湖南省双峰县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）湘1321民初2943号
原告：颜新仁，男，汉族，双峰县人，住双峰县。
被告：戴小云，男，汉族，双峰县人，住双峰县。
被告：戴小端，男，汉族，双峰县人，住双峰县。
被告：邓彩云，女，汉族，双峰县人，住双峰县。
委托代理人：彭欣欣，湖南楚为律师事务所律师。
原告颜新仁与被告戴小云、戴小端、邓彩云民间借贷纠纷一案，本院于2016年10月11日受理后，依法适用简易程序，于2016年11月14日公开开庭进行了审理，原告颜新仁、被告戴小云、戴小端、被告邓彩云及其委托代理人彭欣欣均到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
原告颜新仁向本院提出诉讼请求：1、请求判令三被告迅速偿还借款本金13万余元及利息；2、本案全部诉讼费由三被告承担。事实与理由：2010年9月23日，被告戴小云以开办经营长沙与双峰的两家不锈钢店缺少资金为由，向原告借款20万元并约定了利息，至2011年7月9日，被告戴小云在结清前段利息后，向原告重新出具了20万元的借条并约定了利息，同时由被告戴小端提供担保，2013年2月9日，经结算被告戴小云、戴小端尚欠原告15万元，从2013年2月9日至2016年2月9日，二被告只按年还息及少部分本金，尚欠原告13万余元及利息，经原告多次催讨，三被告借故不还，被告戴小云、邓彩云系夫妻，对婚姻关系存续期间的债务应当共同偿还，被告戴小端系担保人，应承担连带清偿责任。
被告戴小云答辩称：被告向原告借款属实，但是已经基本将本金偿还清楚，且自己对剩余本金没有偿还的能力，对原告利滚利的计算方式不予认可，希望原告减免利息。
被告戴小端答辩称：被告戴小云向原告借款属实，其作为担保人为戴小云提供担保亦属实，但自己只对借款本金承担保证责任。
被告邓彩云答辩称：自己不是此债务的义务清偿人，根据法律规定，需要认定为夫妻共同债务，必须是此债务用于家庭建设，即使没有用于家庭建设，只要夫妻双方同意举债也可认定为夫妻共同债务，因自己对此借款不知情，且此借款系戴小云自己贪图享受所花费，属于戴小云的个人债务，所以自己不应承担清偿责任。
根据双方当事人的诉辩主张和举证质证情况，本院确认如下法律事实：
一、双方当事人无争议的事实：1、被告戴小云于2010年9月23日向原告颜新仁借款20万元；2、被告戴小云于2011年7月9日与原告颜新仁进行结算后，向原告重新出具了20万元的借条，借条内容如下：“借条，今借到颜新仁人币贰拾万圆整，月息按百分之贰点零计算，利息半年一清，借期暂一年，到期本息还清，戴小云，2011年7月9日”；2012年3月10日，被告戴小云向原告出具《偿还计划》：“到2012年3月30号还清到3月30号利息，到2012年12月30号还清壹拾万圆及本息，到2013年6月30号全部还清”，被告戴小端在此偿还计划上签字担保；3、原告颜新仁与被告戴小云于2013年2月9日经过结算，被告戴小云尚欠原告本金15万元整；同日，被告戴小云向原告颜新仁出具《归还计划》：“在2013年5月1号前归还伍万圆本金及利息，在2013年10月1号前归还壹拾万圆本金及利息”。被告戴小端再次在此归还计划上签字担保；4、被告戴小云于2013年11月25日通过银行转账偿还原告40000元，于2014年10月28日通过银行转账偿还原告30000元，于2015年2月18日通过银行转账偿还原告25000元，于2016年2月6日利用现金偿还原告10000元，共计偿还原告105000元；5、被告戴小云、邓彩云于2011年10月8日协议离婚，双方约定各自私下欠下的债务，由各自自行偿还。
二、双方当事人有争议的事实是：被告戴小云是否结欠原告颜新仁借款本息176727元。
原告颜新仁主张至2013年2月9日止，被告戴小云尚欠原告150000元整，至2016年10月9日止，被告戴小云结欠原告本金15.2351万元及利息2.4376万元，共计本息17.6727万元，对此提交了借条、银行转账凭条、证人证言及还款计划等证据予以证明，原告对借款本息的计算方式具体如下：2013年2月9日至2014年2月9日，被告戴小云所欠原告本息为本金15万元加上利息3.6万元，共计18.6万元；被告戴小云于2013年11月25日还款4万元，结欠原告14.6万元；2014年2月9日至2015年2月9日，被告戴小云结欠原告本息为本金14.6万元加上利息3.504万元，共计18.104万元；被告戴小云于2014年10月28日偿还原告2.995万元，结欠原告15.109万元；2015年2月9日至2016年2月9日，被告戴小云结欠原告本息为本金15.109万元加上利息3.6261万元，共计18.7351万元；被告戴小云于2015年2月18日、2016年2月7日分别偿还原告2.5万元及1万元，共计偿还原告3.5万元，结欠原告本金15.2351万元；2016年2月9日至2016年10月9日，共计8个月，被告戴小云结欠原告本息为本金15.2351万元加上利息2.4376万元，共计17.6727万元；被告戴小云认为原告对借款本息的计算方式错误：1、被告从2013年11月25日起至2016年2月6日止共偿还原告145000元，而不是105000元，本金已基本偿还完毕，对此被告戴小云提交了还款凭据及对话录音予以证明；2、被告所还原告款项应视为偿还本金，同时，原告将余欠利息计入本金的算法系利滚利，违反了法律规定，法院不应支持。本院认为：1、原告颜新仁对被告戴小端、戴小云自2013年11月25日至2016年2月6日先后几次共偿还原告本息105000元不存异议，但对被告所述的于2013年农历12月30日晚偿还原告4万元之事不予认可。二被告在没有其他还款证据的情况下，仅凭当晚无法辨认的录音不足以证明被告当晚偿还原告欠款40000元，因此，本院认定自2013年11月25日至2016年2月6日，被告偿还原告借款金额为105000元；2、关于原告对本息计算方式是否合法的问题。①根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：(一)实现债权的有关费用；(二)利息；(三)主债务”。本院认为，被告戴小云、戴小端自2013年11月25日至2016年2月6日先后四次偿还原告颜新仁借款共计105000元，但双方均未明确约定此款是还本还是还息，因此，本院依上述规定认定被告每次所还欠款先偿还借款利息，超过的部分用于偿还借款本金；②根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定：借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。本案中，原告颜新仁与被告戴小云约定的借款利率为月利率2%即年利率24%，虽没有超过年利率24%，但已达到法律规定的受保护利息计算上限。因此，原告颜新仁要求将余欠利息再计入本金的计算方式与相关法律规定相悖，本院应予纠正，本院将本案的本息计算方式具体调整如下：
计息时间2013-2-92013-11-25
天数利率（‰）金额（元）利息（元）150000合计
2013年11月25日收40000元（40000-利息28900余11100元还本金，150000元-11100元，下欠本金138900元）
计息时间2013-11-252014-10-28
天数利率（‰）金额（元）利息（元）138900合计138900
2014年10月28日收30000元（已还利息30000元、下欠利息1206元）
计息时间2014-10-282015-2-18
天数利率（‰）金额（元）利息（元）138900合计138900
2015年2月18日收25000元（25000-利息10464-2014年10月28日前欠息1206元=13330元，欠本138900-13330元，下欠本金125570元）
计息时间2015-2-182016-11-14
天数利率（‰）金额（元）利息（元）125570合计125570
2016年2月16日收10000元（53158利息-10000元，至2016年11月14日止下欠利息43158元，欠本金125570元）
总收款105000元（其中还本金24430元、利息80570元），至2016年11月14日开庭之日止欠本金125570元，欠利息43158元，本息合计168728元。
综上，本院认定被告戴小云截至2016年11月14日止尚欠原告颜新仁借款本金为125570元，应承担利息43158元，本息共计168728元。
根据双方当事人的法庭陈述及审理查明的事实，本院将双方当事人的争议焦点概括为以下三个方面：一、被告戴小云所欠原告颜新仁借款本息应如何认定；二、被告戴小云所欠原告颜新仁借款应否认定为戴小云与邓彩云婚姻关系存续期间的夫妻共同债务；三、被告戴小端是否应对被告戴小云的借款本息承担保证责任。
本院认为，对于焦点一，《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条规定：借款人应当按照约定的期限支付利息,返还借款。借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。被告戴小云向原告颜新仁借款是双方的真实意思表示，被告戴小云向原告出具了借条，约定了偿还期限及借款利率，双方形成了合法的民间借贷关系，受到法律的保护，且本院已对原告颜新仁对借款本息的计算方式作了相应的调整，被告戴小云理应按照约定偿还原告借款，现被告戴小云未按约偿还借款，显属违约，因此本院对原告颜新仁要求被告戴小云偿还借款本息的诉讼请求予以支持，但具体计算方式以本院调整的计算方式为准。
对于焦点二，原告颜新仁认为被告戴小云所欠原告借款发生在戴小云与邓彩云婚姻关系存续期间，应认定为夫妻共同债务，由二被告共同偿还借款本息。被告邓彩云认为其不知戴小云向颜新仁借款的事实，所借款项也未用于家庭共同开支，且二被告已离婚，此款不属于夫妻共同债务，其不应承担偿还责任。本院认为，本案解决的是夫妻债务的外部法律关系，而不是针对夫妻债务的内部法律关系。最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条规定：债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。本案被告邓彩云没有证据证明其与被告戴小云对此款约定为戴小云的个人债务，也没有证据证明戴小云与邓彩云在婚姻关系存续期间书面约定对婚姻关系存续期间所得的财产归各自所有，所以对被告邓彩云的答辩主张，本院不予采信；最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十五条规定，当事人的离婚协议或者人民法院的判决书、裁定书、调解书已经对夫妻财产分割问题作出处理的，债权人仍有权就夫妻共同债务向男女双方主张权利。一方就共同债务承担连带清偿责任后，基于离婚协议或者人民法院的法律文书向另一方主张追偿的，人民法院应当支持。本案被告戴小云所欠原告颜新仁的借款发生在被告戴小云和被告邓彩云婚姻关系存续期间，属于夫妻共同债务，应当由男女双方共同偿还，即使二被告在协议离婚时对夫妻财产分割问题作出了处理，原告颜新仁仍有权就夫妻共同债务向两被告主张权利，但一方就共同债务承担连带清偿责任后，有权基于离婚协议向另一方主张追偿。因此，被告戴小云所欠原告颜新仁的债务应认定为戴小云与邓彩云婚姻关系存续期间的夫妻共同债务，被告邓彩云应承担共同清偿责任。
对于焦点三，《中华人民共和国担保法》第十九条规定：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任；第二十六条规定：连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。本案被告戴小端作为担保人，在2012年3月10日和2013年2月9日二次签字担保时，均未明确约定保证方式和保证期间，但此二次借款人戴小云均分别约定了偿还期限，其最终的偿还期限分别为2013年6月30日和2013年10月1日。原告颜新仁如要求担保人戴小端承担保证责任的话，最迟应于2013年10月1日以后的六个月内向戴小端主张权利，原告未在此一时段向担保人主张权利，担保人戴小端不再承担保证责任，因此，本院对原告颜新仁要求被告戴小端对戴小云所欠原告借款本息承担连带保证清偿责任的诉讼请求不予支持。
综上所述，本院依照《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十六条、《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百零八条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条、第二十五条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第二十九条之规定，判决如下：
一、被告戴小云、邓彩云在本判决生效后十日内偿还原告颜新仁借款本金125570元及自2013年2月9日起至2016年11月14日止的利息43158元；自2016年11月15日起的利息按年利率24%计算至本判决全部履行完毕之日止。
二、被告戴小端对上述借款本息不承担连带清偿责任。
三、驳回原告颜新仁的其余诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1450元，财产保全费1170元，共计2620元，由被告戴小云、邓彩云负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院或直接向湖南省娄底市中级人民法院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于湖南省娄底市中级人民法院。
审 判 员 袁红江
二〇一六年十二月一日
代理书记员 谢泽林
附相关法律条文：
《中华人民共和国担保法》
第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
第二十六条连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。
在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百零八条借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
第二十五条当事人的离婚协议或者人民法院的判决书、裁定书、调解书已经对夫妻财产分割问题作出处理的，债权人仍有权就夫妻共同债务向男女双方主张权利。
一方就共同债务承担连带清偿责任后，基于离婚协议或者人民法院的法律文书向另一方主张追偿的，人民法院应当支持。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
(一)实现债权的有关费用;
(二)利息;
(三)主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。