连云港市赣榆区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）苏0707刑初10号
公诉机关连云港市赣榆区人民检察院。
被告人李南宁，男，1989年5月15日生，连云港市赣榆区人，汉族，初中文化，居民，户籍所在地连云港市赣榆区，住连云港市赣榆区。因涉嫌犯虚开发票罪，于2016年5月12日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，同年6月8日被取保候审，同年9月5日由连云港市赣榆区人民检察院决定取保候审。
辩护人徐国庆，江苏盈喆律师事务所律师。
被告人孙岩，女，1989年12月10日生，连云港市赣榆区人，汉族，大专文化，原连云港市赣榆区国家税务局聘用工作人员，户籍所在地连云港市赣榆区，住连云港市赣榆区。因涉嫌犯虚开发票罪，于2016年5月13日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，同年6月8日被取保候审，同年9月5日由连云港市赣榆区人民检察院决定取保候审。
被告人马俊香，女，1972年9月30日生，江苏省沭阳县人，汉族，初中文化，居民，户籍所在地沭阳县。因涉嫌犯虚开发票罪，于2016年5月5日被连云港市赣榆区公安局决定取保候审，同年9月5日由连云港市赣榆区人民检察院决定取保候审。
被告人魏良树，男，1970年2月20日生，江苏省沭阳县人，汉族，初中文化，居民，户籍所在地江苏省沭阳县，住沭阳县。因涉嫌犯虚开发票罪，于2016年5月25日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，同年6月8日被取保候审，同年9月5日由连云港市赣榆区人民检察院决定取保候审。
被告人朱伟生，男，1965年12月7日生，江苏省涟水县人，汉族，高中文化，居民，住江苏省淮安市涟水县。因涉嫌犯虚开发票罪，于2016年5月25日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，同年6月8日被取保候审，同年9月5日由连云港市赣榆区人民检察院决定取保候审。
连云港市赣榆区人民检察院以赣检诉刑诉（2016）698号起诉书指控被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生犯虚开发票罪，于2017年1月3日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用简易程序，实行独任审判，于2017年1月10日公开开庭进行了审理。连云港市赣榆区人民检察院指派检察员孙贤亮出庭支持公诉，被告人李南宁及其辩护人徐国庆、被告人孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
1、2016年2、3月份的一天，被告人孙岩因被告人李南宁向其索要空白发票，将连云港市赣榆区国税局办税服务大厅工作人员李某保管的383份空白发票窃走，并交给被告人李南宁。后被告人朱伟生通过被告人魏良树、马俊香联系被告人李南宁，被告人李南宁用窃得的空白票为淮安市天恒房屋建设开发有限公司、淮安市天港房屋建设开发有限公司、丹阳市天怡房屋建设开发有限公司虚开发票9份，金额合计人民币447.4963万元。
2、2016年3月份，被告人朱伟生通过被告人魏良树、马俊香联系被告人李南宁，后被告人李南宁以连云港市乐樽贸易有限公司、连云港昂科建材有限公司、连云港市赣榆区塔山镇加侠运输服务部、连云港市赣榆区恒淼建材经营部等名义，先后为淮安市天恒房屋建设开发有限公司、淮安市天港房屋建设开发有限公司、丹阳市天怡房屋建设开发有限公司虚开发票6份，金额合计人民币140.630944万元。
案发后，被告人李南宁、马俊香主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实；被告人魏良树、朱伟生归案后如实供述犯罪事实。被告人李南宁、魏良树、朱伟生已分别退缴违法所得人民币27万元、2万元、2万元。
公诉人当庭出示了被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生的供述与辩解、证人证言、物证、书证等证据，以证实指控被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生犯虚开发票罪成立，且系共同犯罪，提请本院依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款的规定处罚。被告人李南宁、马俊香主动投案并如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人魏良树、朱伟生归案后，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，是坦白，依法可以从轻处罚。公诉机关当庭变更李南宁违法所得人民币111744.176元，被告人魏良树、朱伟生违法所得分别为14703元、23525元。
被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生对起诉书指控的事实及罪名均无异议。
被告人李南宁的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人李南宁系自首，且系初犯；2、被告人李南宁无前科劣迹；3、案发后被告人李南宁积极退赃，具有悔罪表现。
经审理查明：
1、2016年2、3月份的一天，被告人孙岩明知被告人李南宁向其索要空白发票用以为他人虚开发票，在连云港市赣榆区国税局办税服务大厅将其同事李某保管的383份空白发票窃走，并交给被告人李南宁。后被告人朱伟生通过被告人魏良树、马俊香联系被告人李南宁，并约定以一定比例给予好处费，被告人李南宁用窃得的空白票为淮安市天恒房屋建设开发有限公司、淮安市天港房屋建设开发有限公司、丹阳市天怡房屋建设开发有限公司虚开发票9份，金额合计人民币447.4963万元，并从中收取1.9%的好处费。
2、2016年3月份，被告人朱伟生通过被告人魏良树、马俊香联系被告人李南宁，后被告人李南宁以连云港市乐樽贸易有限公司、连云港昂科建材有限公司、连云港市赣榆区塔山镇加侠运输服务部、连云港市赣榆区恒淼建材经营部等名义，先后为淮安市天恒房屋建设开发有限公司、淮安市天港房屋建设开发有限公司、丹阳市天怡房屋建设开发有限公司虚开发票6份，金额合计人民币140.630944万元，并从中收取1.9%的好处费。
案发后，被告人李南宁、马俊香主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实；被告人魏良树、朱伟生归案后如实供述犯罪事实。被告人李南宁、魏良树、朱伟生已分别预缴违法所得人民币27万元、2万元、2万元。
上述事实，有被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生的供述与辩解，并有证人徐某、孙某、郑某、贺从锋、李某、庄虔富的证言、扣押的涉案发票、连云港市公安局物证鉴定所连公物鉴（文）字（2016）38号文件检验鉴定书、辨认笔录、银行账户明细、发票复印件、合同复印件、发破案经过、抓获经过、被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生的户籍证明等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生非法为他人虚开发票，情节严重，其行为侵犯了国家对税收发票的管理制度，已构成虚开发票罪，且系共同犯罪，均应依法追究其刑事责任。公诉机关指控被告人李南宁、孙岩、马俊香、魏良树、朱伟生犯虚开发票罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人李南宁的辩护人提出的辩护意见，符合本案实际，本院予以采纳。被告人李南宁、马俊香主动投案并如实供述犯罪事实，系自首，依法予以从轻处罚。被告人魏良树、朱伟生归案后如实供述自己的罪行，系坦白，依法予以从轻处罚。被告人孙岩认罪态度较好，量刑时酌情予以从轻处罚。为惩罚犯罪，维护国家对发票的管理制度不受侵犯，依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款、第五十二条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人李南宁犯虚开发票罪，判处拘役五个月，缓刑六个月，并处罚金20000元（已缴纳）。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
二、被告人马俊香犯虚开发票罪，判处拘役四个月，缓刑六个月，并处罚金15000元（已缴纳）。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
三、被告人魏良树犯虚开发票罪，判处拘役四个月，缓刑六个月，并处罚金15000元（已缴纳）。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
四、被告人朱伟生犯虚开发票罪，判处拘役四个月，缓刑六个月，并处罚金15000元（已缴纳）。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
五、被告人孙岩犯虚开发票罪，判处拘役二个月，缓刑四个月，并处罚金5000元（已缴纳）。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
六、没收扣押在案的被告人李南宁违法所得111744.18元，被告人魏良树违法所得14703元、被告人朱伟生违法所得23525元，上缴国库（已缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省南通市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
代理审判员 岳仁龙
二〇一七年一月十八日
书 记 员 徐鸣璐
附相关法律条文：
第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还，违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。