内蒙古通辽市库伦旗人民法院
民 事 判 决 书
（2016）内0524民初189号
原告程万义，男，汉族。
委托代理人程芳，女，蒙古族。
被告包建民，男，蒙古族。
委托代理人ＸＸ，男，蒙古族。
原告程万义诉被告包建民民间借贷纠纷一案，本院于2016年1月21日立案受理后，依法由审判员肖立新适用简易程序于2016年2月19日公开开庭进行了审理，原告程万义及其委托代理人程芳、被告包建民及其委托代理人ＸＸ到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
原告程万义诉称，被告包建民分别于2014年3月4日、2014年5月10日向原告借款60000.00元和40000.00元，约定月利率40‰，还款日期为2015年3月4日。被告将借款利息付至2014年9月10日之后，于2015年12月7日以黄金饰品折价100383.57元偿还15个月的利息及本金40000.00元，剩余借款本金60000.00元及其利息至今未偿还。现原告诉至法院，请求法院依法判决被告立即偿还借款本金60000.00元及其利息。
被告包建民庭审答辩称，原、被告之间借贷行为确实存在，被告于2014年3月4日和2014年5月10日收到原告两笔借款60000.00元和40000.00元，当时约定利率40‰，没有明确是月利率。被告将借款利息付至2014年9月10日之后，已于2015年12月7日用黄金饰品折价100383.57元偿还原告借款本金。
本案无争议事实：被告包建民分别于2014年3月4日、2014年5月10日向原告程万义借款人民币60000.00元和40000.00元。被告将借款100000.00元的利息付至2014年9月10日之后，于2015年12月7日给付原告黄金饰品折价100383.57元冲抵欠款。对以上事实原、被告均无异议，本院予以确认。
本案的争议焦点是：1、原告要求被告偿还借款本金及利息的事实和法律依据是什么？2、被告用黄金饰品折价100383.57元是冲抵本金还是利息？围绕争议焦点，原告提供了借条二枚，证明被告偿还的是利息以及约定月利率40‰的事实。被告对原告出示的证据发表质证意见称，原告提交的二枚证据是收据而不是借条，收据上的签字是被告所写，收据上没有标明月利率40‰。围绕争议焦点，被告出示了以下证据：1、收据二枚，证明被告于2014年3月4日和2014年5月10日分别收到原告60000.00元和40000.00元的事实。2、销售小票14枚，证明被告用黄金饰品折抵借款本金100383.57元的事实。原告对被告出示的证据发表质证意见称，对二枚收据没有意见，销售小票确实能证明被告用黄金折抵欠款100383.57元的事实，但是不能证明折抵的是本金还是利息，如果折抵的是本金，借条怎么可能在原告处。本院认为，原告出示的二枚收据，内容真实、来源合法，能够证明被告包建民向原告借款共计100000.00元的事实，被告虽辩称约定“4分利”没有明确是月利率，但依据民间借贷约定利息的习惯，应视为约定月利率40‰为宜，因此对该证据的证明力本院予以确认。对被告出示的证据1其内容真实、来源合法，能够证明被告向原告借款共计100000.00元的事实，因此对该证据的证明力本院予以确认。对被告出示的证据2其内容真实、来源合法，能够证明被告用黄金饰品折抵欠款100383.57元的事实，因此对该证据的证明力本院予以确认。
经审理查明，被告包建民分别于2014年3月4日、2014年5月10日向原告程万义借款人民币60000.00元和40000.00元，约定月利率40‰。被告将借款100000.00元的利息付至2014年9月10日之后，于2015年12月7日给付原告黄金饰品折价100383.57元冲抵欠款。
本院认为，合法的借贷关系应受法律保护。被告包建民向原告程万义借款并出具收据，系原、被告双方的真实意思表示，双方的借贷关系成立，原、被告双方应当按照约定全面履行义务。本院认为原、被告约定借款月利率40‰明显过高，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”之规定，本院认为应将月利率调整为20‰为宜。原、被告双方对于用黄金饰品折抵欠款100383.57元是先冲抵本金还是利息没有明确约定，依据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”之规定，应从黄金饰品折价款100383.57元中先冲抵本金100000.00元自2014年9月11日起至2015年12月7日止的利息29800.00元，剩余70583.57元视为偿还借款本金。因此，原告要求被告偿还剩余借款本金29416.43元及其自2015年12月8日起利息的诉讼请求成立，本院予以支持。故依照《中华人民共和国民法通则》第九十条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第二百零六条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款之规定，判决如下：
被告包建民于本判决生效后立即返还原告程万义借款本金29416.43元及其利息（利息自2015年12月8日起至借款给付之日止按月利率20‰计付）。
逾期未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1300.00元，减半收取650.00元由原告程万义负担338.00元，由被告包建民负担312.00元，其余案件受理费退还给原告程万义。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于通辽市中级人民法院。
审判员 肖立新
二〇一六年三月二日
书记员 其布热
附：引用相关法条
《中华人民共和国民法通则》
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。