江西省崇仁县人民法院刑 事 判 决 书（2014）崇刑初字第91号公诉机关江西省崇仁县人民检察院。被告人孙某甲，系江西明正变电设备有限公司（以下简称“明正公司”）四川省资阳县销售业务员。2014年4月18日因涉嫌伪造公司印章罪被崇仁县公安局刑事拘留（在逃）；4月21日被四川省德阳市公安局刑事拘留，次日羁押于广汉市看守所，4月21日被崇仁县公安局刑事拘留；4月29日崇仁县公安局变更强制措施为取保候审。2014年7月24日由本院决取保候审，同日由崇仁县公安局执行取保候审。被告人孙某甲犯挪用资金罪一案，由江西省崇仁县人民检察院于2014年7月24日以崇检刑诉（2014）90号起诉书向本院提起公诉。本院于同日立案受理后，依法组成合议庭，于2014年8月21日公开开庭审理了本案。崇仁县人民检察院指派检察员祝福林出庭支持公诉，被告人孙某甲到庭参加诉讼。现己审理终结。公诉机关指控：2009年7月20日，被告人孙某甲被新增为明正公司销售员，销售区域为四川省资阳县。2010年年底，孙某甲以明正公司销售业务员身份，代表明正公司和星晨公司签订变压器销售合同。期间，孙某甲伪造明正公司行政公章和财物公章各一枚，尔后利用伪造的印章，制作了三分付款委托书并提交给星晨公司。星晨公司根据委托书将72.88万元货款汇至孙某甲个人账户。孙某甲将该72.88万元货款用于投资“资阳妇产医院”。据以指控的证据有：证人邹某、杨某等人的证言；归案情况说明、委托书等书证；鉴定意见以及被告人孙某甲的供述等。公诉机关认为，被告人孙某甲利用担任公司销售员的职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为己构成挪用资金罪。因其具有坦白、全部退赃等情节，建议法院从轻处罚。被告人孙某甲对起诉书指控的犯罪事实不持异议。经审理查明：2009年7月20日，经江西明正变电设备有限公司董事会研究，被告人孙某甲被新增为公司销售员，销售区域为四川省资阳县。2010年年底，孙某甲以明正公司销售业务员身份，代表明正公司和资阳星晨电力工程有限责任公司（以下简称“星晨公司”）订变压器销售合同。2010年12月4日至2013年5月4日，明正公司与星晨公司共签订总额为435.4558万元的变压器设备销售合同。期间，孙某甲因投资医院缺乏资金周转，遂伪造明正公司行政公章和财物公章各一枚，并利用伪造的印章，分别于2011年5月12日、2012年5月6日、2012年11月8日制作了三份付款委托书，并提交给星晨公司。星晨公司根据孙某甲提交的委托书，将本应付给明正公司的72.88万元货款汇至孙某甲个人账户。孙某甲则将72.88万元货款用于投资“资阳妇产医院”。另查明，2014年4月21日19时许，德阳市公安局开发区分局民警在德阳市旌阳区天山南路“柠儿网吧”内将孙某甲抓获，并当场对孙某甲宣布执行拘留，当日22时将孙某甲送广汉市看守所羁押。案发后，被告人孙某甲退还全部挪用货款。认定上述事实的证据有：1、证人邹某（明正公司市场部经理）的证言证实：因星晨公司欠明正公司货款880600元，2013年5月31日，明正公司和星晨公司进行对账。星晨公司会计称基本上付清了明正公司的货款，货款汇至明正公司其他账号上，有明正公司出具的授权书，并要明正公司找孙某甲对账。孙某甲从2010年开始担任明正公司销售业务员，明正公司通过孙某甲与星晨公司签订销售合同。明正公司未向星晨公司出具将货款汇至其他账号上的委托书，孙某甲未经明正公司授权，将货款汇至非明正公司账号上，且挪用了货款。2、证人李某（兴晨公司综合部员工）的证言证实：星晨公司从明正公司共计采购的变压器价值400多万元。2010年年底，孙某甲来到星晨公司，称是明正公司销售员，明正公司竞标后，孙某甲就代表明正公司与星晨公司签订了购买合同。孙某甲在购买合同上签名后就将合同拿走，送到明正公司盖章，再将盖好明正公司印章的合同交到星晨公司，以后的合同都是这样操作的。货款付至明正公司的账号上，有时根据孙某甲提供的委托书汇至孙某甲的账号上。3、证人杨某（兴晨公司财务主管）的证言证实：星晨公司从明正公司共计采购的变压器总金额是435.4558万元，共将347.3958万元货款汇至明正公司账上，另外有三笔货款共计72.88万元是根据明正公司销售员孙某甲的委托书汇至孙某甲的账号上。2011年5月13日、2012年5月29日星晨公司通过农村信用社账号88×××31分别转入孙某甲的中国银行崇仁分行账号60×××32货款9.16万元、23.72万元，2012年12月6日星晨公司通过中国银行网银账号12×××63分四次、每次10万元转入孙某甲在中国银行资阳支行的账号12×××48。4、证人孙某乙（明正公司董事长）的证言证实：孙某甲是明正公司销售业务员，负责销售的区域是四川资阳。明正公司共计向星晨公司发货的总价值是435.4558万元，收到星晨公司货款347.3958万元，尚欠88.0600万元。他从未委托明正公司财务部门向星晨公司出具任何委托书。孙某甲伪造了明正公司的委托书，然后要求资阳公司将货款汇至孙某甲个人账号进行挪用。5、证人钟某（明正公司办公室主任）的证言证实：明正公司有三类公章，一类是公司行政章，仅有一枚，由办公室管理；一类是公司财务章，仅一枚，由财务部管理；一类是合同章，有多枚，由市场部管理。财务章和合同章在2010年至2013年6月份都没有换过，行政章在2013年6月份换了一个带编号的章。2011年5月6日、2012年5月12日及2012年11月8日的三份委托书不是他出具的，委托书上的章也不是办公室盖的，办这种委托书需要孙某乙签字同意。明正公司为孙某甲办理了2012年的社保，2013年的社保要到10月份办理。（见侦查卷2P47-51）6、证人吴某甲的证言证实：她于2009年3月份至2011年8月份在明正公司工作，期间担任过财务部的出纳，担任出纳期间，她从未出具过任何委托书要求将货款交给业务经理，且出具委托书需要孙某乙签字同意。7、证人吴某乙（明正公司财务主管）的证言证实：他在任明正公司财务主管期间，从未出具过委托书要求销售员接收货款。8、变更证明证实：因企业改制，原资阳星晨电力工程有限责任公司已被资阳资源电力集团有限公司雁江分公司吸收合并，原资阳星晨电力工程有限责任公司已于2013年10月8日在资阳市工商行政管理局注销。9、调取证据清单、三份委托书证实：崇仁县公安局向资阳资源电力集团有限公司雁江分公司调取了孙某甲向星晨公司提交的三份委托书。三份委托书分别的内容分别为，（1）“…将本公司在2011年4月21日两台S**-400KVA／10变压器的货款91600元交给我公司在四川省资阳市业务经理孙某甲接受。委托单位处盖有‘江西明正变电设备有限公司’字样印章。”（2）“…将本公司在2012年4月9日两台干式变压器SCB11-1250KVA／10／0.4的货款237200元交给我公司在四川省资阳市业务经理孙某甲接受。委托单位处盖有‘江西明正变电设备有限公司’字样印章，财务部委托人处盖有‘江西明正变电设备有限公司财务专用章’字样印章。”（3）“…将本公司在2012年9月6日四台800K**箱变的结余款400000元交给我公司在四川省资阳市业务经理孙某甲接受。委托单位处盖有‘江西明正变电设备有限公司’字样印章，财务部委托人处盖有‘江西明正变电设备有限公司财务专用章’字样印章。”10、“江西明正变电设备有限公司”印章样本、“江西明正变电设备有限公司财务专用章”印章样本、文件检验鉴定书证实：崇仁县公安局向明正公司依法提取了“江西明正变电设备有限公司”印章样本、“江西明正变电设备有限公司财务专用章”印章样本，并随同三份委托书一并送至江西省公安厅物证鉴定中心鉴定。经鉴定，三份委托书中的“江西明正变电设备有限公司”印文、“江西明正变电设备有限公司财务专用章”印文均与样本印文不是出自同一印章盖印。11、崇仁县公安局调取的孙某甲在中国银行资阳支行开设的账号信息及交易记录证实：孙某甲在中国银行资阳支行营业部开设账号12×××48，户名为孙某甲。2012年12月6日，账号12×××63分四次、每次10万元向孙某甲账号12×××48汇款，共汇款40万元。12、崇仁县公安局调取的孙某甲在中国银行崇仁支行开设的账号、挂失申请书证实、交易记录证实：孙某甲在中国银行崇仁支行营业部开设账号19×××98，户名为孙某甲，该账号对应卡号为62×××26，该卡号为2013年7月21日孙某甲向中国银行崇仁县支行挂失申请获得的新卡号，原卡号为60×××32。2011年5月19日，账号19×××98收到账号汇款9.16万元；2012年6月5日，账号19×××98收到账号汇款23.72万元。13、客户借记通知单、银行回单、增值税发票、收料单、合同证实：星晨公司于2012年12月6日通过账号12×××63分四笔，每笔10万元向孙某甲账号12×××48汇材料款。明正公司与星晨公司签订两台干式变压器SCB11-1250KVA／10／0.4、金额23.72万元的买卖合同，明正公司于2012年4月24日开具增值税发票，星晨公司于2012年5月22日收货，于2012年5月29日向孙某甲账号60×××32汇款23.72万元；明正公司与星晨公司签订两台S**-400KVA／10变压器、金额9.16万元的买卖合同，明正公司于2012年4月20日开具增值税发票，星晨公司于2012年5月4日收货，于2012年5月13日向孙某甲账号60×××32汇款9.16万元。14、星晨公司银行存款日记账证实：星晨公司向明正公司孙某甲汇出材料款91600元、237200元、400000元。15、到款明细、买卖合同、转账凭证证实：2013年6月9日，经星晨公司核算，2010年12月4日至2013年5月4日，星晨公司共与明正公司签订的变压器销售合同总金额为435.4558万元，除汇给孙某甲货款72.88万元外，星晨公司尚欠明正公司货款12.2万元、质保金2.98万元。16、往来账项询征函、对账单、买卖合同、验货单证实：2013年5月30日，经明正公司核算，星晨公司尚欠明正公司货款88.06万元。17、明正公司销售管理制度证实：销售员在销售过程中，必须认真执行公司财务制度，不准挪用货款。18、明正公司会议纪要证实：2009年7月20日，经明正公司董事会会议决定，新增孙某甲为公司销售员，负责销售区域为四川资阳。19、谅解书证实：明正公司向崇仁县公安局报案后，孙某甲已向明正公司归还了全部挪用的货款，明正公司对孙某甲予以谅解，并请求对孙某甲从轻判处缓刑。20、抓获经过证实：2014年4月21日19时许，德阳市公安局开发区分局民警在德阳市旌阳区天山南路“柠儿网吧”内将孙某甲抓获，并当场对孙某甲宣布执行拘留，当日22时将孙某甲送广汉市看守所羁押。21、常住人口信息证实：孙某甲出生于1980年7月6日，案发时已成年。22、被告人孙某甲供述：他是明正公司销售员，2009年被公司派到四川资阳工作。他代表明正公司与星晨公司签订销售合同。期间他投资“资阳妇产医院”，由于缺资金周转，他就通过资阳街面假证制作广告，伪造了明正公司行政章、财务章各一枚。尔后，他又制作了三份委托书，并提交给星晨公司。星晨公司根据他提交的三份委托书，将本应付给明正公司的货款72.88万元汇至他的个人账户上。他将这72.88万元货款投资于“资阳妇产医院”。事后，他归还了挪用明正公司的全部货款。上述证据均经庭审举证、质证，查证属实且能相互印证。对上述证据及所证明的事实予以确认。本院认为，被告人孙某甲利用其江西明正变电设备有限公司销售员的职务便利，挪用本单位资金72.88万元用于投资进行营利活动，数额巨大，其行为己构成挪用资金罪。起诉书指控被告人孙某甲挪用资金归个人使用属指控不当，予以纠正。被告人孙某甲被抓获归案后能如实供述犯罪事实，积极全部退还挪用的被害单位资金并取得谅解，依法从轻处罚。根据被告人孙某甲的犯罪情节及悔罪表现，适用缓刑对所在社区无重大不良影响，依法可对被告人孙某甲适用缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：被告人孙某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。如不服本判决，可在接到判决的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省抚州市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  黄颖群审 判 员  华天和人民陪审员  李 芳二〇一四年九月二十八日书 记 员  陈 安