万元至个人账户，用于个人购买房产及装修，同时利用荷尧镇政府工作人员孙某遗留在财政局的一张金额为62.5万元的完税证进行平账，并于2014年10月将该笔款项全部归还。
上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实：
（1）证人孙某的证言，证实他是荷尧镇政府的财政所的工作人员，负责政府地税的引进。2013年8月，他曾将一张金额为62.5万元的完税证交给区财政局。
（2）转账申请书，证实被告人钟某于2013年8月29日伪造了一份转账申请书。
（3）农村信用合作社进账单、农商银行凭证、湘鑫公司转账支票，证实被告人钟某于2013年12月30日将62.5万元从湘鑫公司账户转至吴某账户，2014年3月14日将该62.5万元从吴某账户转至钟某本人账户，之后再转至罗某某账户。
（4）房屋买卖合同、萍乡乐升房地产开发有限公司收款收据，证实被告人钟某于2014年4月24日在龙华云锦购买房屋一套，共花费746742元整，钟某共付款496742元首付款。
（5）税收完税证明，证实被告人钟某利用了荷尧镇政府工作人员所遗留的完税证明，并于2014年10月13日通过缴税的方式将挪用的62.5万元全部归还。
（6）被告人钟某的供述，证实她于2013年12月30日将湘鑫公司项目回笼资金62.5万元从湘鑫公司的账户转至吴某账户，再转至自己本人账户，并利用当时荷尧镇政府工作人员的完税证在湘鑫公司的财务账上虚列了一笔支出。这笔钱一部分被她用于购房付首付款及搞装修，剩下的一些钱她没有用完。2014年10月份，她害怕挪用的事情被他人知道，于是他向母亲钟某甲借了40万元，加上账上没有用完的这部分，将这62.5万元通过缴税的方式全部归还了。
综上，被告人钟某挪用公款69万元进行营利活动，挪用公款91.7858万元归个人使用，超过三个月未归还，总计挪用公款160.7858万元。
上述所有事实，还有下列经庭审质证、认证的证据证实：
（1）证人段某某的证言，证实他从2011年6月开始担任萍乡市湘东区财政局局长。被告人钟某是财政局工作人员，其2013年至2014年期间在区财政局经建股工作，主要负责区里的融资平台账户和资金运作的账户。2016年3月16日下午5时许，钟某到他办公室主动交代自己于2013年套取了一笔28万余元财政资金归个人使用，并进行平账掩盖。经审计，钟某2013年至2014年分别曾套取69万元、28.7858万元、62.5万元国家财政资金归个人使用，套取的资金均已归还。
（2）证人罗某某的证言，证实她于2013年将本人农商银行6226820012300728084的银行卡交由被告人钟某使用，钟某怎么使用该卡，她一无所知。2014年初，钟某夫妻在龙华云锦购买了一套房子。
（3）证人钟某甲的证言，证实2014年下半年，他将6226836612300014187银行卡借给被告人钟某，里面有50万元。2014年上半年，钟某在龙华云锦买了一套房子。
（4）证人吴某的证言，证实被告人钟某2012年8月至2014年上半年在区财政局经建股工作，负责区融资平台公司及资金运作公司账户的具体管理和财务工作，管理政府的融资资金。2013年农商银行的卡不是她本人办理，该银行卡中仅有的两笔交易她不知情。
（5）证人李某的证言，证实被告人钟某2012年9月至2014年在区财政局经建股工作，负责管理区融资平台公司及资金运作公司账户的财务专用章和具体做账，管理的均为政府的融资资金。原则上个人资金不能进入昌盛公司和星火公司，但是有过一笔个人资金进入过昌盛公司，此事他问过钟某，后来每次审计也都会问到这件事情。
（6）湘东区机构编制委员会证明、湘东区财政局关于调整部门分工的通知、区财政局证明，证实被告人钟某属湘东区财政局下属全额拨款事业单位乡镇财政管理局在编人员。其2013年在湘东区财政局经建股任职，2014年3月至今在湘东区财政局行财股任职，钟某现与区财政局已无资金往来。
（7）湘东区财政局证明，证实星火陶瓷工业投资有限公司和昌盛城市投资有限公司，系湘东区人民政府同意设立的政府融资平台公司。湘鑫工矿贸易有限公司和友邦劳动综合服务有限公司，系经湘东区人民政府同意设立的资金运作公司。以上四家公司以及城建公司账户、区医院在浦发银行的账户均由区财政局管理，该六家公司的公章及法人印鉴由外经股管理，财务专用章由经建股管理。
（8）湘东区市场监督管理局企业注册监督管理局提供的企业信息表和企业变更信息表，证实萍乡市星火陶瓷工业投资有限公司系萍乡市湘东区工业和信息化委员会、江西萍乡陶瓷产业基地管理委员会各出资5000万成立，法人代表为王涛。萍乡市湘东区城市建设公司投资人为萍乡市湘东区住房和城市建设局，集体所有制，法人代表人为邓建伟，住所为萍乡市湘东区湘东镇。
（9）关于开展全区加强资金安全管理专项整治的通知，证实2016年3月10日，湘东区监察局、财政局、审计局在全区范围内开展一次对政府、政府投融资公司资金安全管理的专项整治活动。
（10）常住人口信息，证实被告人钟某犯罪时已年满十八周岁，具有完全刑事责任能力。
另查明，2016年3月萍乡市湘东区全区进行资金安全整治，被告人钟某深刻认识到了自己的错误并担心挪用公款的事实迟早败露，不如自己主动交代。3月16日，被告人钟某主动上交了30万元挪用的公款，并于下午5时到区财政局局长办公室交代了其挪用公款的事实。4月18日，被告人钟某在区财政局局长段某某的陪同下，主动到区纪委监察局交代了其三次挪用公款的事实。被告人钟某案发前已全部归还赃款，并取得被害单位湘东区财政局的谅解，该事实有湘东区财政局出具的谅解书予以证明。
本院认为，被告人钟某利用其国家工作人员的职务便利，挪用公款69万元进行营利活动，挪用公款91.7858万元归个人使用，超过三个月未归还，总计挪用公款160.7858万元，数额较大，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的罪名成立，对被告人钟某应依法惩处。被告人钟某主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，且犯罪较轻，依法可以免予刑事处罚。被告人钟某在案发前全部归还赃款，情节轻微，依法可以免予刑事处罚。被告人钟某已取得被告单位的谅解，酌情可以从轻处罚。综上，故对被告人钟某免予刑事处罚。被告人钟某的辩护人提出的辩护意见，与事实、法律相符，本院予以采信。为维护国家工作人员的廉洁性，打击犯罪。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三十七条、第六十七条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第六条、《最高人民法院、最高人民检察院印发〈关于办理职务犯罪案件严格适用缓刑、免予刑事处罚若干问题的意见〉的通知》第二条、第三条第二款之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
被告人钟某犯挪用公款罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省萍乡市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
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审 判 长 刘文胜
审 判 员 邓 超
人民陪审员 吴 玲
二〇一六年七月二十八日
书 记 员 钟 凤