四川省什邡市人民法院
民 事 判 决 书
（2015）什邡民初字第1010号
原告：德阳市什邡华泰小额贷款有限公司。住所地：什邡市。
法定代表人：向朝安，该公司经理。
委托代理人：陈萍，女，该公司员工，住什邡市。
被告：什邡市洛水机械有限公司（以下简称“洛水公司”）。住所地：什邡市。
法定代表人：李绍富，该公司经理。
委托代理人：陈兴嘉，四川宏剑律师事务所律师（特别授权代理）。
被告：德阳市宏力机械有限公司（以下简称“宏力公司”）。住所地：什邡市。
法定代表人：李绍富，该公司经理。
委托代理人：李少云，四川环峰律师事务所律师（特别授权代理）。
原告德阳市什邡华泰小额贷款有限公司诉被告洛水公司、宏力公司借款合同纠纷一案，本院于2015年6月23日受理后，依法适用普通程序，由审判员陈海星、代理审判员石娜、人民陪审员黄光英组成合议庭，陈海星担任审判长，于2015年7月28日、8月6日、11月5日公开开庭进行了审理。原告的委托代理人陈萍，被告洛水公司的委托代理人陈兴嘉，被告宏力公司的委托代理人李少云到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2013年8月27日，原告与被告洛水公司签订借款合同，约定被告洛水公司在原告处借款180万元，借款期限自2013年8月27日起至2014年2月26日止，月利率1%，若逾期未归还借款本息则按实际执行利率上浮50%计收罚息等。同日，原告与被告洛水公司签订了股权质押合同，约定被告洛水公司将其持有的被告宏力公司51%的股权质押给原告，双方办理了股权质押登记。被告宏力公司也于当日向原告出具承诺书为被告洛水公司的借款承担连带责任保证，保证期限为借款到期后两年。合同签订后，原告按约向被告洛水公司提供了借款，但被告洛水公司未按约偿付借款本息。原告为保护其合法权益，始诉至本院，请求判令：1.被告洛水公司偿还原告借款本金180万元、利息15.7万元（以180万元为基数，从2014年9月27日至2015年6月17日止，按月利率1%计算）、罚息42.48万元（以180万元为基数，从2014年2月27日至2015年6月17日止，按月利率1.5%计算），合计238.18万元；2.被告宏力公司对被告洛水公司的上述债务承担连带清偿责任；3.原告对被告洛水公司�押的被告宏力公司51%的股权享有优先受偿权；4.本案诉讼费用由被告承担。
被告洛水公司答辩称：向原告借款180万元是事实，但利息、罚息计算不合理，已向原告支付83万余元利息，向原告的股权出质未经股东同意，应为无效。
被告宏力公司答辩称：宏力公司未承诺担保，不应作为本案被告，洛水公司将本公司股权质押无效。
原告为证明其陈述的为事实，并支持其诉讼请求，在本院限定的举证期限内，向本院提交如下证据材料：
1.原、被告营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明书复印件。用以证明原、被告主体适格的事实。
2.借款合同、质押合同、股权出质登记通知书、承诺书各一份。用以证明被告洛水公司于2013年8月27日向原告借款180万元，借期为2013年8月27日至2014年2月26日，由被告洛水公司以其持有的51万元宏力公司股权质押给原告，并办理了股权出质登记。宏力公司向原告提供连带责任保证，保证期限两年的事实。
3.借款借据、转账凭据。用以证明原告于2013年8月27日已经履行了出借180万元义务的事实。
4.四川省人民政府金融办《关于同意筹建华泰公司的复函》、省政府办公厅《关于印发四川省小额贷款公司管理暂行办法的通知》。用以证明原告具有小额贷款的经营业务范围。
5.电话录音（光盘）。用以证明与被告洛水公司会计对账时确认贷款利率按月息3.5%计算的事实。
被告洛水公司为支持其辩解意见，在本院限定的举证期限内提交了如下证据材料：
银行汇款凭证、收据若干。用以证明被告洛水公司已向原告支付83.19万元利息，借款当天就支付6万余元利息的事实。
被告宏力公司为支持其辩解�见，在本院限定的举证期限内提交了如下证据材料：
1.宏力公司章程。用以证明宏力公司注册资本扩大，如果股权质押成立，原告主张的质押比例也应调整，数额不变。
2.视听材料、照片（光盘）。用以证明宏力公司印章、财务章等被原告收取的事实。
3.证人周某某（该公司出纳）、陈某某（该公司出纳）证言。用以证明宏力公司印章在本案借款后曾多次借出使用，现在原告处的事实。
原、被告的上述证据经当庭出示并说明，双方发表如下质证意见：
一、针对原告提交的证据。被告洛水公司质证认为：证据2中宏力公司的承诺书不清楚，质押合同真实，但出质未经股东大会通过而不合法，证据5证据三性不认可，利息应为月息1%，对其余证据无异议。被告宏力公司质证认为：证据2中宏力公司的承诺书是虚假的，宏力公司的印章从2013年6月至今均被原告控制，质押合同无效，宏力公司股东不知情，对证据5证据三性不认可，对其余证据无异议。
二、针对被告洛水公司提交的证据。原告质证认为：存在他人名义汇款，以核实情况为准。被告宏力公司以不清楚为由不质证。
三、针对被告宏力公司提交的证据。原告质证认为：证据1无异议，证据2虽然宏力公司印章在原告处，但不能证明原告收取印章的时间，证据3证人证言能证明宏力公司出具承诺书的时间，其印章并未在原告处。被告洛水公司质证无异议。
对原、被告提交的证据，本院认证如下：原告提交的证据1-4，客观真实，能够证明本案事实，被告宏力公司在不否认印章真实的情况下，质证对其出具的承诺书真实性有异议，宏力公司提供的证据并不能证明其质证意见，诉讼中宏力公司申请对承诺书�印章的形成时间进行鉴定，但未在规定时间交纳鉴定费用，视为其放弃鉴定申请，故原告的上述证据，本院予以采信；原告提交的证据5，二被告否认其真实性和对利率变更约定的有效性，因无其他证据证明，本院不予采信；二被告对质押合同效力的意见，双方对借款利率的争议焦点，本院综合全案事实予以确定。被告洛水公司提交的证据，经原告与其核对，对其真实性及支付利息金额为83.19万元无异议，故本院予以采信。被告宏力公司提交的证据1客观真实，证据2已为原告承认，能够证明宏力公司印章在原告处的事实，本院予以采信；证据3证人证言能证明在承诺书出具的时间之后，宏力公司印章多次借出外用，最后被原告收取控制的事实，本院予以采信，但该证据不能达到宏力公司欲证明印章在原告控制时间内加盖在承诺书的事实。
经过庭审举证、质证、认证，结合当事人的陈述，本院认定的案件事实为：
2013年8月27日，原告与被告洛水公司签订借款合同，约定被告洛水公司在原告处借款180万元，借款期限自2013年8月27日起至2014年2月26日止，月利率1%，利息月结，到期一次还本，若逾期未归还借款本息则按实际执行利率上浮50%计收罚息等。同日，原告与被告洛水公司签订了股权质押合同，约定被告洛水公司将其持有的被告宏力公司51万元（占比51%）的股权质押给原告，双方在什邡市工商行政管理局办理了股权质押登记，出质股权数额为51万元。被告宏力公司也于当日向原告出具承诺书为被告洛水公司的借款承担连带责任保证，保证期限为借款到期后两年，保证范围为借款本息、违约金及贷款人实现债权的费用。合同签订后，原告按约向被告洛水公司提供了借款180万元。从2013年8月27日至2014年1月24日期间，被告洛水公司除同年10月30日支付当月利息6.09万元外，每月向原告支付利息6.3万元（折合月息3.5%），共计31.29万元。至借款到期，被告洛水公司未再按约清偿借款本息。之后，被告洛水公司于2014年4月16日偿还原告18.9万元，于同年9月28日偿还原告20万元，于同年11月14日偿还原告3万元，于同年11月18日偿还原告10万元，共计51.9万元。此后，被告洛水公司再未清偿原告借款，原告始诉至本院主张权利。
另查明，原告是经省政府授权的省政府金融办批准成立的小额贷款公司。被告宏力公司于2015年6月11日通过增加资本金的股东会决议，但被告洛水公司作为该公司股东未参加增资，其股权数额仍为51万元。
本院认为，原告与被告洛水公司签订借款合同，系双方真实意思表示，亦不违反法律规定，合法有效，双方均应按照约定享有权利并履行相应�务。原告按约向被告洛水公司提供了借款，而被告洛水公司未及时清偿借款本息，应承担违约责任。针对本案的争议焦点分述如下：
一、关于被告洛水公司将其持有的被告宏力公司股权质押的效力问题。被告洛水公司辩称“股权出质未经股东同意，应为无效”，虽然《中华人民共和国公司法》第十六条第一款规定“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额”，但该条款并未明确规定公司违反上述规定对外提供担保导致担保合同无效，并非效力性强制规定，而且公司内部决议程序，不得约束第三人，被告洛水公司股权出质经主管部门的出质登记，根据《中华人民共和国公司法》第七十八条第三款“以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效”的规定，被告洛水公司的股权质押合法有效。被告洛水公司的辩解意见，本院不予采纳。原告要求对被告洛水公司出质股份拍卖变现所得享有优先受偿权的请求，符合法律规定，但因被告洛水公司未参加增资扩股，本院按其出质股份数额51万元予以支持。
二、关于被告宏力公司连带责任保证是否成立的问题。被告宏力公司以向原告出具承诺书的方式提供连带责任保证，宏力公司对此虽提出迄今印章被原告控制，其承诺书虚假的抗辩意见，但未提供证据证明，其申请对印章形成时间的鉴定因未交纳鉴定费用而未启动，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款“当事人对自己提出的主张，有责任提供证据”和最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果”的规定，被告宏力公司应承担举证不能的法律后果，其连带责任保证成立。原告要求被告宏力公司作为担保人承担连带清偿责任，符合《中华人民共和国担保法》第十八条第二款“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任”、第三十一条“保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿”的规定，本院予以支持，被告宏力公司承担连带清偿责任后，有权向被告洛水公司追偿。
三、关于本案是否适用最高人民法院《关于审理�间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“民间借贷解释”）以及借款利率如何执行的争议。原告是否具有金融机构身份是能否适用民间借贷解释关键，金融机构是指专门从事货币信用活动的中介组织。在我国，金融机构从地位和功能上可分为中央银行、银行业金融机构、非银行金融机构和外资、侨资、合资金融机构四大类。中国人民银行和银监会出台《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称指导意见）、《四川省小额贷款公司管理暂行办法》等文件规定，对小额贷款公司的试点发展进行规范，说明小额贷款公司具有金融机构属性，否则也不会纳入金融管理部门的管理范围。而且，在中国人民银行制定的《金融机构编码规范》中，小额贷款已被明确编入。故小额贷款公司作为以经营贷款业务为主的公司“只贷不存”，在性质上无疑应属于金融机构。根据民间借贷解释第二条“经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定”的规定，本案不适用民间借贷解释。原告与被告洛水公司在合同中约定了借款利率和逾期利率，双方在合同履行期间却按月息3.5%执行，可视为双方对合同约定的变更，但该变更违反法律规定和小额贷款公司管理规定而无效，根据公平原则，本院按中国人民银行同期同类贷款利率的4倍（即月息1.87%）计算借款期间及逾期利息，并按合同约定“先还息、后还本”原则计算如下：
1.借款期间应付利息201，960元，已付31.29万元，超出的110，940元应抵扣借款本金，故2014年2月26日借款到期时尚欠借款本金为1，689，060元。
2.按被告洛水公司之后偿还款项时间节点计算：
2014年2月27日至2014年4月16日逾期利息51，561.93元（1，689，060元×49天×0.623‰），扣减已付18.9万元，尚欠借款本金为1，551，621.93元。
2014年4月17日至2014年9月28日逾期利息159，498.98元（1，551，621.93元×165天×0.623‰），扣减已付20万元，尚欠借款本金为1，511，120.91元。
2014年9月29日至2014年11月14日逾期利息44，247.13元（1，511，120.91元×47天×0.623‰），扣减已付3万元，尚欠借款本金为1，511，120.91元、逾期利息14，247.13元。
2014年11月15日至2014年11月18日逾期利息3，765.71元（1，511，120.91元×4天×0.623‰），扣减已付10万元，尚欠借款本金为1，429，133.75元。
根据上述计算，截止2014年11月18日，被告洛水公司尚欠原告借款本金为1，429，133.75元。原告要求被告洛水公司偿还其借款本金、利息的请求，本院按此金额予以支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条�第五十六条、第七十七条第一款、第二百零四条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条第二款、第三十一条、第七十八条第三款、第七十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条和最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，判决如下：
一、被告什邡市洛水机械有限公司应于本判决生效后十日内支付给原告德阳市什邡华泰小额贷款有限公司借款本金1，429，133.75元及逾期利息（以1，429，133.75元为基数，从2014年11月19日至本判决确定的本金给付之日止，以月利率1.87%为标准进行计算。若未按本判决确定的给付之日给付本金，上述利息计算至本金付清之日止）；
二、原告德阳市什邡华泰小额贷款有限公司对被告什邡市洛水机械有限公司出质的被告德阳市宏力机械有限公司股份51万元拍卖变现所得享有优先受偿权；
三、被告德阳市宏力机械有限公司对被告什邡市洛水机械有限公司的上述债务承担连带清偿责任，且在承担责任后有权向被告什邡市洛水机械有限公司追偿；
三、驳回原告德阳市什邡华泰小额贷款有限公司的其他诉讼请求。
如果被告未按本院判决指定的期间履行给付义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费25，850元、财产保全费5，000元，合计30，850元，由原告德阳市什邡华泰小额贷款有限公司负担12，340元，被告什邡市洛水机械有限公司负担18，510元，被告德阳市宏力机械有限公司承担连带清偿责任（此款原告已经向本院预交，二被告应于本判决生效之日后十日内一并支付给原告）。
�不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省德阳市中级人民法院。
本判决发生法律效力后，当事人申请执行的期限为本判决所确定的履行期限届满后的两年内。
审 判 长 陈海星
代理审判员 石 娜
人民陪审员 黄光英
二〇一五年十一月十七日
书 记 员 林小琴