广东省乳源瑶族自治县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤0232刑初21号
公诉机关乳源瑶族自治县（下称乳源县）人民检察院。
被告人神永智，男，汉族，大学文化，广东省韶关市曲江区人，住韶关市曲江区。因涉嫌集资诈骗罪于2015年6月25日被韶关市公安局刑事拘留，同年7月30日被执行逮捕，现羁押于韶关市看守所。
辩护人张文华，系广东磨铁律师事务所律师。
乳源县人民检察院以乳检公诉刑诉（2016）16号起诉书指控被告人神永智犯集资诈骗罪，于2016年3月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。乳源县人民检察院指派代理检察员朱燕平出庭支持公诉，被告人神永智及其辩护人张文华到庭参加诉讼。本案因案情复杂，经韶关市中级人民法院批准，延长审限三个月。现已审理终结。
乳源县人民检察院指控：2012年底至2015年6月期间，被告人神永智虚构投资中山灯饰厂、水电站、二手车买卖等项目及资金周转、放高利贷等事由，隐瞒款项真实用途，以支付月息6%-l0%不等的高息为诱饵，骗取高某、曹某、董某、卢某乙、冯某等人及通过上述人向其他社会不特定人员骗取资金人民币428.15万元，用于偿还其本人所欠债务及通过后账还新账的方式，支付其借款及所承诺给付的高额利息；且被告人神永智在无还款能力情况下，仍购置高档轿车，肆意挥霍所骗资金。2015年6月，被告人神永智为逃避返还被害人资金而藏匿多日。至本案案发，被告人神永智拒不归还集资诈骗款，造成被害人被骗款项共计约218.34万元不能返还。具体情况如下：
1、20l4年6月至2015年4月期间，神永智以上述方式骗取其女朋友高某及通过高某骗取其他人员资金约156万元，除返还本息约40万元，尚余约116万元未归还；
2、2012年9月以来，神永智以上述方式骗取被害人曹某及通过曹某骗取其他人员资金共计约135万元，除返还本息共计约108.48万元，尚余约26.52万元未归还；
3、2014年10月以来，神永智以上述方式骗取被害人冯某及通过冯某骗取其他人员资金共计约49万元，除返还本息约24.97万元，尚余约24.03万元未归还；
4、2014年l0月以来，神永智以上述方式，通过其朋友刘某骗取被害人卢某乙、卢某丙二人资金共计59.15万元，除返还本息34.36万元，尚余24.79万元未归还；
5、2013年10月以来，神永智以上述方式骗取被害人董某及通过董某骗取其他人员资金共计约11万元，除返还本金2万元，尚余9万元未归还；
6、2015年5月，神永智以上述方式骗取被害人何某人民币8万元，该8万元至今尚未归还；
7、2015年5月，神永智以上述方式骗取被害人张某人民币l0万元，该10万元至今尚未归还；
2015年6月25日，神永智主动到公安机关投案自首。
公诉机关就指控的上述事实当庭讯问了被告人神永智，出示了相关书证，宣读了证人证言、被害人的陈述、被告人的供述和辩解等证据材料，据此认为被告人神永智以非法占有为目的，虚构投资项目及理由，以高额利息为诱饵，向同事、朋友及其他社会不特定人员非法集资并肆意挥霍，其无法返还被害人资金数额特别巨大，且为躲避返还被害人资金而藏匿多日，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人神永智主动到公安机关投案，并如实供述罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，系自首。现根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定提起公诉，请依法判处。
被告人神永智辩称，其对指控的犯罪事实和罪名没有异议并表示认罪。被告人神永智的辩护人张文华对起诉书指控的犯罪事实和定性不持异议，但认为被告人神永智具有以下从轻或者减轻处罚的情节：被告人神永智是自首；系初犯，案发前行为良好，没有受过刑事处罚；本案的社会危害性小，受害人均是特定关系人；被告人神永智主观恶性不深，其所取得的资金大部分是还旧账，没有肆意挥霍；被告人神永智具有悔罪表现；本案被害人存在一定过错，意图获取高额利息；部分被害人已经谅解了被告人神永智；被告人神永智容易改过自新。综上，希望法院对被告人神永智从轻处理。
经审理查明：2012年底至2015年6月期间，被告人神永智以虚构的投资项目、放高利贷等需要资金为由，隐瞒借款的真实用途，许诺按照6%-l0%不等的利率支付月息，骗取被害人高某、曹某、董某、卢某乙、冯某、何某、张某等人以及通过上述人员向其他社会不特定人员骗取借款共计人民币543.41万元，用于偿还其个人债务。除已归还借款本息206.35万元，实际骗取337.06万元，被告人神永智现已无力归还。被告人神永智明知在无能力偿还债务的情况下，仍使用骗取的借款购置高档轿车。2015年6月，被告人神永智为逃避债务而藏匿多日。被告人神永智非法集资的具体情况如下：
1、20l4年6月至2015年4月期间，被告人神永智以上述方式骗取其女朋友高某及通过高某向他人借款约260万元，已归还本息约40万元，被告人神永智实际骗取220万元。
2、2012年9月以来，被告人神永智以上述方式骗取被害人曹某及通过曹某向他人借款约135万元，已归还本息约108.48万元，被告人神永智实际骗取26.52万元。
3、2014年10月以来，被告人神永智以上述方式骗取被害人冯某及通过冯某向他人借款共计约49万元，已归还本息约24.97万元，被告人神永智实际骗取24.03万元。
4、2014年l0月以来，被告人神永智以上述方式，以其朋友刘某作担保，骗取被害人卢某乙以及通过卢某乙向卢某丙借款共计70.41万元，已归还本息29.9万元，被告人神永智实际骗取40.51万元。
5、2013年10月以来，被告人神永智以上述方式骗取被害人董某及通过董某向他人借款共计11万元，已归还利息3万元，被告人神永智实际骗取8万元。
6、2015年5月，被告人神永智以上述方式骗取被害人何某借款8万元未归还。
7、2015年5月，被告人神永智以上述方式骗取被害人张某借款l0万元未归还。
另查明，被告人神永智因无法归还借款于2015年6月25日到公安机关投案。被害人曹某、冯某出具谅解书，表示对被告人神永智进行谅解。
上述事实，有下列经举证、质证、认证的证据予以证实，本院予以确认。
一、书证
1、户籍证明、无违法犯罪记录证明。证实被告人神永智在实施犯罪行为时已年满十八周岁，系完全刑事责任能力人且无犯罪前科。
2、受案登记表、立案决定书。证实被告人神永智因涉嫌集资诈骗罪被乳源县公安局立案侦查的事实。
3、到案经过。证实被告人神永智于2015年6月25日到韶关市公安局经侦大队投案。
4、乳源县农村信用合作联社情况说明、证明。证实被告人神永智于2013年9月入职乳源县农村信用合作联社参加工作及工作期间的工资情况。因个人债务问题，该联社于2015年5月同意了其辞职申请。
5、韶关市顺宏房地产开发有限公司情况说明。证实被告人神永智于2014年4月5日在该公司认购了凤凰山1街3座1402房，总价为801008元。
6、韶关市公安局交通警察大队车辆管理所车辆查询单、机动车销售发票、分期付款借款合同。证实被告人神永智于2015年4月份购买了一辆奥迪牌小轿车，总价为344300元，该车登记所有人为被告人神永智。
7、借条、借据、借款凭证及银行流水信息。证实2015年1月23日被告人神永智向高某出具借条一张，借条载明神永智向高某借入220万元用于生意周转，并于2015年7月13日前归还。2015年4月24日高某向廖某借款12万元，定于2015年5月5日前归还，借款利率为年利率5.75%；2013年10月23日、2014年7月23日、2015年2月14日被告人神永智分别向董某出具借条，借条载明神永智分别向董某借入2万元、2万元和7万元；2015年2月17日被告人神永智向卢某乙出具借条一张，借条载明神永智向卢某乙借入8.4万元，并约定于2015年2月28日归还。2014年12月10日、16日、21日、27日被告人神永智分别向卢某乙出具借款借据一张，分别载明神永智向卢某乙借入20万元、2万元、10万元、15万元，借款期限为2个月；2015年1月20日被告人神永智向曹某出具借条一张，借条载明神永智向曹某借入135万元并约定还款计划，定于2015年7月31日前还清；2015年5月18日被告人神永智向冯某出具借条一张，借条载明神永智因生意周转向冯某借款25万元，定于2015年8月18日前归还；2015年1月5日被告人神永智向李某雄出具借条一张，借条载明神永智因生意周转向李某雄借款35万元，定于2015年6月5日前归还。
8、刑事谅解书。证实本案被害人曹某、冯某已对被告人神永智进行了谅解。
二、证人证言
1、证人曾某的证言。证实2014年12月至2015年2月，其同事高某以其朋友投资灯饰厂需要资金周转为由向其借款30万元并写了欠条。后来说要归还他人欠款又向其借款45万元，利率为年息8厘，以上借款均是通过银行转账的方式支付给高某。至今高某未归还本金和利息给其，直到2015年6月8日，高某才告诉其她被男朋友神永智骗了，其借的钱都给神永智使用了。
2、证人刘某的证言。证实2013年底，神永智对其说因做生意需要资金，向其提出借款5万元，因为其没有这么多钱便介绍神永智向其朋友卢某乙借钱。于是由其作担保，卢某乙通过银行转账借给神永智5万元。后来，卢某乙先后三次总共借给神永智45万元，约定利息为6%，这些借款全部由其作担保，神永智给其好处费4500元。2015年6月8日，卢某乙联系其称神永智无法联系了，其才了解到卢某乙还另外借了钱给神永智。
3、证人赵某的证言。证实2015年1月26日下午，其同事高某对其说急需用钱，向其借款5000元，其通过手机银行转账支付了5000元给高某。高某至今未归还其借款，也未支付任何利息。
4、证人王某的证言。证实其同事高某于2015年5月向其借款1.2万元，已归还500元，剩余1.15万元未归还的事实。
5、证人魏某的证言。证实其同学高某于2015年3月向其借款5000万元至今未归还的事实。
6、证人周某的证言。证实其同事高某于2015年3月向其借款5万元，借款于2015年6月已归还的事实。
7、证人李某的证言。证实其同事高某于2015年4月21日向其借款15万元，借款已归还的事实。
8、证人瞿某的证言。证实其同事高某于2015年4月21日向其借款5万元至今未归还的事实。
9、证人陈某的证言。证实高某于2015年4月20日向其借款3万元，高某已归还5000元，剩余2.5万元未归还的事实。
10、证人廖某的证言。证实高某于2015年4月24日向其借款12万元至今未归还的事实。
11、证人雷某的证言。证实2010年以来，神永智以投资灯饰厂和在乳源信用社办理借贷业务需要“过桥资金”为由，向其借款380万元，并承诺按照月利率3%至20%支付利息。因为神永智没有还清其借款，2014年11月5日，其与神永智协商后，写了一张人民币500万元的借条给其。2015年4月份，神永智的家人已帮他归还了100多万元。
12、证人黄某的证言。证实2015年1月27日其表妹董某以跟朋友做生意需要资金为由，向其借款1万元，并于当天晚上通过支付宝转账的方式将1万元借款支付了给董某。2015年7月1日董某向其还款8000元，由于考虑到董某的家庭及负债情况，又转给她3000元并对其说其余的借款就不用还了。
13、证人盘某的证言。证实2014年7月底其同事董某以朋友做生意需要资金为由，向其借款2万元，每月利息1200元，没有约定借款期限，也没有写借条。第二天，其通过转账方式支付了借款2万元给董某，至2015年2月止，其收到了董某支付的7个月利息共计8400元。后来其听董某说借款是给了神永智，其就从2015年3月份开始向董某催收借款，2015年4月至5月，董某还给其1.5万元。
14、证人卢某甲的证言。证实2014年10月份，通过其堂哥卢某乙介绍，神永智以投资水电站项目为由分三次向其借款34.55万元，每月利率为6%。由于其不认识神永智，神永智也向卢某乙借了20.85万元，所以神永志向卢某乙出具了5张借条，借款金额合计为55.4万元，包括神永智向其借的34.55万元。2014年以来，神永智归还了借款本金5万元，归还利息8万元，神永智现尚欠其本金26.55万元。
三、被害人的陈述
1、被害人高某的陈述。证实2014年5月中旬，神永智说要与他人在中山市开一间灯饰厂，但由于缺乏资金，需要向他人借款，于是其便与神永智一起以投资灯饰厂的名义向他人借款，其一共向他人借款260多万元，都是以银行转账的方式把借款交给神永智。神永智归还了部分本金及利息，大概是40多万元。神永智于2015年1月23日给其出具一张欠其220万元的借条，其中38万元是用其本人资金借给神永智的。其是向曾某、瞿某、廖某、赵某、王某、魏某等人借款。2015年4月11日，神永智对其说借款并不是用来投资中山灯饰厂，而是用来在韶关、广州等地放高利贷，因为多笔欠款没有追回，所以暂时未能还款给债主。其知道神永智借款的真实原因后，仍帮助神永智向他人借款74.15万元，这部分借款其已归还46.55万元，尚有27.6万元未归还。2014年11月份以来，以其名义帮神永智向他人借款尚有约131.9万元未归还，这些借款是以其为借款人向债权人写下借条，神永智没有归还这些欠款。131.9万元其已经归还了9万元，尚有131万元未归还。其将借款转给神永智之后，不清楚神永智是如何使用的，只知道他购买了一辆奥迪A6小轿车，价值人民币41万元，按揭购车，首期付款20万元，其余分期还款，由其作担保。
2、被害人曹某的陈述。证实2012年9月22日以来，神永智以投资水电站、二手车买卖交易和在淘宝网做生意等项目为由，每月付月息6%，骗取了其和其亲人们135万多元。其中其本人借给神永智60万元，其余75万元是通过其向其父亲曹某成、岳母陈某英、表妹龙某借给神永智的，其中曹某成20万元，陈某英25万元，龙某30万元。借款是通过银行转账、现金支付以及支付宝转账的方式支付给神永智。2015年1月20日神永智写了一张欠款135万元的借条给其，这135万元包括尚未归还的本金57.1万元，利息77.9万元。经核对其本人相关银行账户交易记录，其和其亲人共计借给神永智人民币165.58万元，神永智已归还本金30.58万元、利息77.9万元，现尚欠57.1万元。
3、被害人冯某的陈述。证实2014年10月开始，神永智以投资水电站和在中山投资灯饰厂等项目为由，许诺月息为6%，向其和其亲人、朋友等借款49万元。因为神永智没有及时还款，2015年5月18日神永智重新写了一张借款给其，借款金额为2014年10月初至当日未还款的总金额为人民币25万元，其他债权人以李某雄的名义，于2015年1月5日要求神永智重新写了一张借条，借款的金额为2014年10月初至当日未还款的总金额为人民币35万元。这两张借款的金额包括两部份：其中一部分是尚欠借款本金24.03万元，另一部分是原来借款本金累计利息共计35.97万元，两项合计60万元。至今，神永智归还了本金和利息共计24.97万元，尚有本金24.03万元未归还。
4、被害人卢某乙的陈述。证实2013年底至2014年，通过刘某介绍，神永智以投资水电站为由向其和其堂弟卢某甲共计借款39.55万元，其中向其借款30.86万元，月利率为6%。2014年7月、10月神永智归还其本金10万元，利息6.9万元，归还卢某甲本金5万元，利息8万元。现神永志尚欠其本金13.96万元，尚欠卢某甲本金26.55万元。神永智出具给其和卢某丙的欠条总金额为47万元，包括两部分：一部分是借款应归还的本金40.51万元，另一部分是原借款本金交付利息总和6.49万元。
5、被害人董某的陈述。证实2013年10月，神永智提出向其借款2万元，月息6%，2014年10月前神永智都能按期支付利息。2014年6月其帮助神永智向同事潘某借款2万元，月息同样为6%。2015年1月，神永智说他广州投资项目急需7万元资金周转，叫其帮他向社会上人员筹集，并同意按月利率6%支付利息，于是其帮助神永智分别向何丽雯借款3万、向潘建彤借款2万、向黄某借款1万，其本人借出1万元。借款后神永智支付了2月份和3月份的利息。以上神永智共计借款11万元，神永智出具了3张欠条给其。由于神永智要其帮忙筹集资金，何丽雯等人的借款全部交给其通过银行转账、支付宝支付和支付现金的方式交给神永智，所以神永智没有出具欠条给何丽雯等人，只是出具了其为债权人的借条三张。期间，神永智支付了约3万元的利息，其中其收取利息1.5万元，潘某收取8400元，何某雯收取5000元，黄某坚1200元，潘某彤没有收取利息。神永智出事失踪后，其替神永智归还了潘某1.5万元、何某雯3万元，黄某1万元、潘某彤2万元。神永智尚欠其借款本金9万元。
6、被害人何某的陈述。证实2015年4月份，其同事神永智以他投资中山灯饰厂需要资金为理由，分三次向其借款共计8万元，约定借款年利率为10%，其都是通过银行转账的方式将借款支付给神永智的，但没有出具欠条，但现有其银行转账凭证为据。至今，神永智未向其归还借款本金和利息。
7、被害人张某的陈述。证实2015年4月21日，其同事神永智以他投资中山灯饰厂需要资金为理由，向其借款10万元，并承诺一个月之内归还，但借款没有写借条。其都是通过银行转账的方式将借款分两次支付给神永智的。至今，神永智未向其归还借款本金和利息。
四、被告人神永智的供述和辩解
证实自2012年6月份开始至今，因其向黄子奇、雷某高息借款后难于归还，于是虚构投资项目（在中山投资灯饰厂、买卖二手车生意、乳源农信社“过桥资金”等项目），并以高额利息为诱饵，向他人集资款项用于归还黄子奇、雷某两人的借款。借款情况如下：1、2013年开始至2014年10月份其以从事买卖二手车生意、乳源农信社“过桥资金”获利为由，向曹某借款五、六次，共计向曹某借款97万元；2、2014年10月至2014年底，以乳源农信社水电站贷款“过桥”资金为接口，向冯某借款49万元；3、2014年初至2014年底，其以放高利贷为借口，向董某借款11万元；4、其通过一个叫刘某的男子，以放高利贷给一个在中山办灯饰厂的朋友为借口，向卢某乙借款30多万元，这30万元中的一部分是卢某乙本人的，另外一部分是他向别人借的。向卢某乙的借款时间其不记得了；5、2015年3月份至4月份，其以在中山灯饰厂做生意需要资金为借口，向何某借款8万元；6、2015年4月，其以做生意需要资金为借口，向张某借款10万元；2014年年中至2015年4月份，其叫其女朋友高某帮其向同事及朋友借款200多万元，借款理由为在中山投资灯饰厂。期间其归还了高某约40万元，仍欠高某200多万元。其向上述人员集资款项共计约410多万元。
根据被害人卢某乙提供的欠条显示，其已归还了债权人卢某乙本金和利息共计29.9万元，尚欠本金40.51万元；根据冯某和李某雄提供的欠条，其让冯某帮其向社会人员集资共计49万元，借款期间其已归还了本金和利息共计24.97万元，尚欠本金24.03万元；根据曹某提供的借条，借款总金额为135万元，其已归还了本金30.58万元和利息77.9万元，尚欠本金57.1万元；关于董某提供的借条，其共向董某借款11万元，但其支付了部分利息；高某的220万元、何某的8万元和张某的10万元其至今未归还本金。
2014年其在乳源农信社工作，最低月收入为1515.53元，最高时为7545.67元，全年绩效为1.4万元，2014年全年收入为5.6万元。2015年4月，其用集资得来的款项购买了一辆奥迪汽车，价值40多万，其支付了首付款21万元，向银行贷款20万元。因为以其的经济能力，是无法归还上述债务的，2016年6月份，其认识到没有能力还钱，也不可能再借到钱，为了逃避债权人追债，便一走了之，于2016年6月8日乘坐汽车从曲江到乐昌再到湖南郴州，在郴州待到24日，决定回韶关自首，25日在冯某、曹某陪同下来到韶关市公安局自首。
本院认为，被告人神永智以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，实际骗取337.06万元，数额特别巨大，现已无能力归还，其行为已构成集资诈骗罪，应根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定追究其刑事责任。公诉机关指控被告人神永智犯集资诈骗罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人神永智案发后自动投案，如实供述自己的罪行，应当认定为自首，可以对其从轻或者减轻处罚。被告人神永智取得部分被害人的谅解，酌情从轻处罚。公诉机关的部分量刑建议，符合法律规定，本院予以采纳。根据被告人神永智的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第四十七条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第一款以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条、第四条、第五条之规定，判决如下：
一、被告人神永智犯集资诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币20万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月25日起至2021年6月24日止。罚金限被告人神永智在本判决发生法律效力之日起一个月内缴纳。）
二、责令被告人神永智退赔犯罪所得337.06万元给各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省韶关市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 马汉移
审判员 钟庆田
审判员 林 玲
二〇一六年八月二十九日
书记员 刘艳妮
附相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。