广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）粤01刑初258号
公诉机关广东省广州市人民检察院。
被告人梁某成，男，1978年4月30日出生，汉族，文化程度高中，出生地雷州市，户籍地址广东省雷州市。因涉嫌走私普通货物罪于2017年11月22日被刑事拘留，同年12月6日被逮捕，现押于广州市第三看守所。
辩护人黄营转，广东法盛律师事务所律师。
广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉[2018]114号起诉书指控被告人梁某成走私普通货物罪，于2018年5月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员邱婧出庭支持公诉，被告人梁某成及其辩护人黄营转到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
广东省广州市人民检察院指控：2016年10月起，被告人梁某成、同案人杨某1、陈某2、符某（均另案处理），为谋取非法利益，通过伪报贸易方式，将涉案燕窝分拆为多个EMS快递包裹从香港特别行政区寄往广州，伪报成PLUG（插头）、INSOIE（鞋垫）等低值商品，以个人物品名义走私入境。被告人梁某成负责介绍香港发货方与同案人杨某1、陈某2、符某认识，参与协商。同案人杨里洋、陈钰浩、符金宇通过被告人梁某成向发货方提供自编的广州市白云区嘉禾街道联和路鹤联街28号粤海园附近的多个虚假收货地址及收货人信息。发货方在香港寄出邮件后，由被告人梁某成将快递单号转发给同案人杨某1、陈某2、符某。并由同案人杨里洋、陈钰浩、符金宇联系负责该片区的邮递员将包裹送至三人租赁的广州市白云区嘉禾街道联和路鹤联街28号粤海园2栋101仓库，收货后根据被告人梁某成的要求发往国内收货地址。2016年11月19日，广州海关驻邮局办事处在对入境包裹进行检查时查获14个涉案燕窝包裹，燕窝净重为149890克，经海关关税部门核定偷逃税款为人民币400442.94元。
为证明上述指控，公诉机关向法庭出示了立案决定书、查验记录、扣押决定书等书证，证人张某1、陈某1、贺某1等人的证言，被告人梁某成、同案人杨某1、陈某2、符某的供述和辩解，鉴定意见，偷逃税款海关核定证明书等证据，认为被告人梁某成无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人梁某成归案后如实供述自己罪行，是坦白，根据《中华人民共和国刑法》第六十七的规定，可以从轻处罚。提请本院依法判处。
被告人梁某成对公诉机关指控的事实和罪名不持异议，在辩护人的见证下，自愿签署认罪认罚具结书，同意公诉机关指控的事实和罪名以及提出的量刑建议。
被告人梁某成的辩护人提出的辩护意见是：（1）被告人梁某成提供的是协助行为，仅赚取微薄的介绍费，并未参与具体的通关、闯关行为，在共同走私犯罪中所起的作用低于杨某1等直接实施通关行为的人员，起到的是次要、辅助作用，应认定为从犯。（2）被告人归案后如实供述自己的罪行，是坦白；系初犯、偶犯，平时表现较好；当庭自愿认罪认罚，有悔罪表现。（3）被告人愿意主动缴纳罚金，已预缴三万元罚金；被告人被拘留后，家里经济出现了很大困境。综上，建议法庭对被告人梁某成判处二年以下有期徒刑并适用缓刑。
经审理查明：2016年10月起，被告人梁某成与同案人杨某1、陈某2、符某（均另案处理）密谋后，决定通过伪报贸易和伪报品名的方式，将涉案燕窝伪报成PLUG（插头）、INSOIE（鞋垫）等低值商品，并分拆为多个EMS快递包裹，以个人物品名义从香港特别行政区走私入境，偷逃应缴税额，并从中牟利。被告人梁某成负责向货主揽货，并在货主与同案人杨某1、陈某2、符某之间传递信息，同案人杨某1、陈某2、符某负责提供虚假收货地址及收货人信息，在境内收货，并根据梁某成提供的信息将货物发往国内收货地址。2016年11月19日，广州海关驻邮局办事处在对入境包裹进行检查时，发现被告人梁某成等人以上述方式邮寄入境的14个包裹均为燕窝，净重149890克，经海关关税部门核定，偷逃税款为人民币400442.94元。
案发后，被告人梁某成预缴罚金人民币三万元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书，证明：本案由广州白云机场海关缉私分局侦查，2017年2月22日立案侦查。
2.被告人梁某成户籍资料，证明：被告人梁某成的身份情况。
3.被告人梁某成的抓获经过，证明：2017年11月22日，广州白云机场海关缉私分局侦查人员根据线索在深圳市龙岗区锦龙路万某3B605房抓获被告人梁某成，梁某成不具有自首情节。
4.案件线索移交单、查获经过、海关查验记录、EMS进口记录及现场查获照片，证明：2016年11月19日，白云机场海关驻邮局办事处工作人员对14票从香港寄往广州的进口速递包裹进行检查时发现，包裹内为白色燕盏、燕条、燕碎，邮件详细单品名申报为Plug、insole、careset等，无申报重量，申报价格均为100余元港币不等。快递面单显示寄件人均为：香港葵涌蓝田街18号创新科技17楼1705室，林小姐。收件人均为：广州市白云区嘉禾街道联和路鹤联街2号粤海园的自编房号。涉嫌伪报品名、低报价格。
5.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证明：广州白云机场海关缉私分局依法对被告人梁某成在深圳市龙岗区的住所进行搜查，扣押苹果6P手机（白色）一台、小米手机（黑色）一台、“ZTE”手机（黑色）一台、记事本六本。
6.经同案人符某签认的从其电脑中打印出来的燕窝单号及被扣押的14箱燕窝的照片，证明：涉案14箱系从香港寄出，是梁某成联系走私入境的货。
7.调取证据通知书及粤海园2栋101房的房屋租赁合同，证明：同案人杨某1、陈某2等人承租上述地点作为仓库存放货物。
8.同案人符某与李某花（李姐）的微信聊天记录及李某花手写情况说明一份，微信聊天记录经李某花、符某签认，证明：聊天记录反映了符某向李某花打听关于燕窝的快件被查扣的情况。2016年8月至9月时，符某就打电话给其，询问能否从香港将燕窝邮寄到国内。
9.同案人陈某2与同案人符某的微信聊天记录，经陈某2、符某签认，证明：2016年11月18日至2016年12月27日期间陈某2与符某通过微信商讨处理被查扣的燕窝的情况以及陈某2发了9个香港邮件号给符某要求符某作为公司件处理的情况。
10.同案人杨某1与同案人符某的微信聊天记录，经杨某1、符某签认，证明：被告人梁某成联系杨某1等在国内接收燕窝；等燕窝被海关查扣后，梁某成要求杨某1等人赔偿货主损失，并要求先行赔付货主20万，后面的再慢慢还。
（二）证人证言
1.证人张某1的证言，证明：杨某1、陈某2、符某通过快递包裹从香港进口燕窝，他们大概操作了10箱左右，后来被扣了。
2.证人陈某1的证言，证明：其为邮政桂花岗营业部的投递员，因为进口邮件的投递问题认识符某，后通过符某认识了“阿锁”（张某1），通过“阿锁”认识了杨总，他们在广州白云区联和街道“粤海园”有一个仓库，接收来自意大利、日本、香港、韩国和美国的邮件，但收货人、收货地址等信息都是假的。其根据“阿锁”提供的邮件单号派货，每给他们派一个邮件可得报酬10元。
3.证人贺某1的证言，证明：2016年7月，其与陈某2、杨某1一起承租了粤海园2栋101作为仓库。陈某2、杨某1的货物到达仓库后，由张某2凯、许某盼、杨某2江负责打单、打包和邮寄。
4.证人沈某的证言，证明：其系EMS揽投站鹤龙站点投递员。2016年10月，其遇到了几个从香港过来的快递无法投递，联系电话是错误的打不通，地址也是错误的，广州没有这样的地址，后杨某1打电话给其，证明他是实际收件人，要求其把那几个无法投递的快件送到粤海园2栋101仓库，仓库管理员杨某2江签收的。几日后杨某1约其见面，说以后再遇到地址含有“粤海园”字样，但是地址错误无法投的香港件那就是他的，都送到粤海园2栋101仓库。其大约给他派送了约70多个香港邮件，大约到了12月杨某1又找其说他有些件被海关扣了，问其有无办法搞定。
（三）鉴定意见
1.中国检验认证集团深圳有限公司出具的《检验证书》，证明：涉案14个快递单号的货物品名均为燕窝，净重共149.89千克。
2.穗花价认定[2017]297号《价格认定结论书》，证有：涉案货物（燕盏、燕条、燕碎、燕饼）在价格认定基准日2016年11月19日的市场价格为人民币1，439，430.00元。
3.《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，证有：涉嫌走私的货物、物品应缴税额共计人民币400，442.94元；核定偷逃税款共计人民币400，442.94元。
（四）被告人及同案人的供述和辩解
1.被告人梁某成的供述和辩解，证明：2016年10月间，其曾与杨某1、陈某2等商议，将燕窝通过分散EMS邮递入境，每票支付杨某1等人750到1000元人民币，如果出问题了要赔钱。“芳姐”填写好EMS单号，按照杨某1给的假地址、假收货人写分散邮递，杨某1他们负责通关，不用交税，“芳姐”填写好EMS单号通过“小孟”告诉其，其再把EMS单号发给杨某1和符某。燕窝通过海关后，杨某1、符某会通知其，并按其提供的国内地址发货。2016年11月，14票从香港通过EMS邮递来的燕窝都是“芳姐”的货，由杨某1他们接收。后来被海关扣了，其和杨某1说过要赔“芳姐”的钱。这些货没正常向海关申报，偷逃了税款，属于走私行为。
2.同案人杨某1的供述和辩解，证明：2016年10月其经梁某成提议，并与陈某2和符某商量以后，决定以邮件快递方式从香港接收燕窝。大约十多天后，梁某成来到其在粤海园的仓库商谈了具体操作分工，由梁某成负责安排人在香港填写EMS单，伪报成生活用品，安排人在香港发出，其与陈某2和符某负责提供假的收件地址和收件人，然后联系邮寄收货，收到后再发到梁某成指定的地址，梁某成提出每箱给其等人民币750元到1000元，但实际上还没有结算过钱。记忆中大约收到了几十票货物，实际以邮递单为准。在扣的14票都是燕窝，全部是梁某成提供的。燕窝被海关扣留后梁某成来广州，说燕窝被扣按照行规应该赔一部分钱弥补他的损失。梁某成还亲自来粤海园的仓库提过货，具体是和符某联系的。
辨认笔录证明杨某1辨认出被告人梁某成。
3.同案人陈某2的供述和辩解，证明：被白云机场海关查扣的燕窝是杨某1揽回来的，是杨某1的客户梁总的货。杨某1把从香港来的货的快递入境单号发给其，其再转发给符某跟进，海关查扣了十多票后，一直也弄不出来，杨某1要其一起赔钱给货主。
辨认笔录证明陈某2辨认出梁某成、杨某1、符某。
4.同案人符某的供述和辩解，证明：2016年9、10月份，其参与陈某2、杨某1成立的“温某”“一带”“一路”这三家公司，通过EMS邮政渠道，将香港、韩国、意大利、日本、美国的邮件通过伪报品名、伪报价格的方式通过EMS邮政渠道从海关进口，进口的地址和收件电话全部是假的，由邮件投递点直接送到粤海园他们的仓库，日本和韩国的货是化妆品，香港的是燕窝，意大利的是服饰，美国的是杂货，比如保健品什么的都有，其在里面主要是做单和归类分档，他们之前承诺，会让其挂靠在一家叫“邮客”的公司，每个月的薪酬是1万块钱人民币，但是做了两三个星期后觉得他们的量比较大，这么做是违法的，所以就退出了。香港的邮件是燕窝，其跟过25票，其中有7票是进境了，其余的被海关扣掉或者退运了。香港邮件的燕窝的真实货主不知是谁，但知道接头人是在深圳一个叫老梁的，老梁还来粤海园拿过货。
本院认为，被告人梁某成伙同他人，违反海关法规，逃避海关监管，以伪报贸易方式走私普通货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人梁某成归案后能如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，且预缴部分罚金，依法可从轻处罚。被告人梁某成在本案走私犯罪中主要负责向货主揽货，指挥货主填报虚假品名，联络同案人在境内收货、发货，商谈走私费用，传递货物流转信息，在共同走私犯罪中并非起次要作用，不属于从犯，其辩护人所提梁某成属于从犯的意见与事实不符，本院不予采纳。但鉴于被告人梁某成的犯罪情节较轻，悔罪表现明显，决定对被告人梁某成适用缓刑。公诉机关根据本案事实提出的量刑建议符合法律规定，被告人及其辩护人明确表示同意，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第七十二条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：
一、被告人梁某成犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期自本判决确定之日起计算。罚金自本判决生效之次日起十日内向本院缴纳。被告人梁某成已预缴人民币三万元，暂扣在广州市人民检察院）
二、被告人梁某成被扣押的苹果6P手机（白色）一台、小米手机（黑色）一台、“ZTE”手机（黑色）一台、记事本六本发还被告人梁某成。（由扣押机关执行）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 徐 兵
审判员 李晓刚
审判员 徐建军
二〇一八年八月二十七日
书记员 梁雪玲
莫玉兰