安徽省马鞍山市雨山区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）皖0504民初1472号
原告：刘红蕾，女，1962年3月6日生，汉族，住安徽省马鞍山市雨山区。
委托代理人：李宣贺，安徽浩谦律师事务所律师。
委托代理人：杜浩瀚，安徽浩谦律师事务所实习律师。
被告：赵强，男，1971年1月8日生，汉族，住安徽省马鞍山市雨山区。
被告：乐杏水，女，1972年4月8日生，汉族，住安徽省马鞍山市雨山区。
原告刘红蕾诉被告赵强、乐杏水民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告委托代理人李宣贺、杜浩瀚到庭参加诉讼。被告赵强、乐杏水经本院传票传唤未到庭参加诉讼，本院依法缺席审判，现已审理终结。
原告刘红蕾诉称：赵强、乐杏水因资金周转需要，通过案外人马鞍山市荣大投资咨询有限公司（下称荣大公司）提供的咨询服务，与其接触认识。后在荣大公司的居间下，其与赵强、乐杏水于2014年11月14日签订《借款协议》及《咨询及管理服务合同》，协议约定其借给赵强、乐杏水本金人民币119536元，月偿还本息合计10883.33元，还款分期月数为12个月。2014年11月17日其通过银行向赵强、乐杏水汇款99630元，经赵强、乐杏水授权代其支付咨询费19536元给荣大公司。赵强、乐杏水收到借款后，正常还款5期，截止2015年4月15日共还本金人民币49806.65元，尚欠借款本金69729.35元，至今未还，故其诉至法院要求判令：1、赵强、乐杏水立即偿还借款本金69729.35元，并以69729.35元为基数，按年利率24%计算自2015年5月15日起至实际还款之日止的利息（至2016年3月15日的利息为人民币13945.87元）。2、赵强、乐杏水支付其主张债权产生的律师代理费1000元。3、诉讼费用由赵强、乐杏水承担。
被告赵强、乐杏水未到庭，视为其放弃答辩的权利。
刘红蕾针对其诉讼请求及陈述的事实和理由当庭举证如下：
1、原告身份证复印件一份，证明原告的诉讼主体资格。
2、两被告身份证复印件各一份，证明两被告的诉讼主体资格。
3、借款协议、咨询及管理服务合同、还款事项提醒函各一份，证明原告于2014年11月14日与被告赵强、乐杏水签订《借款协议》一份，协议约定原告借给两被告本金人民币119536元，月偿还利息合计为人民币10883.33元，还款分期月数为12个月等事项。
4、汇款凭证、收据各一份，证明原告已向被告汇款人民币99630元，原告经被告授权已向马鞍山市荣大投资咨询有限公司交纳咨询服务费人民币19536元的事实。
5、中国人民人寿保险股份有限公司保险费保单（原件）一份，证明被告自愿花费购买意外伤害保险的事实。
6、律师费发票一份，证明原告因主张债权而支付律师代理费1000元的事实。
被告赵强、乐杏水未到庭，视为其放弃举证、质证的权利。
经庭审举证、认证，本院对原告刘红蕾所举证据1、3、5、6的真实性、合法性及与本案的关联性予以认定。原告所举证据2表明刘红蕾向赵强、乐杏水实际出借的款项为99630元，证据4不能充分、有效的证明原告已代被告向荣大公司实际缴纳了咨询服务费人民币19536元。
审理查明：2014年11月14日，甲方赵强、乐杏水因资金周转需要，与乙方刘红蕾签订《借款协议》一份，协议约定刘红蕾借给赵强、乐杏水本金人民币119536元，月偿还本息合计10883.33元，还款分期月数为12个月，还款起止日期为2014年12月15日至2015年11月15日。如甲方有一期不能按时偿还，则乙方有权就甲方所欠全部借款主张权利。乙方有权按中国人民银行同期贷款利率的四倍向甲方主张利息。如甲方违约，导致诉讼，由甲方承担乙方因主张债权而发生的包括但不限于诉讼费、保全费、公证费等一切费用。如甲方违反本协议任何一条款，则甲方自愿按借款本息的30%向乙方承担违约责任。
同日，甲方赵强、乐杏水，乙方刘红蕾，丙方（××）荣大公司三方共同签订《咨询及管理服务合同》一份，合同约定赵强、乐杏水在获得上述《借款协议》约定的借款资金的当日向荣大公司支付咨询费、审核费、服务费19536元。该费用赵强、乐杏水授权刘红蕾在向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的费用由刘红蕾代为支付给荣大公司。
2014年11月17日刘红蕾通过招商银行股份有限公司马鞍山分行向赵强、乐杏水实际汇付借款99630元。赵强、乐杏水收到借款后，自2014年12月15日起通过银行转账的方式向刘红蕾的帐户归还借款54416.65元。
2014年11月20日，超强购买中国人民人寿保险股份有限公司“人保寿险贷款借款人意外伤害保险”一份，被保险人是赵强，受益人是马鞍山市荣大投资咨询有限公司、被保险人身故时生存的配偶、父母、子女。
另查明刘红蕾关于月归还本金、利息及利率的计算方法为：月偿还本金9961.33（借款总额119536÷12个月）元，月偿还利息922.67〔（月偿还额10883.33×12-借款总额119536）÷12个月〕元，年利率为9.26%（922×12÷119536×100%）。刘红蕾自认月利息为922元。
本院认为：一、根据《借款协议》及银行转账凭证，能够证明刘红蕾与赵强、乐杏水之间形成了借款合同法律关系。《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定，“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”即自然人之间的借款合同是实践性合同，借款数额以实际到账金额为准，而非借据或借款协议上约定的金额。因此刘红蕾向赵强、乐杏水实际出借的金额应为99630元。刘红蕾关于代赵强、乐杏水缴纳了咨询费、审核费、服务费的主张，因未能提供充分有效的证据予以证明，本院不予支持。二、根据《借款协议》关于借款本金数额、月偿还数额、还款分期月数等借款信息的约定，采用“等差数列法”计算得出双方之间借款的年利率实为17%（具体计算方法见附文），但该利率不违反法律强制性规定，本院予以支持。三、刘红蕾自认的利率虽不是借款协议的实际利率，但刘红蕾此种计算本金与利息的方式比较简便，所以本院按照刘红蕾的计算方式，按实际出借金额重新计算赵强、乐杏水每月应归还的本金和利息。则每月本金为8302.5（99630÷12）元，利息为768.81（99630×9.26%÷12）元，本息合计为9071.31元。四、赵强、乐杏水已归还54416.65元，该款扣除1-5月的借款本息45356.55（9071.31×5）元后，结余9060.1（54416.65-45356.55）元。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，即使双方当事人没有约定，还款顺序亦为先息后本，故结余款9060.1滚动至第6个月，首先用于偿还第6个月的利息768.81元，剩余款项8291.29元用于归还第个6月的本金。综上，赵强、乐杏水尚未归还的本金为49826.21（99630-8302.5×5-8291.29）元。五、原、被告《借款协议》约定，如赵强、乐杏水有一期不能按时偿还，则刘红蕾有权就赵强、乐杏水所欠全部借款主张权利。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，出借人与借款人及约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。故本案的利息按24%计算，自2015年6月15日起到实际付款之日止。
综上，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百一十条、第二百一十一条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、赵强、乐杏水于本判决生效之日起五日内一次性归还刘红蕾人民币本金49826.21元和逾期利息（逾期利息以49826.21元为基数，自2015年6月15日起至实际履行之日止，按照年利率24%计算）。
二、赵强、乐杏水于本判决生效之日起五日内一次性支付刘红蕾代理费1000元。
案件受理费958.5（已减半收取）元，由刘红蕾负担273.5元，赵强、乐杏水负担685元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省马鞍山市中级人民法院。
审判员 葛夷畅
二〇一六年六月十三日
书记员 孙小月
附：
一、相关法律条文
1、《中华人民共和国民法通则》第八十四条：债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
2、《中华人民共和国民法通则》第一百零八条：债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
3、《中华人民共和国合同法》第二百一十条：自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条：自然人之间的借款合同约定支付利息，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
4、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条：债务人除主张债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
5、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条：出借人与借款人及约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
6、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条：被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
二、本案实际利率的计算方法
借款本金数额119536元、月偿还数额10883.33（其中本金9961.33元、利息922元）、还款分期月数12个月。设月利率为x,则计算公式为：
x（1+2+3+……+12）×119536÷12=10883.33×12-119536
x(1+12)×12÷2×119536÷12＝11063.96。
x＝0.0142。
则年利率为17%（0.0142×12个月）。